Connecticutské obchodné dane: daň z predaja, daň z príjmu, mzdy a pravidlá podávania priznaní

Začiatok podnikania v Connecticute znamená rozumieť viac než len zakladacím dokumentom. Po založení vašej LLC alebo korporácie sa daňová zhoda stáva priebežnou súčasťou vedenia firmy. Presné dane, ktoré budete dlžiť, závisia od toho, ako je vaše podnikanie štruktúrované, čo predávate, či máte zamestnancov a ako sa rozdeľujú zisky.

Tento sprievodca vysvetľuje hlavné obchodné dane v Connecticute jednoduchým jazykom, aby ste pochopili, čo sa vzťahuje na LLC, korporáciu alebo rastúci malý podnik.

Základný prehľad: čo môžu podniky v Connecticute platiť

Väčšina podnikov v Connecticute by mala počítať s piatimi hlavnými daňovými kategóriami:

• štátna daň z predaja pri predaji zdaniteľného tovaru alebo služieb
• štátna daň z príjmu na úrovni vlastníka alebo subjektu, podľa typu štruktúry
• federálna daň z príjmu
• daň zo samostatnej zárobkovej činnosti pre mnohých majiteľov LLC a ďalšie samostatne zárobkovo činné osoby
• mzdové dane, ak majú zamestnancov

Nie každé podnikanie bude dlžiť každú daň. Konzultačná firma bez zamestnancov môže mať úplne inú daňovú situáciu než maloobchodná spoločnosť s fyzickým inventárom a mzdovým tímom.

Ako sa LLC zdaňujú v Connecticute

LLC v Connecticute sa na daňové účely zvyčajne považuje za priechodný subjekt, pokiaľ si nezvolí iné zdanenie. To znamená, že samotná LLC spravidla neplatí federálnu daň z príjmu tak, ako ju platí C korporácia.

Namiesto toho sa podnikateľský príjem zvyčajne prenáša do osobných daňových priznaní vlastníkov. Vlastníci môžu musieť platiť:

• federálnu daň z príjmu zo svojho podielu na zisku
• connecticutskú daň z príjmu zo zdaniteľného príjmu
• daň zo samostatnej zárobkovej činnosti v závislosti od úlohy vlastníka a federálneho daňového zaobchádzania

Ak má LLC viac členov, podnikateľský príjem sa zvyčajne rozdeľuje medzi členov podľa dohody o LLC alebo vlastníckej štruktúry.

Kedy môže LLC zvoliť iné daňové zaobchádzanie

Niektoré LLC si volia zdanenie ako S korporácia alebo C korporácia na federálne daňové účely. Táto voľba môže zmeniť spôsob zdanenia zisku aj to, ako sa rieši odmena vlastníka.

Toto rozhodnutie treba robiť opatrne, pretože správna voľba závisí od:

• úrovne zisku
• počtu vlastníkov
• toho, či si vlastníci vyplácajú mzdu
• očakávaných mzdových povinností
• dlhodobých plánov rastu

Daňový poradca môže pomôcť určiť, či by voľba pre LLC mohla znížiť celkové daňové náklady alebo len pridať zložitosť.

Daň z predaja v Connecticute

Connecticut uplatňuje štátnu daň z predaja a používania na mnohé maloobchodné predaje, prenájmy, výpožičky a niektoré služby. Základná sadzba dane z predaja je 6,35 %.

Veľkou výhodou v Connecticute je, že mestá ani okresy neuplatňujú dodatočné miestne dane z predaja. Vo väčšine prípadov je štátna sadzba tá, ktorú vyberáte.

Čo je zvyčajne zdaniteľné?

Daň z predaja sa zvyčajne vzťahuje na:

• hmotný osobný majetok predávaný v maloobchode
• mnohé zdaniteľné služby
• digitálne tovary a niektoré transakcie s predpripraveným softvérom
• určité prenájmy a výpožičky

Niektoré transakcie sú zdaňované špeciálnymi sadzbami namiesto štandardnej sadzby 6,35 %. Príkladmi sú niektoré počítačové a dátové spracovateľské služby, plavidlá, luxusný tovar a krátkodobý prenájom motorových vozidiel.

Kedy potrebujete povolenie na daň z predaja

Ak vaša firma predáva zdaniteľné produkty alebo služby v Connecticute, zvyčajne sa musíte zaregistrovať na Connecticut Department of Revenue Services a získať príslušné povolenie na daň z predaja a používania pred začiatkom výberu dane.

Toto povolenie vám umožňuje vyberať daň od zákazníkov, podávať priznania a odvádzať daň štátu podľa harmonogramu.

Dôležitá je aj daň z používania

Daň z používania je doplnkom dane z predaja. Ak vaša firma nakúpi zdaniteľné položky bez zaplatenia connecticutskej dane z predaja pri nákupe, môžete stále dlžiť daň z používania priamo štátu.

To často nastáva pri nákupe vybavenia, kancelárskych potrieb alebo softvéru od predajcu mimo štátu, ktorý nevyberá connecticutskú daň.

Daň z príjmu v Connecticute pre vlastníkov firiem

Connecticut zdaňuje osobný príjem, a to je pre vlastníkov firiem dôležité, pretože mnohé podnikateľské štruktúry prenášajú príjem na osobné priznanie vlastníka.

Ak prevádzkujete živnosť, partnerstvo alebo väčšinu viacčlenných LLC, zisky z podnikania môžu byť zdaňované vo vašom individuálnom connecticutskom priznaní. Vaša presná sadzba dane závisí od vášho zdaniteľného príjmu a statusu podania.

Ak vediete C korporáciu, korporácia je spravidla zdaňovaná oddelene od svojich vlastníkov.

Na čo si majitelia musia dávať pozor

Majitelia firiem by mali sledovať najmä:

• či sa príjem prenáša do osobného priznania
• rozdiel medzi distribúciami a mzdou
• či sú počas roka potrebné odhadované platby
• či podnikateľská štruktúra mení spôsob podávania daňových priznaní

Podnik s dobrým ziskom môže aj tak čeliť daňovým prekvapeniam, ak si vlastníci počas roka neodkladajú peniaze bokom.

Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti

Mnohí malí podnikatelia platia okrem dane z príjmu aj daň zo samostatnej zárobkovej činnosti. Táto federálna daň pomáha financovať programy Social Security a Medicare.

Pre mnohých vlastníkov je daň zo samostatnej zárobkovej činnosti jedným z najväčších daňových záväzkov súvisiacich s podnikateľským príjmom. Zvyčajne sa vzťahuje na čistý príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti, nie na hrubé tržby.

Tento rozdiel je dôležitý. Podnik so silnými tržbami môže mať stále nižšiu daň zo samostatnej zárobkovej činnosti, ak má aj významné odpočítateľné výdavky.

Môže pomôcť voľba S korporácie?

V niektorých prípadoch môže LLC, ktorá si zvolí zdanenie ako S korporácia, znížiť vystavenie dani zo samostatnej zárobkovej činnosti tým, že rozdelí odmenu vlastníka na mzdu a distribúcie.

To môže byť výhodné, ale zároveň to vytvára ďalšie povinnosti, ako je spracovanie miezd, analýza primeranej odmeny a prísnejšia zhoda s predpismi.

Voľba S korporácie by mala byť založená na reálnych číslach, nie len na daňovom marketingu.

Mzdové dane, ak máte zamestnancov

Ak vaša connecticutská firma zamestnáva pracovníkov, mzdové dane sa stávajú kľúčovou úlohou v oblasti zhody s predpismi.

Možno budete musieť riešiť:

• federálny zrážkový systém dane z príjmu
• zrážky connectictuckej dane z príjmu
• podávanie mzdových výkazov na úrovni zamestnávateľa
• príspevky na Social Security a Medicare
• povinnosti súvisiace s nezamestnanosťou
• požiadavky na poistenie zodpovednosti za pracovné úrazy podľa typu firmy a pracovnej sily

Dodržiavanie mzdových predpisov je jedným z najjednoduchších miest, kde malý podnik môže urobiť chybu, pretože pravidlá sa týkajú federálnych aj štátnych úradov.

Povinnosti pri zrážkach

Zamestnávatelia sú vo všeobecnosti povinní zrážať connecticutskú daň z príjmu zo miezd zamestnancov. Ak má vaša firma už iné daňové účty v Connecticute, stále sa možno budete musieť zaregistrovať samostatne pre zrážkovú daň.

Dobrá mzdová softvérová aplikácia alebo mzdová služba môže znížiť počet chýb, no za správnu zhoda s predpismi zodpovedá stále vlastník.

Odhadované dane

Mnohí vlastníci firiem v Connecticute musia počas roka platiť odhadované daňové platby namiesto čakania do obdobia podávania priznaní.

Odhadované dane môžu pokrývať:

• federálnu daň z príjmu
• federálnu daň zo samostatnej zárobkovej činnosti
• connecticutskú daň z príjmu

Cieľ je jednoduchý: platiť daň postupne počas roka namiesto toho, aby ste neskôr dostali veľký účet a prípadnú pokutu.

To je obzvlášť dôležité pre vlastníkov, ktorých príjem nepodlieha pravidelným mzdovým zrážkam.

Kedy sú odhadované dane najdôležitejšie

Odhadované dane sú často potrebné, keď:

• podnik dosahuje stabilný zisk bez zrážok
• vlastník dostáva distribúcie namiesto mzdy
• manžel alebo vedľajší podnik vytvára ďalší zdaniteľný príjem
• podnik očakáva silný rok a chce sa vyhnúť sankciám za nedoplatenie

Má Connecticut franšízovú alebo daň z obchodného subjektu?

Na daňové obdobia po 31. decembri 2018 sa nevzťahuje žiadna priebežná daň z obchodného subjektu v Connecticute. Predchádzajúca daň z obchodného subjektu bola ukončená.

To však neznamená, že podniky nemôžu dlžiť iné dane, vrátane dane z predaja, dane z príjmu, zrážkovej dane a mzdových povinností. Zánik jednej dane neznamená, že podnik je bez povinnosti podávania priznaní.

Kontrolný zoznam podávania a zhody

Praktický daňový kontrolný zoznam pre nový alebo rastúci podnik v Connecticute vyzerá takto:

1. Vyberte správny typ subjektu podľa svojich cieľov.
2. Zaregistrujte firmu v Connecticute a získajte všetky potrebné daňové účty.
3. Zistite, či sú vaše produkty alebo služby zdaniteľné.
4. Nastavte výber dane z predaja, ak je to potrebné.
5. Od prvého dňa sledujte odpočítateľné podnikateľské výdavky.
6. Rozhodnite sa, či sú potrebné odhadované dane.
7. Zaregistrujte sa pre zrážky zo mzdy, ak prijímate zamestnancov.
8. Prehodnoťte daňovú štruktúru, keď sa zmení zisk alebo počet zamestnancov.

Ak zakladáte novú spoločnosť, Zenind môže zakladateľom pomôcť založiť LLC alebo korporáciu a udržať poriadok vo formálnych aj priebežných podaniach.

Bežné daňové chyby v Connecticute

Malé podniky sa často stretávajú s rovnakými chybami, ktorým sa dá vyhnúť:

• predpokladať, že každá LLC je zdaňovaná rovnako
• zabudnúť sa zaregistrovať pred výberom dane z predaja
• miešať osobné a podnikateľské výdavky
• zmeškať odhadované daňové platby
• ignorovať mzdové povinnosti po prijatí prvého zamestnanca
• predpokladať, že bez miestnej dane neexistuje žiadna povinnosť podania

Trocha plánovania na začiatku roka je zvyčajne lacnejšia než riešenie problému so zhoda neskôr.

Často kladené otázky o obchodných daniach v Connecticute

Zdaňuje Connecticut príjem z LLC?

Zvyčajne áno, ale daň často platia vlastníci, nie samotná LLC. Presný výsledok závisí od federálnej daňovej klasifikácie subjektu.

Aká je sadzba dane z predaja v Connecticute?

Základná sadzba dane z predaja a používania v Connecticute je 6,35 %, hoci niektoré položky a služby sú zdaňované špeciálnymi sadzbami.

Má Connecticut miestnu daň z predaja?

Nie. Connecticut nepridáva k štátnej sadzbe žiadnu miestnu daň z predaja na úrovni mesta alebo okresu.

Musím platiť odhadované dane?

Mnohí vlastníci firiem áno. Ak váš príjem nie je plne pokrytý zrážkami, môžu byť potrebné odhadované dane na federálnej aj štátnej úrovni.

Je daň z obchodného subjektu v Connecticute stále aktívna?

Nie. Staršia daň z obchodného subjektu bola zrušená pre daňové obdobia začínajúce po 31. decembri 2018.

Zdroje

• Connecticut DRS informácie o dani z predaja a používania
• Connecticut DRS informácie o dani z príjmu rezidentov
• Zánik dane z obchodného subjektu v Connecticute
• IRS daň zo samostatnej zárobkovej činnosti