Коннектикуттағы бизнес салықтары: сату салығы, табыс салығы, жалақы және есеп беру ережелері

Коннектикутта бизнес бастау тек тіркеу құжаттарын рәсімдеумен шектелмейді. LLC немесе корпорацияңызды тіркегеннен кейін, салық талаптарын сақтау компанияны жүргізудің тұрақты бөлігіне айналады. Сіз төлейтін нақты салықтар бизнесіңіздің құрылымына, не сататыныңызға, қызметкер бар-жоғына және пайданың қалай бөлінетініне байланысты болады.

Бұл нұсқаулық негізгі Коннектикут бизнес салықтарын қарапайым тілмен түсіндіреді, осылайша LLC, корпорация немесе өсіп келе жатқан шағын бизнес үшін не қолданылатынын түсіне аласыз.

Жалпы көрініс: Коннектикуттағы бизнес қандай салықтарға тап болуы мүмкін

Коннектикуттағы көпшілік бизнес мына бес негізгі салық санатын ескеруі керек:

• Салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сатылса, штаттың сату салығы
• Құрылымға байланысты, иесі немесе ұйым деңгейіндегі мемлекеттік табыс салығы
• Федералдық табыс салығы
• Көптеген LLC иелері мен басқа да өзін-өзі жұмыспен қамтыған тұлғалар үшін өзін-өзі жұмыспен қамту салығы
• Қызметкерлері болса, жалақыға байланысты салықтар

Әр бизнес бірдей салықтардың бәрін төлемейді. Кеңес беру қызметімен айналысатын, қызметкері жоқ фирманың салық жүктемесі тауар қоры бар және жалақы тобы бар бөлшек сауда компаниясынан мүлде бөлек болуы мүмкін.

Коннектикутта LLC қалай салықталады

Коннектикуттағы LLC әдетте салық мақсатында өтпелі ұйым ретінде қарастырылады, егер ол басқа түрде салық салуды таңдамаған болса. Бұл LLC-нің өзі әдетте C корпорациясы сияқты федералдық табыс салығын төлемейтінін білдіреді.

Оның орнына бизнес кірісі, әдетте, иелерінің жеке салық декларацияларына өтеді. Иелеріне мына салықтарды төлеу қажет болуы мүмкін:

• Пайда үлесіне салынатын федералдық табыс салығы
• Салық салынатын табысқа салынатын Коннектикут табыс салығы
• Иесінің рөліне және федералдық салықтық жіктелуіне байланысты өзін-өзі жұмыспен қамту салығы

Егер LLC-де бірнеше мүше болса, бизнес кірісі әдетте LLC келісіміне немесе меншік құрылымына сәйкес мүшелер арасында бөлінеді.

LLC қашан басқа салық режимін таңдауы мүмкін

Кейбір LLC-лер федералдық салық мақсатында S корпорациясы немесе C корпорациясы ретінде салық салуды таңдайды. Мұндай таңдау пайданың қалай салықталатынын және иенің еңбекақысы қалай өңделетінін өзгертуі мүмкін.

Бұл шешімді мұқият қабылдау керек, өйткені дұрыс нұсқа мыналарға байланысты:

• Пайда көлеміне
• Иелерінің санына
• Иелердің жалақы алатынына
• Күтілетін жалақы міндеттемелеріне
• Ұзақ мерзімді өсу жоспарларына

Салық кеңесшісі LLC таңдауы жалпы салық шығынын азайта ма, әлде тек күрделілік қоса ма, соны анықтауға көмектесе алады.

Коннектикуттағы сату салығы

Коннектикут көптеген бөлшек сауда, жалға беру, лизинг және кейбір қызметтерге штаттық сату және пайдалану салығын салады. Жалпы сату салығының мөлшерлемесі 6,35%.

Коннектикуттағы маңызды артықшылықтардың бірі - қала немесе округ деңгейінде қосымша жергілікті сату салығы жоқ. Көп жағдайда сіз ұстап қалатын мөлшерлеме - штаттық мөлшерлеме.

Әдетте неге салық салынады?

Сату салығы әдетте мыналарға қолданылады:

• Бөлшек саудада сатылатын материалдық жеке мүлікке
• Көптеген салық салынатын қызметтерге
• Цифрлық тауарлар мен кейбір алдын ала жазылған бағдарламалық өнімдерге
• Белгілі бір жалға берулер мен лизингтерге

Кейбір мәмілелерге стандартты 6,35% мөлшерлемеден бөлек арнайы мөлшерлемелер қолданылады. Мысал ретінде кейбір компьютерлік және деректерді өңдеу қызметтері, су көліктері, қымбат заттар және қысқа мерзімді автокөлік жалдауларын айтуға болады.

Сату салығы рұқсатын қашан алу керек

Егер сіздің бизнесіңіз Коннектикутта салық салынатын өнімдер немесе қызметтер сатса, әдетте салық жинауды бастамай тұрып Коннектикуттың Revenue Services департаментінде тіркеліп, тиісті сату және пайдалану салығы рұқсатын алуыңыз керек.

Бұл рұқсат сізге клиенттерден салық жинауға, декларациялар тапсыруға және жиналған соманы белгіленген мерзімде штатқа аударуға мүмкіндік береді.

Пайдалану салығы да маңызды

Пайдалану салығы - сату салығының қосарлы бөлігі. Егер бизнесіңіз салық салынатын заттарды Коннектикут сату салығын төлемей сатып алса, сіз штатқа тікелей пайдалану салығын төлеуге міндетті болуыңыз мүмкін.

Бұл көбіне бизнес жабдықты, кеңсе керек-жарақтарын немесе бағдарламалық жасақтаманы Коннектикут салығын ұстамайтын штаттан тыс сатушыдан сатып алғанда туындайды.

Коннектикуттағы бизнес иелеріне табыс салығы

Коннектикут жеке табысқа салық салады, ал бұл бизнес иелері үшін маңызды, өйткені көптеген бизнес құрылымдары кірісті иенің жеке декларациясына өткізеді.

Егер сіз жеке кәсіпкерлік, серіктестік немесе көп мүшелі LLC жүргізсеңіз, бизнес пайдасыңыз жеке Коннектикут декларациясында салықталуы мүмкін. Нақты салық мөлшерлемесі салық салынатын табысыңызға және декларация беру мәртебеңізге байланысты.

Егер сіз C корпорациясын жүргізсеңіз, корпорация әдетте иелерінен бөлек салықталады.

Иелер нені бақылауы керек

Бизнес иелері мыналарға ерекше назар аударуы керек:

• Кірістің жеке декларацияға өтіп-өтпейтініне
• Таратулардың жалақыдан қалай ерекшеленетініне
• Жыл ішінде аванстық төлемдер қажет пе екеніне
• Бизнес құрылымы салық есеп беру тәртібін өзгертетініне

Пайдасы жақсы бизнес те иелері жыл бойы ақша бөліп отырмаса, салық жағынан күтпеген жағдайларға тап болуы мүмкін.

Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы

Көптеген шағын бизнес иелері табыс салығынан бөлек өзін-өзі жұмыспен қамту салығын да төлейді. Бұл федералдық салық Әлеуметтік қамсыздандыру мен Medicare жүйелерін қаржыландыруға көмектеседі.

Көптеген иелер үшін өзін-өзі жұмыспен қамту салығы бизнес кірісімен байланысты ең ірі салық міндеттемелерінің бірі болып табылады. Ол әдетте жалпы табысқа емес, өзін-өзі жұмыспен қамтудан түскен таза табысқа қолданылады.

Бұл айырмашылық маңызды. Сатылымы жоғары бизнес, егер онда шегерілетін шығындар көп болса, өзін-өзі жұмыспен қамту салығы бойынша төменірек міндеттеме көрсетуі мүмкін.

S корпорациясы ретінде таңдау көмектесе ме?

Кейбір жағдайда S корпорациясы ретінде салық салуды таңдаған LLC иенің өтемақысын жалақы мен таратуларға бөлу арқылы өзін-өзі жұмыспен қамту салығының жүктемесін азайта алады.

Бұл пайдалы болуы мүмкін, бірақ ол жалақыны өңдеу, орынды еңбекақыны талдау және қатаңырақ сәйкестік сияқты қосымша міндеттерді де тудырады.

S корпорациясы ретінде таңдау салыққа қатысты ұрандарға емес, нақты есепке сүйенуі керек.

Қызметкер алсаңыз, жалақы салығы

Егер Коннектикуттағы бизнесіңіз қызметкер жалдаса, жалақы салығы негізгі сәйкестік міндетіне айналады.

Сізге мыналарды жүргізу қажет болуы мүмкін:

• Федералдық табыс салығын ұстап қалу
• Коннектикут табыс салығын ұстап қалу
• Жұмыс берушінің жалақы бойынша салық есептілігін тапсыру
• Әлеуметтік қамсыздандыру және Medicare жарналары
• Жұмыссыздыққа байланысты міндеттемелер
• Бизнесті және жұмыскерлерді ескеретін жағдайда қызметкерлерді сақтандыру талаптары

Жалақы талаптары шағын бизнес үшін қателесуге ең оңай жерлердің бірі, өйткені ережелер федералдық және штаттық органдарға да қатысты.

Ұстап қалу міндеттемелері

Жұмыс берушілер әдетте қызметкерлердің жалақысынан Коннектикут табыс салығын ұстап қалуға міндетті. Егер сіздің бизнесіңізде Коннектикуттың басқа салық шоттары бар болса да, сізге ұстап қалу үшін бөлек тіркелу қажет болуы мүмкін.

Жақсы жалақы бағдарламасы немесе жалақы қызметі қателерді азайта алады, бірақ бизнестің талаптарға сай болуын қамтамасыз ету үшін жауапкершілік иеде қалады.

Аванстық салық төлемдері

Көптеген Коннектикут бизнес иелері салық маусымын күткеннен гөрі, жыл ішінде аванстық салық төлемдерін жасауға міндетті болуы мүмкін.

Аванстық салықтар мыналарды жабуы мүмкін:

• Федералдық табыс салығын
• Федералдық өзін-өзі жұмыспен қамту салығын
• Коннектикут табыс салығын

Мақсат қарапайым: жыл ішінде салықты біртіндеп төлеу, кейін үлкен шот пен айыппұл қаупіне тап болмау.

Бұл жалақыдан тұрақты ұстап қалу жоқ иелер үшін әсіресе маңызды.

Аванстық төлемдер қашан көбірек маңызды

Аванстық төлемдер көбіне мына жағдайларда қажет болады:

• Бизнес ұстап қалусыз тұрақты пайда табады
• Ие жалақының орнына таратулар алады
• Жұбайы немесе қосымша бизнес қосымша салық салынатын табыс әкеледі
• Бизнес жақсы жыл күтеді және жеткіліксіз төлем айыппұлдарынан қашқысы келеді

Коннектикутта франшиза немесе бизнес ұйым салығы бар ма?

2018 жылғы 31 желтоқсаннан кейінгі салық кезеңдері үшін Коннектикуттың тұрақты бизнес ұйым салығы қолданылмайды. Бұрынғы бизнес ұйым салығы тоқтатылған.

Дегенмен, бизнес әлі де басқа салықтарға, соның ішінде сату салығына, табыс салығына, ұстап қалу салығына және жалақыға байланысты міндеттемелерге қарыз болуы мүмкін. Бір салықтың жойылуы бизнестің барлық есеп беру талаптарынан босатылғанын білдірмейді.

Есеп беру және сәйкестік тізімі

Жаңа немесе өсіп келе жатқан бизнес үшін Коннектикуттағы практикалық салық тізімі мынадай:

1. Мақсаттарыңызға сай ұйым түрін таңдаңыз.
2. Бизнесті Коннектикутта тіркеп, қажет салық шоттарын ашыңыз.
3. Өнімдеріңіз немесе қызметтеріңізге салық салынатынын анықтаңыз.
4. Қажет болса, сату салығын жинауды орнатыңыз.
5. Шегерілетін бизнес шығындарын бірінші күннен бастап қадағалаңыз.
6. Аванстық салық төлемдері қажет пе, соны шешіңіз.
7. Қызметкер жалдасаңыз, жалақыдан ұстап қалу үшін тіркеліңіз.
8. Пайда немесе қызметкерлер саны өзгерген сайын салық құрылымын қайта қараңыз.

Егер сіз жаңа компания құрып жатсаңыз, Zenind құрылтайшыларға LLC немесе корпорацияны тіркеуге және құрылтай мен сәйкестік құжаттарын реттеуге көмектесе алады.

Коннектикуттағы жиі кездесетін салық қателері

Шағын бизнес иелері жиі мынадай бірдей болдырмауға болатын мәселелерге тап болады:

• Әрбір LLC бірдей салықталады деп ойлау
• Сату салығын жинамас бұрын тіркеуді ұмыту
• Жеке және бизнес шығындарын араластыру
• Аванстық салық төлемдерін өткізіп алу
• Алғашқы қызметкерді алғаннан кейін жалақы міндеттемелерін елемеу
• Жергілікті салық жоқ болса, есеп беру талабы да жоқ деп ойлау

Жыл басында аздап жоспарлау кейінірек сәйкестік мәселесін түзетуден әдетте арзаныраққа түседі.

Коннектикут бизнес салықтары туралы жиі қойылатын сұрақтар

Коннектикут LLC кірісіне салық сала ма?

Әдетте иә, бірақ салықты көбіне LLC-нің өзі емес, иелері төлейді. Нақты нәтиже ұйымның федералдық салықтық жіктелуіне байланысты.

Коннектикуттың сату салығының мөлшерлемесі қандай?

Коннектикуттағы жалпы сату және пайдалану салығының мөлшерлемесі 6,35%, дегенмен кейбір тауарлар мен қызметтерге арнайы мөлшерлемелер қолданылады.

Коннектикутта жергілікті сату салығы бар ма?

Жоқ. Коннектикут штаттық мөлшерлеменің үстіне қала немесе округ деңгейінде жергілікті сату салығын қоспайды.

Аванстық салық төлеуім керек пе?

Көптеген бизнес иелері үшін керек. Егер сіздің кірісіңіз толық ұстап қалумен жабылмаса, федералдық және штат деңгейінде аванстық төлемдер қажет болуы мүмкін.

Коннектикуттың бизнес ұйым салығы әлі де бар ма?

Жоқ. Ескі бизнес ұйым салығы 2018 жылғы 31 желтоқсаннан кейін басталатын салық кезеңдері үшін тоқтатылды.

Дереккөздер

• Коннектикут DRS сату және пайдалану салығы туралы ақпарат
• Коннектикут DRS резидент табыс салығы туралы ақпарат
• Коннектикут бизнес ұйым салығының тоқтатылуы
• IRS өзін-өзі жұмыспен қамту салығы