Daňové povinnosti firem v Connecticutu: daň z prodeje, daň z příjmu, mzdy a pravidla podání

Založení podnikání v Connecticutu znamená rozumět víc než jen registračním dokumentům. Poté, co zaregistrujete svou LLC nebo korporaci, stává se daňová shoda průběžnou součástí řízení firmy. Přesné daně, které dlužíte, závisí na tom, jak je vaše firma strukturovaná, co prodáváte, zda máte zaměstnance a jak jsou rozdělovány zisky.

Tento průvodce rozebírá hlavní daně pro podnikání v Connecticutu srozumitelně, abyste pochopili, co se vztahuje na LLC, korporaci nebo rostoucí malou firmu.

Celkový přehled: co mohou firmy v Connecticutu dlužit

Většina firem v Connecticutu by měla počítat s pěti hlavními kategoriemi daní:

• Státní daň z prodeje, pokud prodávají zdanitelné zboží nebo služby
• Státní daň z příjmu na úrovni vlastníka nebo entity, podle struktury firmy
• Federální daň z příjmu
• Daň ze samostatné výdělečné činnosti pro mnoho vlastníků LLC a další osoby samostatně výdělečně činné
• Mzdové daně, pokud mají zaměstnance

Ne každá firma bude dlužit všechny daně. Poradenská společnost bez zaměstnanců může mít zcela jiný daňový profil než maloobchodní společnost s fyzickými zásobami a mzdovým týmem.

Jak se LLC zdaňují v Connecticutu

Connecticutská LLC je pro daňové účely obvykle považována za pass-through entitu, pokud si nezvolí jiné zdanění. To znamená, že samotná LLC obvykle neplatí federální daň z příjmu tak, jako to dělá C korporace.

Místo toho se podnikatelský příjem obvykle přenáší do osobních daňových přiznání vlastníků. Vlastníci mohou být povinni platit:

• Federální daň z příjmu ze svého podílu na zisku
• Daň z příjmu v Connecticutu ze zdanitelného příjmu
• Daň ze samostatné výdělečné činnosti podle role vlastníka a federální daňové úpravy

Pokud má LLC více členů, podnikatelský příjem se obvykle rozděluje mezi členy podle dohody o LLC nebo struktury vlastnictví.

Kdy může LLC zvolit jiné daňové zacházení

Některé LLC se rozhodnou být pro federální účely zdaněny jako S korporace nebo C korporace. Tato volba může změnit způsob zdanění zisků i zacházení s odměňováním vlastníků.

Toto rozhodnutí je třeba učinit pečlivě, protože správná volba závisí na:

• Výši zisku
• Počtu vlastníků
• Zda si vlastníci vyplácejí mzdu
• Očekávaných mzdových povinnostech
• Dlouhodobých plánech růstu

Daňový poradce může pomoci určit, zda by volba zdanění LLC mohla snížit celkové daňové náklady, nebo jen přidat složitost.

Daň z prodeje v Connecticutu

Connecticut uvaluje státní daň z prodeje a užití na mnoho maloobchodních prodejů, pronájmů, leasingů a některé služby. Základní sazba daně z prodeje je 6,35 %.

Důležitou výhodou v Connecticutu je, že města ani okresy neuvalují žádné další místní daně z prodeje. Ve většině případů je státní sazba tou sazbou, kterou vybíráte.

Co je obvykle zdanitelné?

Daň z prodeje se obecně vztahuje na:

• Hmotný movitý majetek prodávaný v maloobchodě
• Mnoho zdanitelných služeb
• Digitální zboží a některé transakce s předpřipraveným softwarem
• Některé pronájmy a leasingy

Některé transakce jsou zdaněny zvláštními sazbami místo standardní sazby 6,35 %. Příklady zahrnují určité počítačové a datové zpracovatelské služby, plavidla, luxusní položky a krátkodobé pronájmy motorových vozidel.

Kdy potřebujete povolení k dani z prodeje

Pokud vaše firma prodává zdanitelné produkty nebo služby v Connecticutu, obvykle se musíte zaregistrovat u Connecticut Department of Revenue Services a před zahájením výběru daně získat příslušné povolení k dani z prodeje a užití.

Toto povolení vám umožňuje vybírat daň od zákazníků, podávat přiznání a odvádět daň státu podle harmonogramu.

Důležitá je i daň z užití

Daň z užití je protějškem daně z prodeje. Pokud vaše firma nakoupí zdanitelné položky bez zaplacení daně z prodeje v Connecticutu při nákupu, můžete být stále povinni odvést daň z užití přímo státu.

To se často stává, když firma kupuje vybavení, kancelářské potřeby nebo software od mimo-státního prodejce, který nevybírá connecticutskou daň.

Daň z příjmu pro vlastníky firem v Connecticutu

Connecticut zdaňuje osobní příjem, a to je pro vlastníky firem důležité, protože mnoho podnikatelských struktur přenáší příjem přímo na osobní přiznání vlastníka.

Pokud provozujete živnost, partnerství nebo většinu vícemístných LLC, mohou být zisky z vašeho podnikání zdaněny na vašem individuálním přiznání v Connecticutu. Vaše konkrétní sazba daně závisí na zdanitelném příjmu a stavu podání.

Pokud provozujete C korporaci, korporace je obecně zdaněna odděleně od svých vlastníků.

Na co by si vlastníci měli dát pozor

Vlastníci firem by měli pečlivě sledovat:

• Zda příjem plyne do osobního přiznání
• Jak se liší rozdělení zisku od mezd
• Zda jsou během roku vyžadovány zálohové platby
• Zda struktura firmy mění vzorec daňového podání

Firma se slušným ziskem může stejně narazit na daňová překvapení, pokud si vlastníci během roku neodkládají peníze stranou.

Daň ze samostatné výdělečné činnosti

Mnoho malých podnikatelů platí kromě daně z příjmu také daň ze samostatné výdělečné činnosti. Tato federální daň pomáhá financovat Social Security a Medicare.

Pro mnoho vlastníků je daň ze samostatné výdělečné činnosti jednou z největších daňových povinností spojených s podnikatelským příjmem. Obvykle se vztahuje na čistý příjem ze samostatné výdělečné činnosti, nikoli na hrubé tržby.

Toto rozlišení je důležité. Firma se silnými tržbami může mít i nižší daň ze samostatné výdělečné činnosti, pokud má také významné odečitatelné výdaje.

Může volba S korporace pomoci?

V některých případech může LLC, která si zvolí zdanění jako S korporace, snížit expozici vůči dani ze samostatné výdělečné činnosti tím, že rozdělí odměnu vlastníka na mzdu a podíly na zisku.

To může být výhodné, ale zároveň to vytváří další povinnosti, jako je zpracování mezd, analýza přiměřené odměny a přísnější compliance.

Volba S korporace by měla vycházet z reálných čísel, ne jen z daňového hype.

Mzdové daně, pokud najímáte zaměstnance

Pokud vaše connecticutská firma zaměstná pracovníky, stávají se mzdové daně klíčovou částí compliance.

Možná budete muset řešit:

• Federální srážku daně z příjmu
• Srážku daně z příjmu v Connecticutu
• Podávání přiznání k mzdovým daním zaměstnavatele
• Příspěvky na Social Security a Medicare
• Povinnosti související s nezaměstnaností
• Požadavky na workers' compensation podle typu firmy a pracovní síly

Dodržování mzdových pravidel je jedním z nejsnazších míst, kde může malá firma udělat chybu, protože pravidla se dotýkají federálních i státních úřadů.

Povinnosti při srážkách

Zaměstnavatelé jsou obecně povinni srážet daň z příjmu v Connecticutu ze mzdy zaměstnanců. Pokud už má vaše firma jiné daňové účty v Connecticutu, možná se stejně budete muset zaregistrovat samostatně pro srážky.

Dobrá mzdová software nebo mzdová služba mohou snížit počet chyb, ale odpovědnost za shodu stále nese vlastník.

Zálohové platby daně

Mnoho vlastníků firem v Connecticutu musí během roku provádět zálohové platby daně místo čekání na období podání přiznání.

Zálohové daně mohou pokrývat:

• Federální daň z příjmu
• Federální daň ze samostatné výdělečné činnosti
• Daň z příjmu v Connecticutu

Cíl je jednoduchý: platit daň postupně během roku, místo aby na konci přišel velký účet a případná pokuta.

To je obzvlášť důležité pro vlastníky, jejichž příjem nepodléhá pravidelné mzdové srážce.

Kdy jsou zálohové daně nejdůležitější

Zálohové daně jsou často nezbytné, když:

• Firma dosahuje stálého zisku bez srážek
• Vlastník pobírá podíly na zisku místo mzdy
• Další zdanitelný příjem vytváří manžel nebo vedlejší podnikání
• Firma očekává silný rok a chce se vyhnout sankcím za nedoplatek

Má Connecticut daň z franšízy nebo daň z podnikatelské entity?

Na daňová období po 31. prosinci 2018 se již neuplatňuje žádná průběžná daň z podnikatelské entity v Connecticutu. Předchozí daň z podnikatelské entity byla ukončena.

To však neznamená, že firmy nemohou dlužit jiné daně, včetně daně z prodeje, daně z příjmu, srážkové daně a mzdových povinností. Zánik jedné daně neznamená, že firma je bez povinnosti podávat přiznání.

Kontrolní seznam pro podávání a compliance

Praktický daňový checklist pro novou nebo rostoucí firmu v Connecticutu vypadá takto:

1. Zvolte správný typ entity podle svých cílů.
2. Zaregistrujte firmu v Connecticutu a získejte všechny potřebné daňové účty.
3. Zjistěte, zda jsou vaše produkty nebo služby zdanitelné.
4. Nastavte výběr daně z prodeje, pokud je to požadováno.
5. Sledujte odčitatelné podnikatelské výdaje od prvního dne.
6. Rozhodněte, zda jsou potřeba zálohové platby daně.
7. Zaregistrujte se pro srážky mezd, pokud najmete zaměstnance.
8. Přehodnoťte daňovou strukturu, když se změní zisk nebo počet zaměstnanců.

Pokud zakládáte novou společnost, Zenind může zakladatelům pomoci založit LLC nebo korporaci a zůstat organizovaní v oblasti zakládacích dokumentů a compliance podání.

Časté daňové chyby v Connecticutu

Majitelé malých firem často narážejí na stejné snadno vyhnutelné problémy:

• Předpokládají, že každá LLC je zdaněna stejně
• Zapomenou se zaregistrovat před vybíráním daně z prodeje
• Míchají osobní a firemní výdaje
• Zmeškají zálohové platby daně
• Ignorují mzdové povinnosti po přijetí prvního zaměstnance
• Předpokládají, že absence místní daně znamená absenci jakékoli povinnosti podání

Trocha plánování na začátku roku bývá obvykle levnější než řešení compliance problému později.

Časté dotazy o daních pro firmy v Connecticutu

Zdaňuje Connecticut příjem LLC?

Obvykle ano, ale daň často platí vlastníci, nikoli samotná LLC. Přesný výsledek závisí na federální daňové klasifikaci entity.

Jaká je sazba daně z prodeje v Connecticutu?

Základní sazba daně z prodeje a užití v Connecticutu je 6,35 %, i když některé položky a služby mají zvláštní sazby.

Má Connecticut místní daň z prodeje?

Ne. Connecticut nepřidává k státní sazbě místní městskou ani okresní daň z prodeje.

Musím platit zálohové daně?

Mnoho podnikatelů ano. Pokud váš příjem není plně kryt srážkami, mohou být vyžadovány zálohové platby na federální i státní úrovni.

Je daň z podnikatelské entity v Connecticutu stále aktivní?

Ne. Stará daň z podnikatelské entity byla ukončena pro daňová období začínající po 31. prosinci 2018.

Zdroje

• Connecticut DRS Sales and Use Tax Information
• Connecticut DRS Resident Income Tax Information
• Connecticut Business Entity Tax Sunset
• IRS Self-Employment Tax