Connecticut üzleti adók: forgalmi adó, jövedelemadó, bérszámfejtés és benyújtási szabályok

Vállalkozás indítása Connecticutban többet jelent, mint a cégalapítási papírok kitöltését. Miután bejegyzi az LLC-t vagy a társaságot, az adózási megfelelés a vállalkozás működtetésének folyamatos része lesz. A pontosan fizetendő adók attól függnek, hogyan van felépítve a vállalkozás, mit értékesít, vannak-e alkalmazottai, és hogyan oszlik meg a nyereség.

Ez az útmutató közérthetően mutatja be a legfontosabb connecticuti üzleti adókat, hogy megértse, mi vonatkozik egy LLC-re, egy társaságra vagy egy növekvő kisvállalkozásra.

Az alapvető kép: mit fizethetnek a connecticuti vállalkozások

A legtöbb connecticuti vállalkozásnak öt fő adókategóriára érdemes figyelnie:

• Állami forgalmi adó, ha adóköteles árukat vagy szolgáltatásokat értékesít
• Állami jövedelemadó a tulajdonos vagy a szervezet szintjén, a struktúrától függően
• Szövetségi jövedelemadó
• Önfoglalkoztatási adó sok LLC-tulajdonos és más önálló vállalkozó számára
• Bérszámfejtéshez kapcsolódó adók, ha vannak alkalmazottak

Nem minden vállalkozás tartozik minden adó alá. Egy alkalmazott nélküli tanácsadó cég adózási helyzete nagyon eltérhet egy fizikai készlettel és bérszámfejtő csapattal rendelkező kiskereskedelmi vállalkozásétól.

Hogyan adózik egy LLC Connecticutban

A connecticuti LLC-t általában átfolyó adózási szervezetként kezelik, hacsak nem választ más adózási besorolást. Ez azt jelenti, hogy az LLC általában nem fizet szövetségi jövedelemadót úgy, mint egy C corporation.

Ehelyett az üzleti jövedelem rendszerint a tulajdonosok személyes adóbevallásába folyik át. A tulajdonosoknak fizetniük kellhet:

• Szövetségi jövedelemadót a nyereség rájuk eső része után
• Connecticut állami jövedelemadót az adóköteles jövedelem után
• Önfoglalkoztatási adót, a tulajdonos szerepétől és a szövetségi adókezeléstől függően

Ha az LLC-nek több tagja van, az üzleti jövedelmet általában a tagsági megállapodás vagy a tulajdoni szerkezet alapján osztják fel a tagok között.

Mikor választhat az LLC eltérő adózási kezelést?

Egyes LLC-k úgy döntenek, hogy szövetségi adózási szempontból S corporationként vagy C corporationként adóznak. Ez a választás megváltoztathatja a nyereség adóztatását és a tulajdonosi juttatások kezelését.

Ezt a döntést körültekintően kell meghozni, mert a megfelelő megoldás a következőktől függ:

• A nyereség szintje
• A tulajdonosok száma
• Kapnak-e a tulajdonosok fizetést
• A várható bérszámfejtési kötelezettségek
• A hosszú távú növekedési tervek

Egy adótanácsadó segíthet eldönteni, hogy az LLC adózási választása csökkentheti-e a teljes adóköltséget, vagy csak bonyolultabbá teszi a működést.

Connecticut forgalmi adó

Connecticut állami sales and use adót vet ki számos kiskereskedelmi értékesítésre, bérlésre, lízingre és bizonyos szolgáltatásokra. Az általános forgalmi adókulcs 6,35%.

Connecticut egyik fontos előnye, hogy a városok és megyék nem vetnek ki további helyi forgalmi adót. A legtöbb esetben az állami kulcs az a kulcs, amelyet felszámít.

Mi adóköteles általában?

A forgalmi adó általában az alábbiakra vonatkozik:

• Kiskereskedelemben értékesített, tárgyi személyes tulajdon
• Számos adóköteles szolgáltatás
• Digitális termékek és egyes előre elkészített szoftvertranzakciók
• Bizonyos bérleti és lízingszerződések

Egyes tranzakciókat különleges kulcs terhel, nem pedig a standard 6,35%-os kulcs. Ilyenek például bizonyos számítástechnikai és adatfeldolgozási szolgáltatások, hajók, luxustermékek és rövid távú gépjármű-bérlések.

Mikor van szüksége forgalmiadó-engedélyre?

Ha vállalkozása Connecticutban adóköteles termékeket vagy szolgáltatásokat értékesít, általában regisztrálnia kell a Connecticut Department of Revenue Services-nél, és meg kell szereznie a megfelelő sales and use adóengedélyt, mielőtt adót kezdene beszedni.

Ez az engedély teszi lehetővé az adó beszedését az ügyfelektől, a bevallások benyújtását és az adó államnak történő befizetését az előírt határidő szerint.

A use tax is fontos

A use tax a sales tax párja. Ha vállalkozása adóköteles tételeket vásárol úgy, hogy a vásárláskor nem fizet connecticuti forgalmi adót, akkor előfordulhat, hogy közvetlenül az államnak use taxot kell fizetnie.

Ez gyakran akkor merül fel, amikor a vállalkozás eszközöket, irodaszereket vagy szoftvert vásárol egy másik államban működő eladótól, amely nem szedi be a connecticuti adót.

Connecticut jövedelemadó vállalkozástulajdonosoknak

Connecticut személyi jövedelemadót vet ki, és ez fontos a vállalkozástulajdonosok számára, mert sok üzleti forma a jövedelmet a tulajdonos személyes bevallásába juttatja át.

Ha egyéni vállalkozást, társas vállalkozást vagy a legtöbb többtagú LLC-t működtet, az üzleti nyeresége az egyéni connecticuti bevallásában adózhat. A pontos adókulcs az adóköteles jövedelemtől és a benyújtási státusztól függ.

Ha C corporationt működtet, a társaság általában külön adózik a tulajdonosoktól.

Mire figyeljenek a tulajdonosok?

A vállalkozástulajdonosoknak különösen figyelniük kell arra, hogy:

• A jövedelem átfolyik-e a személyes bevallásba
• Miben különböznek a kifizetések a bérektől
• Szükségesek-e becsült adófizetések az év során
• A vállalkozási forma megváltoztatja-e az adóbevallási mintát

Egy jól teljesítő vállalkozás is okozhat adózási meglepetéseket, ha a tulajdonosok nem tesznek félre pénzt az év során.

Önfoglalkoztatási adó

Sok kisvállalkozó a jövedelemadón felül önfoglalkoztatási adót is fizet. Ez a szövetségi adó a társadalombiztosítást és a Medicare-t finanszírozza.

Sok tulajdonos számára az önfoglalkoztatási adó az üzleti jövedelemhez kapcsolódó egyik legnagyobb adóteher. Ez általában az önfoglalkoztatásból származó nettó jövedelemre vonatkozik, nem a bruttó bevételre.

Ez a különbség fontos. Egy magas értékesítési volumenű vállalkozásnak is lehet alacsonyabb önfoglalkoztatási adója, ha jelentős levonható kiadásokkal is rendelkezik.

Segíthet az S corporation választás?

Bizonyos esetekben egy S corporationként adózó LLC csökkentheti az önfoglalkoztatási adóterhelést azáltal, hogy a tulajdonosi jövedelmet fizetésre és osztalékjellegű kifizetésekre bontja.

Ez hasznos lehet, de további kötelezettségeket is teremt, például bérszámfejtést, a megfelelő mértékű juttatás vizsgálatát és szigorúbb megfelelést.

Az S corporation választását valós számok alapján kell meghozni, nem puszta adózási ígéretekre építve.

Bérszámfejtési adók, ha alkalmazottakat vesz fel

Ha a connecticuti vállalkozás alkalmazottakat vesz fel, a bérszámfejtési adók a megfelelés központi feladatává válnak.

Előfordulhat, hogy kezelnie kell a következőket:

• Szövetségi jövedelemadó-előleg levonása
• Connecticut állami jövedelemadó-előleg levonása
• Munkáltatói bérszámfejtési bevallások
• Social Security és Medicare-hozzájárulások
• Munkanélküliséggel kapcsolatos kötelezettségek
• Munkavállalói kártérítési követelmények, a vállalkozástól és a munkaerőtől függően

A bérszámfejtési megfelelés az egyik legkönnyebben elrontott terület egy kisvállalkozás számára, mert a szabályok egyszerre érintik a szövetségi és az állami szerveket.

Levonási kötelezettségek

A munkáltatók általában kötelesek Connecticut állami jövedelemadót levonni a munkavállalói bérekből. Ha vállalkozásának már vannak más connecticuti adószámlái, akkor is külön regisztrációra lehet szüksége a levonásokhoz.

Egy jó bérszámfejtő szoftver vagy szolgáltatás csökkentheti a hibákat, de a megfelelés végső felelőssége továbbra is a tulajdonost terheli.

Becsült adófizetések

Sok connecticuti vállalkozástulajdonosnak az év során becsült adófizetéseket kell teljesítenie ahelyett, hogy megvárná az adóbevallási szezont.

A becsült adók fedezhetik az alábbiakat:

• Szövetségi jövedelemadó
• Szövetségi önfoglalkoztatási adó
• Connecticut állami jövedelemadó

A cél egyszerű: az év során fokozatosan fizetni az adót ahelyett, hogy egy nagy számlával és esetleges bírsággal szembesülne később.

Ez különösen fontos azoknak a tulajdonosoknak, akiknek jövedelme nem áll rendszeres bérszámfejtési levonás alatt.

Mikor a legfontosabbak a becsült adók?

A becsült adók gyakran szükségesek, amikor:

• Egy vállalkozás folyamatos nyereséget termel levonás nélkül
• A tulajdonos bérek helyett kifizetéseket kap
• Egy házastárs vagy mellékvállalkozás további adóköteles jövedelmet hoz létre
• A vállalkozás erős évet vár, és el akarja kerülni az alulfizetési bírságokat

Van Connecticutnak franchise vagy üzleti entitásadója?

Nem. A 2018. december 31. utáni adóidőszakokra nem vonatkozik folyamatos connecticuti üzleti entitásadó. A korábbi business entity tax megszűnt.

Ez azonban nem jelenti azt, hogy a vállalkozás mentesül minden más adó alól. Továbbra is fennállhat sales tax, jövedelemadó, levonási adó és bérszámfejtési kötelezettség. Egy adó megszűnése nem jelenti azt, hogy a vállalkozásnak nincsenek benyújtási kötelezettségei.

Benyújtási és megfelelési ellenőrzőlista

Egy új vagy növekvő connecticuti vállalkozás praktikus adózási ellenőrzőlistája így néz ki:

1. Válassza ki a céljaihoz megfelelő szervezeti formát.
2. Regisztrálja a vállalkozást Connecticutban, és szerezze meg a szükséges adószámlákat.
3. Határozza meg, hogy a termékei vagy szolgáltatásai adókötelesek-e.
4. Ha szükséges, állítsa be a forgalmi adó beszedését.
5. Az első naptól kezdve vezesse a levonható üzleti kiadásokat.
6. Döntse el, szükségesek-e becsült adófizetések.
7. Regisztráljon a bérszámfejtési levonásokra, ha alkalmazottakat vesz fel.
8. Vizsgálja felül az adóstruktúrát, ha a nyereség vagy a létszám változik.

Ha új céget alapít, a Zenind segíthet az alapítóknak LLC-t vagy társaságot létrehozni, és szervezetten kezelni az alapítási és megfelelőségi beadványokat.

Gyakori connecticuti adózási hibák

A kisvállalkozások tulajdonosai gyakran ugyanazokba az elkerülhető problémákba futnak bele:

• Feltételezik, hogy minden LLC ugyanúgy adózik
• Elfelejtik a regisztrációt, mielőtt forgalmi adót kezdenének beszedni
• Összekeverik a személyes és az üzleti kiadásokat
• Elmulasztják a becsült adófizetéseket
• Figyelmen kívül hagyják a bérszámfejtési kötelezettségeket az első alkalmazott felvétele után
• Azt gondolják, hogy ha nincs helyi adó, akkor nincs benyújtási kötelezettség sem

Egy kis előzetes tervezés általában olcsóbb, mint egy adózási probléma későbbi helyreállítása.

GYIK a connecticuti üzleti adókról

Adózik Connecticut az LLC jövedelme után?

Általában igen, de az adót gyakran a tulajdonosok fizetik, nem maga az LLC. A pontos eredmény az entitás szövetségi adózási besorolásától függ.

Mennyi Connecticut forgalmi adó kulcsa?

A connecticuti általános sales and use adókulcs 6,35%, bár egyes termékekre és szolgáltatásokra külön kulcs vonatkozik.

Van Connecticutnak helyi forgalmi adója?

Nincs. Connecticut nem tesz hozzá városi vagy megyei helyi forgalmi adót az állami kulcshoz.

Kell-e becsült adót fizetnem?

Sok vállalkozástulajdonosnak igen. Ha a jövedelmét nem fedezi teljes mértékben levonás, akkor szövetségi és állami szinten is szükség lehet becsült adófizetésre.

Még érvényben van a connecticuti üzleti entitásadó?

Nem. A régi business entity tax a 2018. december 31. utáni adóidőszakokra megszűnt.

Források

• Connecticut DRS Sales and Use Tax Information
• Connecticut DRS Resident Income Tax Information
• Connecticut Business Entity Tax Sunset
• IRS Self-Employment Tax