Данъци за бизнеса в Кънектикът: данък върху продажбите, данък върху доходите, данъци върху заплатите и правила за подаване

Стартирането на бизнес в Кънектикът означава да разбирате повече от самите документи за учредяване. След като регистрирате своята LLC или корпорация, данъчното съответствие се превръща в постоянна част от управлението на компанията. Точните данъци, които дължите, зависят от това как е структурираен бизнесът ви, какво продавате, дали имате служители и как се разпределят печалбите.

Това ръководство обяснява основните данъци за бизнеса в Кънектикът на разбираем език, за да разберете какво важи за LLC, корпорация или развиващ се малък бизнес.

Общата картина: Какво може да дължат бизнесите в Кънектикът

Повечето бизнеси в Кънектикът трябва да имат предвид пет основни данъчни категории:

• Държавен данък върху продажбите, ако продават облагаеми стоки или услуги
• Държавен данък върху доходите на ниво собственик или дружество, в зависимост от структурата
• Федерален данък върху доходите
• Данък за самонаето лице за много собственици на LLC и други самонаети лица
• Данъци, свързани със заплатите, ако имат служители

Не всеки бизнес ще дължи всеки данък. Консултантска фирма без служители може да има съвсем различен данъчен профил от търговска компания с физически инвентар и екип по заплатите.

Как се облагат LLC в Кънектикът

LLC в Кънектикът обикновено се третира като pass-through структура за данъчни цели, освен ако не избере друго данъчно третиране. Това означава, че самата LLC по принцип не плаща федерален данък върху доходите по начина, по който го прави C corporation.

Вместо това бизнес доходът обикновено преминава към личните данъчни декларации на собствениците. Собствениците може да трябва да платят:

• Федерален данък върху доходите върху своя дял от печалбите
• Данък върху доходите в Кънектикът върху облагаемия доход
• Данък за самонаето лице, в зависимост от ролята на собственика и федералното данъчно третиране

Ако LLC има повече от един член, бизнес доходът обикновено се разпределя между членовете според договора на LLC или структурата на собственост.

Кога LLC може да избере различно данъчно третиране

Някои LLC избират да се облагат като S corporation или C corporation за федерални данъчни цели. Това решение може да промени начина, по който се облагат печалбите и как се третира възнаграждението на собствениците.

Това решение трябва да се вземе внимателно, защото правилният избор зависи от:

• Нивото на печалба
• Броя на собствениците
• Дали собствениците получават заплати
• Очакваните задължения по заплати
• Дългосрочните планове за растеж

Данъчен консултант може да помогне да се определи дали изборът за LLC би намалил общите данъчни разходи или просто би добавил сложност.

Данък върху продажбите в Кънектикът

Кънектикът налага държавен данък върху продажбите и използването при много търговски продажби, наеми, аренди и определени услуги. Общата ставка на данъка върху продажбите е 6.35%.

Важно предимство в Кънектикът е, че няма допълнителни местни данъци върху продажбите, наложени от градове или окръзи. В повечето случаи държавната ставка е ставката, която събирате.

Какво обикновено е облагаемо?

Данъкът върху продажбите обикновено се прилага за:

• Материални лични вещи, продавани на дребно
• Много облагаеми услуги
• Цифрови стоки и някои предварително написани софтуерни транзакции
• Определени наеми и лизинги

Някои транзакции се облагат по специални ставки вместо по стандартната ставка от 6.35%. Примери включват определени услуги за компютърна обработка и обработка на данни, плавателни съдове, луксозни стоки и краткосрочни наеми на моторни превозни средства.

Кога ви е нужен permit за данък върху продажбите

Ако бизнесът ви продава облагаеми продукти или услуги в Кънектикът, обикновено трябва да се регистрирате към Connecticut Department of Revenue Services и да получите съответния permit за данък върху продажбите и използването, преди да започнете да събирате данъка.

Този permit ви позволява да събирате данък от клиентите, да подавате декларации и да превеждате данъка към щата по график.

Данък върху използването също е важен

Данъкът върху използването е еквивалентът на данъка върху продажбите. Ако бизнесът ви купува облагаеми стоки без да плати данък върху продажбите в Кънектикът при покупката, може все пак да дължите данък върху използването директно на щата.

Това често се случва, когато бизнесът купува оборудване, офис консумативи или софтуер от продавач извън щата, който не начислява данък в Кънектикът.

Данък върху доходите в Кънектикът за собственици на бизнес

Кънектикът облага личните доходи, а това е важно за собствениците на бизнес, защото много бизнес структури прехвърлят дохода към личната декларация на собственика.

Ако управлявате едноличен търговец, партньорство или повечето многомембърни LLC, печалбите на бизнеса ви може да се облагат във вашата лична данъчна декларация в Кънектикът. Точната ви данъчна ставка зависи от облагаемия доход и данъчния ви статус.

Ако управлявате C corporation, корпорацията обикновено се облага отделно от своите собственици.

За какво трябва да внимават собствениците

Собствениците на бизнес трябва да обръщат специално внимание на:

• Дали доходът преминава към личната декларация
• Как се различават разпределенията от заплатите
• Дали се изискват прогнозни плащания през годината
• Дали структурата на бизнеса променя модела на подаване на данъци

Бизнес, който има добра печалба, пак може да се сблъска с данъчни изненади, ако собствениците не заделят средства през годината.

Данък за самонаето лице

Много собственици на малък бизнес дължат данък за самонаето лице в допълнение към данъка върху доходите. Този федерален данък подпомага Social Security и Medicare.

За много собственици това е едно от най-големите данъчни задължения, свързани с бизнес дохода. Обикновено се прилага върху нетните приходи от самостоятелна заетост, а не върху брутните приходи.

Това разграничение е важно. Бизнес с високи продажби все пак може да има по-нисък данък за самонаето лице, ако има и значителни приспадащи се разходи.

Може ли изборът за S corporation да помогне?

В някои случаи LLC, което избере S corporation третиране, може да намали експозицията към данък за самонаето лице, като раздели възнаграждението на собственика между заплата и разпределения.

Това може да е полезно, но създава и допълнителни задължения като обработка на заплати, анализ на разумно възнаграждение и по-строго съответствие.

Изборът за S corporation трябва да се основава на реални числа, а не на данъчни клишета.

Данъци върху заплатите, ако наемате служители

Ако вашият бизнес в Кънектикът наеме служители, данъците върху заплатите се превръщат в основна задача по съответствие.

Може да се наложи да се справяте с:

• Федерално удържане на данък върху доходите
• Удържане на данък върху доходите в Кънектикът
• Подаване на декларации за данъци на работодателя върху заплатите
• Вноски за Social Security и Medicare
• Задължения, свързани с безработица
• Изисквания за workers’ compensation, в зависимост от бизнеса и работната сила

Съответствието при заплатите е едно от най-лесните места, където малкият бизнес може да допусне грешки, защото правилата засягат едновременно федерални и щатски агенции.

Задължения за удържане

Работодателите по принцип са длъжни да удържат данък върху доходите в Кънектикът от заплатите на служителите. Ако бизнесът ви вече има други данъчни акаунти в Кънектикът, пак може да се наложи да се регистрирате отделно за удържане.

Добър payroll софтуер или услуга за заплати може да намали грешките, но собственикът остава отговорен да се увери, че бизнесът спазва правилата.

Прогнозни данъци

Много собственици на бизнес в Кънектикът трябва да правят прогнозни данъчни плащания през годината, вместо да чакат до данъчния сезон.

Прогнозните данъци може да покриват:

• Федерален данък върху доходите
• Федерален данък за самонаето лице
• Данък върху доходите в Кънектикът

Целта е проста: да се плаща данък постепенно през годината, вместо да се получи голяма сметка и възможна санкция по-късно.

Това е особено важно за собственици, чиито доходи не са покрити от редовно удържане от заплата.

Кога прогнозните данъци са най-важни

Прогнозните данъци често са необходими, когато:

• Бизнесът има постоянна печалба без удържане
• Собственикът получава разпределения вместо заплата
• Съпруг или страничен бизнес създава допълнителен облагаем доход
• Бизнесът очаква силна година и иска да избегне санкции за недоплащане

Има ли Кънектикът франчайзен или данък върху дружественото образувание?

Не, няма действащ данък върху бизнес дружествата в Кънектикът за данъчни периоди след 31 декември 2018 г. Предишният данък върху бизнес дружествата в Кънектикът е прекратен.

Въпреки това бизнесите все още могат да дължат други данъци, включително данък върху продажбите, данък върху доходите, данък върху удържането и задължения, свързани със заплатите. Изчезването на един данък не означава, че бизнесът е освободен от изискванията за подаване.

Контролен списък за подаване и съответствие

Практичен данъчен списък за нов или развиващ се бизнес в Кънектикът изглежда така:

1. Изберете правилния тип дружество според целите си.
2. Регистрирайте бизнеса в Кънектикът и вземете всички необходими данъчни акаунти.
3. Определете дали продуктите или услугите ви са облагаеми.
4. Настройте събиране на данък върху продажбите, ако е необходимо.
5. Проследявайте приспадащите се бизнес разходи от първия ден.
6. Решете дали са нужни прогнозни данъчни плащания.
7. Регистрирайте се за удържане на заплати, ако наемате служители.
8. Преразглеждайте данъчната структура, когато печалбите или броят на служителите се променят.

Ако учредявате нова компания, Zenind може да помогне на основателите да създадат LLC или корпорация и да останат организирани с документи за учредяване и съответствие.

Чести данъчни грешки в Кънектикът

Малките бизнес собственици често попадат в едни и същи лесно предотвратими проблеми:

• Да предполагат, че всяка LLC се облага по един и същи начин
• Да забравят да се регистрират, преди да започнат да събират данък върху продажбите
• Да смесват лични и бизнес разходи
• Да пропускат прогнозни данъчни плащания
• Да игнорират задълженията по заплатите след наемането на първия служител
• Да приемат, че липсата на местен данък означава липса на задължение за подаване

Малко планиране в началото на годината обикновено струва по-малко от коригирането на данъчен проблем по-късно.

Често задавани въпроси за данъците за бизнеса в Кънектикът

Кънектикът облага ли доходите на LLC?

Обикновено да, но данъкът често се плаща от собствениците, а не от самата LLC. Точният резултат зависи от федералната данъчна класификация на дружеството.

Каква е ставката на данъка върху продажбите в Кънектикът?

Общата ставка на данъка върху продажбите и използването в Кънектикът е 6.35%, въпреки че някои стоки и услуги се облагат по специални ставки.

Има ли местен данък върху продажбите в Кънектикът?

Не. Кънектикът не добавя местен данък върху продажбите от градове или окръзи върху държавната ставка.

Трябва ли да плащам прогнозни данъци?

Много собственици на бизнес да. Ако доходът ви не е напълно покрит от удържане, може да са нужни прогнозни плащания на федерално и щатско ниво.

Все още ли е активен данъкът върху бизнес дружествата в Кънектикът?

Не. Старият данък върху бизнес дружествата е прекратен за данъчни периоди, започващи след 31 декември 2018 г.

Източници

• Connecticut DRS Sales and Use Tax Information
• Connecticut DRS Resident Income Tax Information
• Connecticut Business Entity Tax Sunset
• IRS Self-Employment Tax