Belastingen voor bedrijven in Connecticut: omzetbelasting, inkomstenbelasting, loonheffingen en aangifteregels

Een bedrijf starten in Connecticut betekent meer dan alleen oprichtingspapierwerk begrijpen. Nadat u uw LLC of vennootschap hebt geregistreerd, wordt naleving van belastingregels een doorlopend onderdeel van het runnen van het bedrijf. De exacte belastingen die u verschuldigd bent, hangen af van hoe uw bedrijf is gestructureerd, wat u verkoopt, of u werknemers hebt en hoe de winst wordt verdeeld.

Deze gids legt de belangrijkste bedrijfsbelastingen in Connecticut in eenvoudige taal uit, zodat u begrijpt wat van toepassing is op een LLC, een vennootschap of een groeiend klein bedrijf.

Het grote plaatje: wat bedrijven in Connecticut kunnen verschuldigd zijn

De meeste bedrijven in Connecticut moeten rekening houden met vijf grote belastingcategorieën:

• Staatsomzetbelasting als zij belastbare goederen of diensten verkopen
• Staatsinkomstenbelasting op het niveau van de eigenaar of de entiteit, afhankelijk van de rechtsvorm
• Federale inkomstenbelasting
• Zelfstandigenbelasting voor veel LLC-eigenaren en andere zelfstandigen
• Loonheffingen als zij werknemers hebben

Niet elk bedrijf is elk van deze belastingen verschuldigd. Een adviesbureau zonder werknemers kan een heel ander belastingprofiel hebben dan een winkel met fysieke voorraad en een loonadministratieteam.

Hoe LLC's in Connecticut worden belast

Een LLC in Connecticut wordt voor belastingdoeleinden meestal behandeld als een pass-through entiteit, tenzij de LLC ervoor kiest om op een andere manier te worden belast. Dat betekent dat de LLC zelf doorgaans geen federale inkomstenbelasting betaalt zoals een C-corporatie dat doet.

In plaats daarvan loopt de bedrijfswinst meestal door naar de persoonlijke belastingaangiften van de eigenaren. Eigenaren kunnen het volgende verschuldigd zijn:

• Federale inkomstenbelasting over hun aandeel in de winst
• Inkomstenbelasting van Connecticut over belastbaar inkomen
• Zelfstandigenbelasting, afhankelijk van de rol van de eigenaar en de federale fiscale behandeling

Als een LLC meerdere leden heeft, wordt de bedrijfswinst doorgaans verdeeld onder de leden op basis van de LLC-overeenkomst of de eigendomsstructuur.

Wanneer een LLC voor een andere fiscale behandeling kan kiezen

Sommige LLC's kiezen ervoor om voor federale belastingdoeleinden als een S-corporatie of C-corporatie te worden belast. Die keuze kan veranderen hoe winst wordt belast en hoe de vergoeding van eigenaren wordt behandeld.

Die beslissing moet zorgvuldig worden genomen, omdat de juiste keuze afhangt van:

• De winsthoogte
• Het aantal eigenaren
• Of eigenaren salaris ontvangen
• Verwachte loonadministratieverplichtingen
• Langetermijngroeiplannen

Een belastingadviseur kan helpen bepalen of een LLC-keuze de totale belastingkosten kan verlagen of alleen maar extra complexiteit toevoegt.

Omzetbelasting in Connecticut

Connecticut heft een staatsbrede sales and use tax op veel detailhandelsverkopen, leaseconstructies, verhuur en bepaalde diensten. Het algemene omzetbelastingtarief is 6,35%.

Een belangrijk voordeel in Connecticut is dat er geen aanvullende lokale omzetbelastingen worden geheven door steden of counties. In de meeste gevallen is het staatstarief ook het tarief dat u in rekening brengt.

Wat is meestal belastbaar?

De omzetbelasting is doorgaans van toepassing op:

• Roerende zaken die in de detailhandel worden verkocht
• Veel belastbare diensten
• Digitale goederen en sommige transacties met vooraf geschreven software
• Bepaalde verhuur- en leaseovereenkomsten

Sommige transacties worden belast tegen speciale tarieven in plaats van het standaardtarief van 6,35%. Voorbeelden zijn bepaalde computer- en gegevensverwerkingsdiensten, vaartuigen, luxeartikelen en kortlopende autoverhuur.

Wanneer u een vergunning voor omzetbelasting nodig hebt

Als uw bedrijf belastbare producten of diensten verkoopt in Connecticut, moet u zich doorgaans registreren bij het Connecticut Department of Revenue Services en de juiste sales and use tax-vergunning verkrijgen voordat u begint met het innen van belasting.

Met die vergunning mag u belasting van klanten innen, aangiften indienen en de belasting volgens schema aan de staat afdragen.

Gebruikbelasting is ook belangrijk

Gebruikbelasting is de tegenhanger van omzetbelasting. Als uw bedrijf belastbare goederen koopt zonder dat bij afrekenen Connecticut-omzetbelasting wordt berekend, kunt u toch rechtstreeks gebruikbelasting aan de staat verschuldigd zijn.

Dit komt vaak voor wanneer een bedrijf apparatuur, kantoorbenodigdheden of software koopt van een leverancier buiten de staat die geen belasting van Connecticut int.

Inkomstenbelasting van Connecticut voor bedrijfseigenaren

Connecticut heft belasting op persoonlijk inkomen, en dat is belangrijk voor bedrijfseigenaren omdat veel rechtsvormen bedrijfsinkomen doorgeven aan de persoonlijke aangifte van de eigenaar.

Als u een eenmanszaak, vennootschap onder firma of de meeste multi-member LLC's runt, kan uw bedrijfswinst op uw individuele aangifte in Connecticut worden belast. Uw exacte belastingtarief hangt af van uw belastbaar inkomen en uw aangiftestatus.

Als u een C-corporatie hebt, wordt de vennootschap doorgaans afzonderlijk van de eigenaren belast.

Waar eigenaren op moeten letten

Bedrijfseigenaren moeten goed letten op:

• Of inkomsten doorstromen naar de persoonlijke aangifte
• Hoe uitkeringen verschillen van loon
• Of tijdens het jaar geschatte betalingen nodig zijn
• Of de rechtsvorm het aangiftepatroon verandert

Een bedrijf met een gezonde winst kan toch in belastingproblemen komen als de eigenaren het hele jaar door geen geld reserveren.

Zelfstandigenbelasting

Veel kleine ondernemers zijn naast inkomstenbelasting ook zelfstandigenbelasting verschuldigd. Deze federale belasting helpt Social Security en Medicare financieren.

Voor veel eigenaren is zelfstandigenbelasting een van de grootste belastingverplichtingen die aan bedrijfsinkomen zijn gekoppeld. Deze is doorgaans van toepassing op netto-inkomsten uit zelfstandige arbeid, niet op de bruto-omzet.

Dat onderscheid is belangrijk. Een bedrijf met sterke omzet kan toch lagere zelfstandigenbelasting hebben als het ook aanzienlijke aftrekbare kosten heeft.

Kan een S-corporatiekeuze helpen?

In sommige gevallen kan een LLC die kiest voor S-corporatiebehandeling de blootstelling aan zelfstandigenbelasting verlagen door de vergoeding van de eigenaar op te splitsen in salaris en uitkeringen.

Dat kan voordelig zijn, maar het brengt ook extra verplichtingen met zich mee, zoals loonadministratie, beoordeling van een redelijk salaris en strengere naleving.

Een S-corporatiekeuze moet gebaseerd zijn op echte cijfers, niet alleen op belastinghype.

Loonheffingen als u werknemers in dienst neemt

Als uw bedrijf in Connecticut werknemers aanneemt, worden loonheffingen een kernonderdeel van de naleving.

U moet mogelijk het volgende regelen:

• Federale inhouding van inkomstenbelasting
• Inhouding van inkomstenbelasting van Connecticut
• Loonheffaangiften voor werkgevers
• Bijdragen voor Social Security en Medicare
• Werkloosheidsgerelateerde verplichtingen
• Verplichtingen rond werknemerscompensatie, afhankelijk van het bedrijf en het personeelsbestand

Naleving van loonadministratie is een van de makkelijkste plekken waar een klein bedrijf fouten maakt, omdat de regels betrekking hebben op zowel federale als staatsinstanties.

Inhoudingsverplichtingen

Werkgevers zijn doorgaans verplicht om Connecticut-inkomstenbelasting in te houden op het loon van werknemers. Ook als uw bedrijf al andere belastingaccounts in Connecticut heeft, moet u zich mogelijk apart registreren voor inhouding.

Goede loonsoftware of een payrollservice kan fouten verminderen, maar de eigenaar blijft verantwoordelijk voor het naleven van de regels.

Geschatte betalingen

Veel bedrijfseigenaren in Connecticut moeten gedurende het jaar geschatte belastingbetalingen doen in plaats van te wachten tot het aangifteseizoen.

Geschatte betalingen kunnen betrekking hebben op:

• Federale inkomstenbelasting
• Federale zelfstandigenbelasting
• Inkomstenbelasting van Connecticut

Het doel is eenvoudig: belastingen geleidelijk gedurende het jaar betalen in plaats van later met een grote rekening en mogelijke boete te worden geconfronteerd.

Dit is vooral belangrijk voor eigenaren van wie het inkomen niet onder reguliere looninhouding valt.

Wanneer geschatte belastingen het belangrijkst zijn

Geschatte belastingen zijn vaak nodig wanneer:

• Een bedrijf consistente winst maakt zonder inhouding
• De eigenaar uitkeringen ontvangt in plaats van loon
• Een partner of nevenactiviteit extra belastbaar inkomen oplevert
• Het bedrijf een sterk jaar verwacht en onderbetalingsboetes wil vermijden

Heeft Connecticut een franchise- of bedrijfsentiteitsbelasting?

Nee, voor belastingperioden na 31 december 2018 geldt er geen doorlopende bedrijfsentiteitsbelasting in Connecticut. De eerdere business entity tax van Connecticut is beëindigd.

Dat betekent echter niet dat bedrijven geen andere belastingen verschuldigd kunnen zijn, waaronder omzetbelasting, inkomstenbelasting, inhoudingsbelasting en loongerelateerde verplichtingen. Het verdwijnen van één belasting betekent niet dat het bedrijf vrijgesteld is van aangifteverplichtingen.

Checklist voor aangifte en naleving

Een praktische belastingchecklist voor een nieuw of groeiend bedrijf in Connecticut ziet er als volgt uit:

1. Kies de juiste rechtsvorm voor uw doelen.
2. Registreer het bedrijf in Connecticut en vraag de benodigde belastingaccounts aan.
3. Bepaal of uw producten of diensten belastbaar zijn.
4. Stel omzetbelastinginning in als dat vereist is.
5. Houd vanaf dag één aftrekbare zakelijke kosten bij.
6. Bepaal of geschatte betalingen nodig zijn.
7. Registreer voor looninhouding als u werknemers aanneemt.
8. Beoordeel de fiscale structuur opnieuw wanneer winst of personeelsomvang verandert.

Als u een nieuw bedrijf opricht, kan Zenind oprichters helpen bij het opzetten van een LLC of vennootschap en hen georganiseerd houden met oprichtings- en nalevingsaangiften.

Veelvoorkomende belastingfouten in Connecticut

Kleine ondernemers lopen vaak tegen dezelfde vermijdbare problemen aan:

• Aannemen dat elke LLC op dezelfde manier wordt belast
• Vergeten zich te registreren voordat omzetbelasting wordt geïnd
• Privé- en zakelijke uitgaven door elkaar halen
• Geschatte belastingbetalingen missen
• Loonverplichtingen negeren na het aannemen van de eerste werknemer
• Denken dat geen lokale belasting betekent dat er geen aangifteverplichting is

Een beetje planning aan het begin van het jaar is meestal goedkoper dan later een nalevingsprobleem oplossen.

Veelgestelde vragen over bedrijfsbelastingen in Connecticut

Wordt LLC-inkomen in Connecticut belast?

Meestal wel, maar de belasting wordt vaak door de eigenaren betaald in plaats van door de LLC zelf. Het exacte resultaat hangt af van de federale fiscale classificatie van de entiteit.

Wat is het omzetbelastingtarief in Connecticut?

Het algemene sales and use tax-tarief in Connecticut is 6,35%, hoewel sommige goederen en diensten tegen speciale tarieven worden belast.

Heeft Connecticut lokale omzetbelasting?

Nee. Connecticut voegt geen lokale omzetbelasting van steden of counties toe boven op het staatstarief.

Moet ik geschatte belastingen betalen?

Veel ondernemers wel. Als uw inkomen niet volledig wordt gedekt door inhouding, kunnen geschatte betalingen op federaal en staatsniveau vereist zijn.

Is de bedrijfsentiteitsbelasting in Connecticut nog actief?

Nee. De oude business entity tax is beëindigd voor belastingperioden die beginnen na 31 december 2018.

Bronnen

• Connecticut DRS Sales and Use Tax Information
• Connecticut DRS Resident Income Tax Information
• Connecticut Business Entity Tax Sunset
• IRS Self-Employment Tax