Connecticutin yritysverot: myyntivero, tulovero, palkkahallinto ja ilmoitussäännöt

Yrityksen perustaminen Connecticutissa tarkoittaa muutakin kuin perustamisasiakirjojen täyttämistä. Kun olet rekisteröinyt LLC-yhtiösi tai osakeyhtiösi, verojen noudattamisesta tulee jatkuva osa liiketoiminnan pyörittämistä. Tarkat verot, joita maksat, riippuvat yritysmuodostasi, siitä mitä myyt, onko sinulla työntekijöitä ja siitä, miten voitot jaetaan.

Tämä opas selittää Connecticutin keskeiset yritysverot selkokielellä, jotta ymmärrät, mitä soveltuu LLC-yhtiöön, osakeyhtiöön tai kasvavaan pienyritykseen.

Kokonaiskuva: mitä Connecticutin yritykset voivat joutua maksamaan

Useimpien Connecticutin yritysten kannattaa huomioida viisi pääasiallista veroluokkaa:

• Osavaltion myyntivero, jos yritys myy veronalaisia tavaroita tai palveluja
• Osavaltion tulovero omistaja- tai yhteisötasolla rakenteesta riippuen
• Liittovaltion tulovero
• Itsenäisen ammatinharjoittamisen vero monille LLC-omistajille ja muille itsenäisesti työskenteleville
• Palkkahallintoon liittyvät verot, jos yrityksellä on työntekijöitä

Kaikkien yritysten ei tarvitse maksaa kaikkia veroja. Konsulttiyrityksellä ilman työntekijöitä voi olla hyvin erilainen verotilanne kuin vähittäiskauppayrityksellä, jolla on fyysistä varastoa ja palkkahallinnon tiimi.

Miten LLC-yhtiöitä verotetaan Connecticutissa

Connecticutin LLC käsitellään yleensä verotuksessa läpivirtaavana yhteisönä, ellei se valitse muuta verokohtelua. Tämä tarkoittaa, että LLC itse ei yleensä maksa liittovaltion tuloveroa samalla tavalla kuin C-osakeyhtiö.

Sen sijaan liiketoiminnan tulot siirtyvät yleensä omistajien henkilökohtaisiin veroilmoituksiin. Omistajien on ehkä maksettava:

• Liittovaltion tulovero osuudestaan voitoista
• Connecticutin tulovero veronalaisesta tulosta
• Itsenäisen ammatinharjoittamisen vero omistajan roolista ja liittovaltion verokohtelusta riippuen

Jos LLC:llä on useita jäseniä, liiketoiminnan tulot jaetaan yleensä jäsenten kesken LLC-sopimuksen tai omistusrakenteen perusteella.

Milloin LLC voi valita toisenlaisen verokohtelun

Jotkin LLC-yhtiöt valitsevat S-yhtiön tai C-yhtiön verokohtelun liittovaltion verotuksessa. Tämä valinta voi muuttaa sitä, miten voitot verotetaan ja miten omistajien korvaus käsitellään.

Päätös kannattaa tehdä huolellisesti, koska sopiva vaihtoehto riippuu seuraavista:

• Voiton määrä
• Omistajien määrä
• Ottavatko omistajat palkkaa
• Odotetut palkkahallinnon velvoitteet
• Pitkän aikavälin kasvusuunnitelmat

Veroneuvoja voi auttaa arvioimaan, voisiko LLC:n verovalinta pienentää kokonaisverokustannuksia vai lisätä vain monimutkaisuutta.

Connecticutin myyntivero

Connecticut perii osavaltion myynti- ja käyttöveroa monista vähittäismyynneistä, vuokrasopimuksista, leasing-järjestelyistä ja tietyistä palveluista. Yleinen myyntiverokanta on 6,35 %.

Connecticutin etuna on, ettei kaupungeilla tai piirikunnilla ole erillisiä paikallisia myyntiveroja. Useimmissa tapauksissa osavaltion kanta on se kanta, jonka perit.

Mikä on yleensä veronalaista?

Myyntivero koskee yleensä seuraavia:

• Vähittäismyynnissä myytävää aineellista omaisuutta
• Monia veronalaisia palveluja
• Digitaalisia tuotteita ja joitakin valmiita ohjelmistotapahtumia
• Tietyntyyppisiä vuokrauksia ja leasing-sopimuksia

Joihinkin liiketoimiin sovelletaan erityisiä verokantoja tavallisen 6,35 prosentin sijasta. Esimerkkejä ovat tietyt tietokone- ja tietojenkäsittelypalvelut, vesikulkuneuvot, luksustuotteet ja lyhytaikaiset moottoriajoneuvojen vuokraukset.

Milloin tarvitset myyntiveroluvan

Jos yrityksesi myy veronalaisia tuotteita tai palveluja Connecticutissa, sinun on yleensä rekisteröidyttävä Connecticut Department of Revenue Services -viranomaiselle ja hankittava asianmukainen myynti- ja käyttöverolupa ennen veron perimisen aloittamista.

Tämän luvan avulla voit periä veron asiakkailta, antaa ilmoituksia ja tilittää veron osavaltiolle aikataulun mukaisesti.

Käyttövero on myös tärkeä

Käyttövero on myyntiveron vastinpari. Jos yrityksesi ostaa veronalaisia tavaroita maksamatta Connecticutin myyntiveroa kassalla, saatat silti olla velvollinen maksamaan käyttöveron suoraan osavaltiolle.

Tämä tulee usein kyseeseen, kun yritys ostaa laitteita, toimistotarvikkeita tai ohjelmistoja osavaltion ulkopuoliselta myyjältä, joka ei peri Connecticutin veroa.

Connecticutin tulovero yrityksen omistajille

Connecticut verottaa henkilökohtaista tuloa, ja tämä koskee yrityksen omistajia, koska monet yritysmuodot siirtävät tulot omistajan henkilökohtaiseen veroilmoitukseen.

Jos harjoitat toiminimellä, kumppanuudessa tai useimmissa monen omistajan LLC-yhtiöissä, yrityksen voitot voidaan verottaa henkilökohtaisessa Connecticutin veroilmoituksessasi. Tarkka verokanta riippuu verotettavasta tulostasi ja ilmoitusasemastasi.

Jos pyörität C-yhtiötä, yhtiötä verotetaan yleensä erillään omistajistaan.

Mitä omistajien kannattaa seurata

Yrityksen omistajien kannattaa kiinnittää huomiota seuraaviin:

• Siirtyvätkö tulot henkilökohtaiseen veroilmoitukseen
• Miten voitonjako eroaa palkasta
• Tarvitaanko arvioituja ennakkoveroja vuoden aikana
• Muuttaako yritysrakenne veroilmoitusten tekemisen tapaa

Kannattava yritys voi silti joutua veroyllätyksiin, jos omistajat eivät varaa rahaa sivuun vuoden aikana.

Itsenäisen ammatinharjoittamisen vero

Monet pienyritysten omistajat maksavat tuloveron lisäksi itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa. Tämä liittovaltion vero rahoittaa Social Security- ja Medicare-järjestelmiä.

Monille omistajille tämä vero on yksi suurimmista yritystuloon liittyvistä verovelvoitteista. Sitä sovelletaan yleensä itsenäisestä työstä saatuihin nettotuloihin, ei liikevaihtoon.

Tämä ero on tärkeä. Yrityksellä voi olla vahvat myyntiluvut, mutta pienempi itsenäisen ammatinharjoittamisen vero, jos sillä on myös paljon vähennyskelpoisia kuluja.

Voisiko S-yhtiövalinta auttaa?

Joissakin tapauksissa LLC, joka valitsee S-yhtiön verokohtelun, voi vähentää itsenäisen ammatinharjoittamisen verorasitusta jakamalla omistajan korvauksen palkkaan ja voitonjakoon.

Tämä voi olla hyödyllistä, mutta se tuo myös lisävelvoitteita, kuten palkanlaskennan, kohtuullisen palkkatason arvioinnin ja tiukemman noudattamisen.

S-yhtiövalinnan tulisi perustua todellisiin lukuihin, ei verohypetykseen.

Palkkahallinnon verot, jos palkkaat työntekijöitä

Jos Connecticutin yrityksesi palkkaa työntekijöitä, palkkahallinnon verot nousevat keskeiseksi noudatettavaksi asiaksi.

Sinun on ehkä hoidettava seuraavat:

• Liittovaltion tuloveron ennakonpidätys
• Connecticutin tuloveron ennakonpidätys
• Työnantajan palkkaveroilmoitukset
• Social Security- ja Medicare-maksut
• Työttömyyteen liittyvät velvoitteet
• Työntekijöiden vakuuttamiseen liittyvät vaatimukset liiketoiminnasta ja työvoimasta riippuen

Palkkahallinnon noudattaminen on yksi helpoimmista alueista, joilla pieni yritys voi tehdä virheitä, koska säännöt koskevat sekä liittovaltion että osavaltion viranomaisia.

Ennakonpidätysvelvoitteet

Työnantajien on yleensä pidätettävä Connecticutin tulovero työntekijöiden palkoista. Vaikka yritykselläsi olisi jo muita Connecticutin verotilejä, sinun on silti ehkä rekisteröidyttävä erikseen ennakonpidätystä varten.

Hyvä palkkaohjelmisto tai palkkahallintopalvelu voi vähentää virheitä, mutta omistaja on silti vastuussa siitä, että yritys pysyy sääntöjen mukaisena.

Arvioidut verot

Monien Connecticutin yritysten omistajien on maksettava arvioituja veroja vuoden aikana sen sijaan, että he odottaisivat veroilmoitusaikaa.

Arvioidut verot voivat kattaa seuraavat:

• Liittovaltion tulovero
• Liittovaltion itsenäisen ammatinharjoittamisen vero
• Connecticutin tulovero

Tavoite on yksinkertainen: maksaa veroja vähitellen vuoden aikana sen sijaan, että joutuu myöhemmin suuren laskun ja mahdollisen veronkorotusseuraamuksen eteen.

Tämä on erityisen tärkeää omistajille, joiden tuloihin ei sovelleta säännöllistä palkasta pidätystä.

Milloin arvioidut verot ovat erityisen tärkeitä

Arvioidut verot ovat usein tarpeen, kun:

• Yritys tekee tasaista voittoa ilman ennakonpidätystä
• Omistaja saa voitonjakoa palkkatulojen sijaan
• Puolison tulot tai sivutoimi lisäävät veronalaista tuloa
• Yritys odottaa vahvaa vuotta ja haluaa välttää alimaksuseuraamuksia

Onko Connecticutissa franchising- tai yritysyksikkövero?

Ei, Connecticutin jatkuva yritysyksikkövero ei koske verokausia 31.12.2018 jälkeen. Connecticutin aiempi yritysyksikkövero on poistettu käytöstä.

Tästä huolimatta yrityksillä voi edelleen olla muita veroja, kuten myyntivero, tulovero, ennakonpidätysvero ja palkkahallintoon liittyvät velvoitteet. Yhden veron poistuminen ei tarkoita, että yritys olisi vapaa ilmoitusvelvollisuuksista.

Ilmoitus- ja noudattamislista

Käytännöllinen Connecticutin verojen hallintalista uudelle tai kasvavalle yritykselle näyttää tältä:

1. Valitse tavoitteisiisi sopiva yritysmuoto.
2. Rekisteröi yritys Connecticutissa ja hanki tarvittavat verotilit.
3. Selvitä, ovatko tuotteesi tai palvelusi veronalaisia.
4. Ota käyttöön myyntiveron perintä, jos se vaaditaan.
5. Seuraa vähennyskelpoisia yrityskuluja alusta alkaen.
6. Päätä, tarvitaanko arvioituja veroja.
7. Rekisteröidy ennakonpidätykseen, jos palkkaat työntekijöitä.
8. Arvioi verorakenne uudelleen, kun voitot tai henkilöstömäärä muuttuvat.

Jos perustat uutta yritystä, Zenind voi auttaa perustajia perustamaan LLC-yhtiön tai osakeyhtiön ja pysymään organisoituna perustamis- ja vaatimustenmukaisuusilmoituksissa.

Yleisiä Connecticutin verovirheitä

Pienyritysten omistajat törmäävät usein samoihin vältettäviin ongelmiin:

• Olettavat, että kaikki LLC-yhtiöt verotetaan samalla tavalla
• Unohtavat rekisteröityä ennen myyntiveron perimistä
• Sekaantuvat henkilökohtaisten ja yrityskulujen kanssa
• Myöhästyvät arvioiduista veromaksuista
• Jättävät palkkahallinnon velvoitteet huomiotta ensimmäisen työntekijän palkkaamisen jälkeen
• Olettavat, että paikallisen veron puuttuminen tarkoittaa myös ilmoitusvelvollisuuden puuttumista

Pieni suunnittelu vuoden alussa on yleensä halvempaa kuin vaatimustenmukaisuusongelman korjaaminen myöhemmin.

Usein kysyttyä Connecticutin yritysveroista

Verottaako Connecticut LLC:n tuloja?

Yleensä kyllä, mutta vero maksetaan usein omistajien toimesta eikä LLC:n toimesta. Tarkka lopputulos riippuu yhteisön liittovaltion veroluokituksesta.

Mikä on Connecticutin myyntiverokanta?

Connecticutin yleinen myynti- ja käyttöverokanta on 6,35 %, vaikka joihinkin tuotteisiin ja palveluihin sovelletaan erityiskantoja.

Onko Connecticutissa paikallista myyntiveroa?

Ei. Connecticut ei lisää osavaltion verokannan päälle erillistä kaupungin- tai piirikuntakohtaista myyntiveroa.

Pitääkö minun maksaa arvioituja veroja?

Monet yrityksen omistajat joutuvat maksamaan. Jos tulojasi ei kateta kokonaan ennakonpidätyksillä, arvioituja veroja voidaan vaatia liittovaltion ja osavaltion tasolla.

Onko Connecticutin yritysyksikkövero edelleen voimassa?

Ei. Vanha yritysyksikkövero päättyi verokausille, jotka alkoivat 31.12.2018 jälkeen.