Impostos das Empresas no Connecticut: IVA sobre vendas, imposto sobre o rendimento, folha salarial e regras de entrega

Iniciar uma empresa no Connecticut implica compreender mais do que apenas a documentação de constituição. Depois de registar a sua LLC ou sociedade, o cumprimento fiscal passa a ser uma parte contínua da gestão da empresa. Os impostos exatos que deve pagar dependem da estrutura da empresa, do que vende, de ter ou não funcionários e da forma como os lucros são distribuídos.

Este guia explica os principais impostos sobre empresas no Connecticut em linguagem simples, para que perceba o que se aplica a uma LLC, a uma sociedade ou a uma pequena empresa em crescimento.

Visão Geral: O Que As Empresas No Connecticut Podem Dever

A maioria das empresas no Connecticut deve pensar em cinco grandes categorias de impostos:

• Imposto estadual sobre vendas, se vender bens ou serviços tributáveis
• Imposto estadual sobre o rendimento ao nível do proprietário ou da entidade, consoante a estrutura
• Imposto federal sobre o rendimento
• Imposto de trabalho independente para muitos proprietários de LLC e outros trabalhadores independentes
• Impostos relacionados com salários, se tiver funcionários

Nem todas as empresas terão de pagar todos os impostos. Uma empresa de consultoria sem funcionários pode ter um perfil fiscal muito diferente de uma empresa de retalho com inventário físico e uma equipa salarial.

Como As LLCs São Tributadas No Connecticut

Uma LLC do Connecticut é normalmente tratada como uma entidade de passagem para efeitos fiscais, salvo se optar por ser tributada de outra forma. Isto significa que, em regra, a própria LLC não paga imposto federal sobre o rendimento da mesma forma que uma C corporation.

Em vez disso, o rendimento da empresa costuma passar para as declarações pessoais dos proprietários. Os proprietários podem ter de pagar:

• Imposto federal sobre o rendimento sobre a sua parte dos lucros
• Imposto sobre o rendimento do Connecticut sobre o rendimento tributável
• Imposto de trabalho independente, consoante o papel do proprietário e o tratamento fiscal federal

Se uma LLC tiver vários membros, o rendimento da empresa é normalmente distribuído pelos membros com base no contrato da LLC ou na estrutura de propriedade.

Quando Uma LLC Pode Escolher Um Tratamento Fiscal Diferente

Algumas LLCs optam por ser tributadas como S corporation ou C corporation para fins fiscais federais. Essa opção pode alterar a forma como os lucros são tributados e como a remuneração dos proprietários é tratada.

Essa decisão deve ser tomada com cuidado, porque a escolha certa depende de:

• Nível de lucro
• Número de proprietários
• Se os proprietários recebem salário
• Obrigações salariais previstas
• Planos de crescimento a longo prazo

Um consultor fiscal pode ajudar a determinar se uma eleição fiscal de LLC pode reduzir os custos fiscais totais ou apenas acrescentar complexidade.

Imposto Sobre Vendas No Connecticut

O Connecticut aplica um imposto estadual sobre vendas e uso em muitas vendas a retalho, alugueres, locações e determinados serviços. A taxa geral de imposto sobre vendas é de 6,35%.

Uma vantagem importante no Connecticut é que não existem impostos locais adicionais sobre vendas cobrados por cidades ou condados. Na maioria dos casos, a taxa estadual é a taxa que deve cobrar.

O Que É Normalmente Tributável?

O imposto sobre vendas aplica-se geralmente a:

• Bens pessoais tangíveis vendidos a retalho
• Muitos serviços tributáveis
• Bens digitais e algumas transações de software pré-escrito
• Certos alugueres e locações

Algumas transações são tributadas a taxas especiais em vez da taxa padrão de 6,35%. Exemplos incluem certos serviços de informática e processamento de dados, embarcações, artigos de luxo e alugueres de curta duração de veículos motorizados.

Quando Precisa De Uma Licença De Imposto Sobre Vendas

Se a sua empresa vende produtos ou serviços tributáveis no Connecticut, normalmente precisa de se registar junto do Department of Revenue Services do Connecticut e obter a licença adequada de imposto sobre vendas e uso antes de começar a cobrar imposto.

Essa licença permite-lhe cobrar imposto aos clientes, entregar declarações e remeter o imposto ao estado dentro dos prazos definidos.

O Imposto Sobre Uso Também Importa

O imposto sobre uso é o complemento do imposto sobre vendas. Se a sua empresa comprar itens tributáveis sem pagar imposto sobre vendas do Connecticut no momento da compra, ainda pode dever imposto sobre uso diretamente ao estado.

Isto acontece muitas vezes quando uma empresa compra equipamento, material de escritório ou software a um vendedor de fora do estado que não cobra imposto do Connecticut.

Imposto Sobre O Rendimento No Connecticut Para Proprietários De Empresas

O Connecticut tributa o rendimento pessoal, e isso é relevante para os proprietários de empresas porque muitas estruturas empresariais fazem com que o rendimento passe para a declaração pessoal do proprietário.

Se operar uma empresa em nome individual, uma parceria ou a maioria das LLCs com vários membros, os lucros da empresa podem ser tributados na sua declaração individual do Connecticut. A taxa exata depende do seu rendimento tributável e do seu estado civil para efeitos fiscais.

Se gerir uma C corporation, a sociedade é, em regra, tributada separadamente dos seus proprietários.

O Que Os Proprietários Devem Acompanhar

Os proprietários de empresas devem prestar atenção a:

• Se o rendimento está a passar para a declaração pessoal
• Como as distribuições diferem dos salários
• Se são necessários pagamentos estimados ao longo do ano
• Se a estrutura da empresa altera o padrão de declaração fiscal

Uma empresa com lucro sólido ainda pode ser apanhada de surpresa pelos impostos se os proprietários não reservarem dinheiro ao longo do ano.

Imposto De Trabalho Independente

Muitos proprietários de pequenas empresas devem pagar imposto de trabalho independente, além do imposto sobre o rendimento. Este imposto federal ajuda a financiar a Segurança Social e o Medicare.

Para muitos proprietários, o imposto de trabalho independente é uma das maiores obrigações fiscais associadas ao rendimento empresarial. Em regra, aplica-se aos ganhos líquidos de trabalho independente, e não ao volume bruto de receitas.

Essa distinção é importante. Uma empresa com boas vendas pode ainda ter um imposto de trabalho independente mais baixo se também tiver despesas dedutíveis significativas.

Uma Eleição S Corporation Pode Ajudar?

Em alguns casos, uma LLC que opte pelo tratamento de S corporation pode reduzir a exposição ao imposto de trabalho independente ao dividir a remuneração do proprietário entre salário e distribuições.

Isso pode ser vantajoso, mas também cria obrigações adicionais, como processamento salarial, análise de remuneração razoável e um cumprimento mais rigoroso.

Uma eleição S corporation deve basear-se em números reais, e não apenas em entusiasmo fiscal.

Impostos Sobre Salários Se Contratar Funcionários

Se a sua empresa no Connecticut contratar funcionários, os impostos sobre salários tornam-se uma tarefa central de conformidade.

Pode ter de tratar de:

• Retenção federal do imposto sobre o rendimento
• Retenção do imposto sobre o rendimento do Connecticut
• Entregas de impostos sobre salários por parte do empregador
• Contribuições para a Segurança Social e o Medicare
• Obrigações relacionadas com o desemprego
• Requisitos de compensação dos trabalhadores, consoante a empresa e a força de trabalho

O cumprimento das obrigações salariais é uma das áreas em que uma pequena empresa mais facilmente comete erros, porque as regras envolvem entidades federais e estaduais.

Obrigações De Retenção

Em geral, os empregadores são obrigados a reter o imposto sobre o rendimento do Connecticut dos salários dos funcionários. Mesmo que a sua empresa já tenha outras contas fiscais no Connecticut, poderá ainda ter de se registar separadamente para retenção.

Um bom software de salários ou um serviço de processamento salarial pode reduzir erros, mas o proprietário continua responsável por garantir que a empresa cumpre as regras.

Pagamentos Estimados

Muitos proprietários de empresas no Connecticut têm de fazer pagamentos estimados de impostos ao longo do ano, em vez de esperar pela época de entrega da declaração.

Os impostos estimados podem abranger:

• Imposto federal sobre o rendimento
• Imposto federal de trabalho independente
• Imposto sobre o rendimento do Connecticut

O objetivo é simples: pagar o imposto gradualmente ao longo do ano, em vez de enfrentar uma fatura grande e possíveis penalizações mais tarde.

Isto é especialmente importante para proprietários cujo rendimento não está sujeito a retenção regular na folha salarial.

Quando Os Impostos Estimados São Mais Importantes

Os impostos estimados são frequentemente necessários quando:

• Uma empresa gera lucro consistente sem retenção
• O proprietário recebe distribuições em vez de salários
• Um cônjuge ou uma atividade paralela cria rendimento tributável adicional
• A empresa espera um ano forte e quer evitar penalizações por subpagamento

Existe Um Imposto De Franquia Ou De Entidade Empresarial No Connecticut?

Não. Não se aplica qualquer imposto contínuo sobre entidades empresariais do Connecticut a períodos fiscais posteriores a 31 de dezembro de 2018. O antigo imposto sobre entidades empresariais do Connecticut foi descontinuado.

Ainda assim, as empresas podem continuar a dever outros impostos, incluindo imposto sobre vendas, imposto sobre o rendimento, imposto de retenção e obrigações relacionadas com salários. O desaparecimento de um imposto não significa que a empresa fique livre de requisitos de entrega.

Lista De Verificação De Entrega E Conformidade

Uma lista prática de impostos do Connecticut para uma empresa nova ou em crescimento inclui:

1. Escolher o tipo certo de entidade para os seus objetivos.
2. Registar a empresa no Connecticut e obter as contas fiscais necessárias.
3. Determinar se os seus produtos ou serviços são tributáveis.
4. Configurar a cobrança de imposto sobre vendas, se necessário.
5. Registar desde o primeiro dia as despesas empresariais dedutíveis.
6. Decidir se são necessários pagamentos estimados.
7. Registar a retenção salarial se contratar funcionários.
8. Rever a estrutura fiscal quando os lucros ou o número de funcionários mudarem.

Se estiver a constituir uma nova empresa, Zenind pode ajudar os fundadores a criar uma LLC ou sociedade e a manter-se organizados com os registos de constituição e conformidade.

Erros Fiscais Comuns No Connecticut

Os proprietários de pequenas empresas enfrentam muitas vezes os mesmos problemas evitáveis:

• Assumir que todas as LLC pagam impostos da mesma forma
• Esquecer-se de se registar antes de cobrar imposto sobre vendas
• Misturar despesas pessoais e empresariais
• Perder pagamentos estimados de impostos
• Ignorar obrigações salariais após contratar o primeiro funcionário
• Achar que não existir imposto local significa não haver obrigação de entrega

Um pouco de planeamento no início do ano é, normalmente, mais barato do que corrigir um problema de conformidade mais tarde.

Perguntas Frequentes Sobre Impostos Das Empresas No Connecticut

O Connecticut tributa o rendimento de uma LLC?

Normalmente, sim, mas o imposto é muitas vezes pago pelos proprietários e não pela própria LLC. O resultado exato depende da classificação fiscal federal da entidade.

Qual é a taxa de imposto sobre vendas no Connecticut?

A taxa geral de imposto sobre vendas e uso do Connecticut é de 6,35%, embora alguns bens e serviços sejam tributados a taxas especiais.

O Connecticut tem imposto local sobre vendas?

Não. O Connecticut não acrescenta imposto local de cidade ou condado à taxa estadual.

Tenho de pagar impostos estimados?

Muitos proprietários de empresas têm de o fazer. Se o seu rendimento não estiver totalmente coberto por retenção, os pagamentos estimados podem ser necessários a nível federal e estadual.

O imposto sobre entidades empresariais do Connecticut ainda está em vigor?

Não. O antigo imposto sobre entidades empresariais foi terminado para períodos fiscais que começam após 31 de dezembro de 2018.

Fontes

• Informações sobre imposto sobre vendas e uso do Connecticut DRS
• Informações sobre imposto sobre o rendimento de residentes do Connecticut DRS
• Encerramento do imposto sobre entidades empresariais do Connecticut DRS
• Imposto de trabalho independente do IRS