Podatki biznesowe w Connecticut: podatek od sprzedaży, podatek dochodowy, payroll i zasady składania deklaracji

Założenie firmy w Connecticut oznacza zrozumienie czegoś więcej niż tylko formalności rejestracyjnych. Po zarejestrowaniu LLC lub korporacji zgodność podatkowa staje się stałym elementem prowadzenia działalności. Dokładne podatki, które trzeba płacić, zależą od struktury firmy, sprzedawanych produktów lub usług, tego, czy zatrudniasz pracowników, oraz od sposobu dystrybucji zysków.

Ten przewodnik wyjaśnia najważniejsze podatki biznesowe w Connecticut prostym językiem, aby pomóc Ci zrozumieć, co dotyczy LLC, korporacji lub rozwijającej się małej firmy.

Ogólny obraz: jakie podatki mogą dotyczyć firm w Connecticut

Większość firm w Connecticut powinna brać pod uwagę pięć głównych kategorii podatków:

• Stanowy podatek od sprzedaży, jeśli firma sprzedaje opodatkowane towary lub usługi
• Stanowy podatek dochodowy na poziomie właściciela lub podmiotu, zależnie od struktury
• Federalny podatek dochodowy
• Podatek od samozatrudnienia dla wielu właścicieli LLC i innych osób samozatrudnionych
• Podatki związane z payroll, jeśli firma zatrudnia pracowników

Nie każda firma będzie płacić każdy z tych podatków. Firma konsultingowa bez pracowników może mieć zupełnie inny profil podatkowy niż firma handlowa z fizycznym towarem i zespołem payroll.

Jak opodatkowane są LLC w Connecticut

LLC w Connecticut jest zazwyczaj traktowana jako podmiot typu pass-through do celów podatkowych, chyba że wybierze inne zasady opodatkowania. Oznacza to, że sama LLC zwykle nie płaci federalnego podatku dochodowego tak jak korporacja typu C.

Zamiast tego dochód z działalności zwykle przechodzi na osobiste deklaracje podatkowe właścicieli. Właściciele mogą być zobowiązani do zapłaty:

• Federalnego podatku dochodowego od swojej części zysków
• Podatku dochodowego Connecticut od dochodu podlegającego opodatkowaniu
• Podatku od samozatrudnienia, zależnie od roli właściciela i federalnego traktowania podatkowego

Jeśli LLC ma wielu wspólników, dochód firmy jest zwykle przypisywany członkom zgodnie z umową LLC lub strukturą własności.

Kiedy LLC może wybrać inne zasady opodatkowania

Niektóre LLC wybierają opodatkowanie jako korporacja S lub korporacja C do celów federalnych. Taki wybór może zmienić sposób opodatkowania zysków i rozliczania wynagrodzenia właścicieli.

Decyzję tę trzeba podjąć ostrożnie, ponieważ właściwy wybór zależy od:

• Poziomu zysku
• Liczby właścicieli
• Tego, czy właściciele pobierają wynagrodzenie
• Oczekiwanych obowiązków payroll
• Długoterminowych planów rozwoju

Doradca podatkowy może pomóc ustalić, czy wybór innego sposobu opodatkowania LLC obniży całkowite koszty podatkowe, czy tylko zwiększy złożoność.

Podatek od sprzedaży w Connecticut

Connecticut nakłada stanowy podatek od sprzedaży i użytkowania na wiele sprzedaży detalicznej, dzierżaw, wynajmów oraz niektórych usług. Standardowa stawka podatku od sprzedaży wynosi 6,35%.

Istotną zaletą Connecticut jest brak dodatkowych lokalnych podatków od sprzedaży nakładanych przez miasta lub hrabstwa. W większości przypadków stawka stanowa jest stawką, którą pobierasz.

Co zwykle podlega opodatkowaniu?

Podatek od sprzedaży zazwyczaj obejmuje:

• Rzeczowy majątek ruchomy sprzedawany detalicznie
• Wiele usług podlegających opodatkowaniu
• Dobra cyfrowe i niektóre transakcje dotyczące oprogramowania gotowego
• Niektóre dzierżawy i wynajmy

Niektóre transakcje są opodatkowane według stawek specjalnych zamiast standardowej stawki 6,35%. Przykładami są niektóre usługi komputerowe i przetwarzania danych, jednostki pływające, dobra luksusowe oraz krótkoterminowy wynajem pojazdów silnikowych.

Kiedy potrzebujesz zezwolenia na podatek od sprzedaży

Jeśli Twoja firma sprzedaje w Connecticut produkty lub usługi podlegające opodatkowaniu, zazwyczaj musisz zarejestrować się w Connecticut Department of Revenue Services i uzyskać odpowiednie pozwolenie na podatek od sprzedaży i użytkowania, zanim zaczniesz pobierać podatek.

Takie pozwolenie umożliwia pobieranie podatku od klientów, składanie deklaracji i przekazywanie podatku stanowi zgodnie z harmonogramem.

Podatek od użytkowania też ma znaczenie

Podatek od użytkowania jest odpowiednikiem podatku od sprzedaży. Jeśli firma kupuje towary podlegające opodatkowaniu bez zapłacenia podatku od sprzedaży Connecticut przy kasie, może nadal być zobowiązana do zapłaty podatku od użytkowania bezpośrednio do stanu.

Często dotyczy to sytuacji, gdy firma kupuje sprzęt, materiały biurowe lub oprogramowanie od sprzedawcy spoza stanu, który nie pobiera podatku Connecticut.

Podatek dochodowy Connecticut dla właścicieli firm

Connecticut opodatkowuje dochód osobisty, co ma znaczenie dla właścicieli firm, ponieważ wiele struktur biznesowych przenosi dochód bezpośrednio na prywatne zeznanie podatkowe właściciela.

Jeśli prowadzisz jednoosobową działalność, spółkę osobową lub większość wieloosobowych LLC, zyski z działalności mogą być opodatkowane na Twoim indywidualnym zeznaniu w Connecticut. Dokładna stawka zależy od dochodu podlegającego opodatkowaniu i statusu rozliczenia.

Jeśli prowadzisz korporację C, spółka jest zazwyczaj opodatkowana oddzielnie od właścicieli.

Na co właściciele powinni zwracać uwagę

Właściciele firm powinni uważać na:

• To, czy dochód przechodzi na prywatne zeznanie
• Różnicę między dystrybucjami a wynagrodzeniem
• Czy w ciągu roku wymagane są zaliczki podatkowe
• Czy struktura firmy zmienia sposób składania deklaracji

Firma osiągająca wysoki zysk nadal może mieć problemy podatkowe, jeśli właściciele nie odkładają pieniędzy w ciągu roku.

Podatek od samozatrudnienia

Wielu właścicieli małych firm płaci podatek od samozatrudnienia oprócz podatku dochodowego. Ten federalny podatek finansuje Social Security i Medicare.

Dla wielu właścicieli podatek od samozatrudnienia jest jednym z największych obciążeń podatkowych związanych z dochodem z działalności. Zwykle dotyczy dochodu netto z samozatrudnienia, a nie przychodu brutto.

To rozróżnienie ma znaczenie. Firma o wysokiej sprzedaży może nadal płacić niższy podatek od samozatrudnienia, jeśli ma również wysokie koszty podlegające odliczeniu.

Czy wybór opodatkowania jako korporacja S może pomóc?

W niektórych przypadkach LLC, która wybierze opodatkowanie jako korporacja S, może zmniejszyć ekspozycję na podatek od samozatrudnienia poprzez podział wynagrodzenia właściciela na pensję i dystrybucje.

Może to być korzystne, ale wiąże się także z dodatkowymi obowiązkami, takimi jak obsługa payroll, analiza odpowiedniego wynagrodzenia i bardziej rygorystyczna zgodność.

Wybór korporacji S powinien opierać się na realnych liczbach, a nie na podatkowym marketingu.

Podatki payroll, jeśli zatrudniasz pracowników

Jeśli Twoja firma w Connecticut zatrudnia pracowników, podatki payroll stają się podstawowym obowiązkiem zgodności.

Możesz być zobowiązany do obsługi:

• Federalnego potrącania podatku dochodowego
• Potrącania podatku dochodowego Connecticut
• Deklaracji podatkowych pracodawcy związanych z payroll
• Składek na Social Security i Medicare
• Obowiązków związanych z bezrobociem
• Wymagań dotyczących workers’ compensation, zależnie od firmy i zespołu

Zgodność payroll to jeden z najłatwiejszych obszarów, w którym mała firma może popełnić błędy, ponieważ zasady dotyczą zarówno organów federalnych, jak i stanowych.

Obowiązki w zakresie potrąceń

Pracodawcy są zazwyczaj zobowiązani do potrącania podatku dochodowego Connecticut z wynagrodzeń pracowników. Nawet jeśli Twoja firma ma już inne konta podatkowe w Connecticut, możesz nadal potrzebować osobnej rejestracji do potrąceń.

Dobre oprogramowanie payroll lub usługa payroll może zmniejszyć liczbę błędów, ale właściciel nadal odpowiada za to, aby firma pozostawała zgodna z przepisami.

Zaliczki podatkowe

Wielu właścicieli firm w Connecticut musi płacić zaliczki podatkowe w ciągu roku, zamiast czekać do sezonu składania deklaracji.

Zaliczki podatkowe mogą obejmować:

• Federalny podatek dochodowy
• Federalny podatek od samozatrudnienia
• Podatek dochodowy Connecticut

Cel jest prosty: płacić podatek stopniowo w ciągu roku, zamiast otrzymać duży rachunek i możliwą karę później.

Jest to szczególnie ważne dla właścicieli, których dochód nie podlega regularnym potrąceniom z payroll.

Kiedy zaliczki podatkowe mają największe znaczenie

Zaliczki podatkowe są często konieczne, gdy:

• Firma osiąga stały zysk bez potrąceń
• Właściciel otrzymuje dystrybucje zamiast wynagrodzenia
• Małżonek lub dodatkowa działalność zwiększa dochód podlegający opodatkowaniu
• Firma spodziewa się dobrego roku i chce uniknąć kary za niedopłatę

Czy Connecticut ma podatek franczyzowy lub podatek od podmiotu gospodarczego?

Nie. Za okresy podatkowe po 31 grudnia 2018 r. nie obowiązuje bieżący podatek od podmiotu gospodarczego w Connecticut. Dawny business entity tax został wygaszony.

Mimo to firmy nadal mogą być zobowiązane do innych podatków, w tym podatku od sprzedaży, podatku dochodowego, podatku od potrąceń i obowiązków związanych z payroll. Zniknięcie jednego podatku nie oznacza, że firma jest zwolniona z obowiązków składania deklaracji.

Lista kontrolna składania deklaracji i zgodności

Praktyczna lista podatkowa dla nowej lub rozwijającej się firmy w Connecticut wygląda tak:

1. Wybierz odpowiedni typ podmiotu zgodnie ze swoimi celami.
2. Zarejestruj firmę w Connecticut i uzyskaj potrzebne konta podatkowe.
3. Ustal, czy Twoje produkty lub usługi podlegają opodatkowaniu.
4. W razie potrzeby skonfiguruj pobieranie podatku od sprzedaży.
5. Od pierwszego dnia śledź koszty działalności podlegające odliczeniu.
6. Ustal, czy potrzebne są zaliczki podatkowe.
7. Zarejestruj się do potrąceń payroll, jeśli zatrudniasz pracowników.
8. Ponownie oceń strukturę podatkową, gdy zmienią się zyski lub liczba pracowników.

Jeśli zakładasz nową firmę, Zenind może pomóc założycielom utworzyć LLC lub korporację oraz zachować porządek w zakresie formalności rejestracyjnych i compliance.

Typowe błędy podatkowe w Connecticut

Właściciele małych firm często wpadają w te same możliwe do uniknięcia problemy:

• Zakładanie, że każda LLC jest opodatkowana tak samo
• Zapominanie o rejestracji przed pobieraniem podatku od sprzedaży
• Mieszanie wydatków prywatnych i firmowych
• Pomijanie zaliczek podatkowych
• Ignorowanie obowiązków payroll po zatrudnieniu pierwszego pracownika
• Zakładanie, że brak lokalnego podatku oznacza brak obowiązku składania deklaracji

Odrobina planowania na początku roku zwykle kosztuje mniej niż naprawianie problemu zgodności później.

Najczęstsze pytania o podatki biznesowe w Connecticut

Czy Connecticut opodatkowuje dochód z LLC?

Zazwyczaj tak, ale podatek często płacą właściciele, a nie sama LLC. Dokładny wynik zależy od federalnej klasyfikacji podatkowej podmiotu.

Jaka jest stawka podatku od sprzedaży w Connecticut?

Standardowa stawka podatku od sprzedaży i użytkowania w Connecticut wynosi 6,35%, choć niektóre towary i usługi są opodatkowane według stawek specjalnych.

Czy Connecticut ma lokalny podatek od sprzedaży?

Nie. Connecticut nie dolicza lokalnego podatku od sprzedaży miasta ani hrabstwa do stawki stanowej.

Czy muszę płacić zaliczki podatkowe?

Wielu właścicieli firm tak. Jeśli Twój dochód nie jest w pełni pokrywany przez potrącenia, zaliczki podatkowe mogą być wymagane na poziomie federalnym i stanowym.

Czy podatek od podmiotu gospodarczego w Connecticut nadal obowiązuje?

Nie. Stary business entity tax został zakończony dla okresów podatkowych rozpoczynających się po 31 grudnia 2018 r.

Źródła

• Connecticut DRS Sales and Use Tax Information
• Connecticut DRS Resident Income Tax Information
• Connecticut Business Entity Tax Sunset
• IRS Self-Employment Tax