Mga Buwis sa Negosyo sa Connecticut: Sales Tax, Income Tax, Payroll, at Mga Panuntunan sa Paghahain

Ang pagsisimula ng negosyo sa Connecticut ay nangangahulugan ng pag-unawa sa higit pa sa mga papel para sa pagbuo ng kumpanya. Pagkatapos mong irehistro ang iyong LLC o korporasyon, ang pagsunod sa mga buwis ay nagiging tuloy-tuloy na bahagi ng pagpapatakbo ng negosyo. Ang eksaktong mga buwis na dapat mong bayaran ay nakadepende sa estruktura ng iyong negosyo, sa mga produkto o serbisyong ibinebenta mo, kung may mga empleyado ka, at kung paano ipinapamahagi ang kita.

Nililinaw ng gabay na ito ang mga pangunahing buwis sa negosyo sa Connecticut sa simpleng wika upang maunawaan mo kung ano ang naaangkop sa isang LLC, isang korporasyon, o isang lumalagong maliit na negosyo.

Pangkalahatang Tanaw: Ano ang Maaaring Utangin ng Mga Negosyo sa Connecticut

Karamihan sa mga negosyo sa Connecticut ay dapat isaalang-alang ang limang pangunahing kategorya ng buwis:

• State sales tax kung nagbebenta sila ng mga produktong o serbisyong taxable
• State income tax sa antas ng may-ari o entity, depende sa estruktura
• Federal income tax
• Self-employment tax para sa maraming may-ari ng LLC at iba pang self-employed na indibidwal
• Mga buwis na kaugnay ng payroll kung may mga empleyado sila

Hindi lahat ng negosyo ay magkakaroon ng obligasyon sa bawat buwis. Ang isang consulting firm na walang empleyado ay maaaring magkaroon ng ibang-iba ang tax profile kumpara sa isang retail company na may pisikal na inventory at payroll team.

Paano Binubuwisan ang Mga LLC sa Connecticut

Karaniwang itinuturing ang isang Connecticut LLC bilang pass-through entity para sa layunin ng buwis maliban kung pumili itong buwisan sa ibang paraan. Ibig sabihin, ang LLC mismo ay kadalasang hindi nagbabayad ng federal income tax tulad ng isang C corporation.

Sa halip, ang kita ng negosyo ay karaniwang dumadaloy papunta sa personal na tax return ng mga may-ari. Maaaring kailanganing magbayad ng mga may-ari ng:

• Federal income tax sa kanilang bahagi ng kita
• Connecticut income tax sa taxable income
• Self-employment tax, depende sa papel ng may-ari at sa pederal na pagtrato sa buwis

Kung may maraming miyembro ang isang LLC, karaniwang inilalaan ang kita ng negosyo sa mga miyembro batay sa kasunduan ng LLC o istruktura ng pagmamay-ari.

Kailan Maaaring Pumili ang isang LLC ng Ibang Pagtrato sa Buwis

May ilang LLC na pumipiling buwisan bilang S corporation o C corporation para sa pederal na layunin ng buwis. Maaaring baguhin ng pagpipiliang ito kung paano binubuwisan ang kita at kung paano hinahawakan ang kompensasyon ng may-ari.

Dapat itong pagdesisyunan nang maingat, dahil nakadepende ang tamang pagpili sa:

• Antas ng kita
• Bilang ng mga may-ari
• Kung ang mga may-ari ay kumukuha ng suweldo
• Inaasahang mga obligasyon sa payroll
• Pangmatagalang plano sa paglago

Makakatulong ang isang tax advisor na matukoy kung ang isang LLC election ay makababawas sa kabuuang gastos sa buwis o magdadagdag lamang ng komplikasyon.

Connecticut Sales Tax

Nagpapatupad ang Connecticut ng state sales and use tax sa maraming retail na benta, lease, rental, at ilang serbisyo. Ang pangkalahatang sales tax rate ay 6.35%.

Isang mahalagang bentahe sa Connecticut ay wala itong karagdagang local sales tax mula sa mga lungsod o county. Sa karamihan ng kaso, ang state rate ang rate na kinokolekta mo.

Ano ang Karaniwang Taxable?

Karaniwang naaangkop ang sales tax sa:

• Mga tangible personal property na ibinebenta nang retail
• Maraming taxable na serbisyo
• Mga digital goods at ilang prewritten software transaction
• Ilang rental at lease

Ang ilang transaksyon ay sinisingil ng espesyal na rate sa halip na ang karaniwang 6.35% rate. Kabilang sa mga halimbawa ang ilang computer at data processing service, sasakyang pandagat, luxury item, at panandaliang pagrenta ng motor vehicle.

Kailan Mo Kailangan ng Sales Tax Permit

Kung ang negosyo mo ay nagbebenta ng mga produktong o serbisyong taxable sa Connecticut, karaniwan mong kailangang magparehistro sa Connecticut Department of Revenue Services at kumuha ng tamang sales and use tax permit bago ka magsimulang maningil ng buwis.

Binibigyan ka ng permit na iyon ng awtoridad na mangolekta ng buwis mula sa mga customer, maghain ng mga return, at magsumite ng buwis sa estado ayon sa iskedyul.

Mahalaga Rin ang Use Tax

Ang use tax ay katapat ng sales tax. Kung bibili ang negosyo mo ng mga taxable na item nang hindi nagbabayad ng Connecticut sales tax sa oras ng pagbili, maaari ka pa ring magbayad ng use tax nang direkta sa estado.

Madalas itong nangyayari kapag bumibili ang isang negosyo ng kagamitan, supplies sa opisina, o software mula sa isang seller sa labas ng estado na hindi naniningil ng Connecticut tax.

Connecticut Income Tax para sa Mga May-ari ng Negosyo

Nagpapataw ang Connecticut ng personal income tax, at mahalaga iyon sa mga may-ari ng negosyo dahil maraming estruktura ng negosyo ang nagpapadaan ng kita sa personal na return ng may-ari.

Kung nagpapatakbo ka ng sole proprietorship, partnership, o karamihan ng multi-member LLC, maaaring mabuwisan sa iyong indibidwal na Connecticut return ang kita ng negosyo mo. Nakadepende ang eksaktong tax rate sa iyong taxable income at filing status.

Kung nagpapatakbo ka ng C corporation, karaniwang hiwalay na binubuwisan ang korporasyon mula sa mga may-ari nito.

Ano ang Dapat Bantayan ng Mga May-ari

Dapat bigyang-pansin ng mga may-ari ng negosyo ang:

• Kung ang kita ay dumadaloy papunta sa personal na return
• Paano nagkakaiba ang distributions at wages
• Kung kinakailangan ang estimated payments sa loob ng taon
• Kung binabago ng estruktura ng negosyo ang pattern ng paghahain ng buwis

Ang negosyo na kumikita nang maayos ay maaari pa ring masorpresa sa buwis kung hindi nagtatabi ng pera ang mga may-ari sa buong taon.

Self-Employment Tax

Maraming maliliit na may-ari ng negosyo ang may utang na self-employment tax bukod pa sa income tax. Ang pederal na buwis na ito ay tumutulong magpondo sa Social Security at Medicare.

Para sa maraming may-ari, isa ang self-employment tax sa pinakamalalaking obligasyong may kaugnayan sa kita ng negosyo. Karaniwan itong naaangkop sa net earnings mula sa self-employment, hindi sa gross revenue.

Mahalaga ang pagkakaibang iyon. Ang negosyong may malakas na benta ay maaari pa ring magkaroon ng mas mababang self-employment tax kung mayroon din itong malalaking deductible expenses.

Makakatulong ba ang S Corporation Election?

Sa ilang kaso, ang LLC na pumipiling maging S corporation ay maaaring mabawasan ang exposure sa self-employment tax sa pamamagitan ng paghahati ng kompensasyon ng may-ari sa suweldo at distributions.

Maaaring maging kapaki-pakinabang iyon, ngunit nagdadagdag din ito ng mga obligasyon tulad ng payroll processing, pagsusuri ng reasonable compensation, at mas mahigpit na pagsunod sa mga panuntunan.

Dapat nakabatay ang isang S corporation election sa totoong numero, hindi sa hype tungkol sa buwis.

Payroll Taxes Kung May Iha-hire Kang Empleyado

Kung kukuha ang iyong Connecticut business ng mga empleyado, ang payroll taxes ay nagiging pangunahing gawain sa compliance.

Maaaring kailanganin mong pangasiwaan ang:

• Federal income tax withholding
• Connecticut income tax withholding
• Mga filing ng employer payroll tax
• Mga kontribusyon sa Social Security at Medicare
• Mga obligasyon sa unemployment, kung naaangkop
• Mga kinakailangan sa workers’ compensation, depende sa negosyo at workforce

Isa ang payroll compliance sa pinakamadaling pagkakamalan ng maliliit na negosyo dahil parehong federal at state agencies ang sangkot sa mga patakaran.

Mga Obligasyon sa Withholding

Karaniwang inaatas sa mga employer na i-withhold ang Connecticut income tax mula sa sahod ng mga empleyado. Kahit may iba ka nang Connecticut tax account ang negosyo mo, maaari ka pa ring kailangang magparehistro nang hiwalay para sa withholding.

Makakatulong ang maayos na payroll software o payroll service para mabawasan ang mga error, pero responsable pa rin ang may-ari sa pagtiyak na sumusunod ang negosyo.

Estimated Taxes

Maraming may-ari ng negosyo sa Connecticut ang kailangang gumawa ng estimated tax payments sa loob ng taon sa halip na maghintay hanggang panahon ng paghahain.

Maaaring saklawin ng estimated taxes ang:

• Federal income tax
• Federal self-employment tax
• Connecticut income tax

Simple ang layunin: bayaran ang buwis nang paunti-unti sa buong taon sa halip na harapin ang malaking bayarin at posibleng penalty sa bandang huli.

Lalo itong mahalaga para sa mga may-ari na ang kita ay hindi sakop ng regular na payroll withholding.

Kailan Pinakamahalaga ang Estimated Taxes

Karaniwang kinakailangan ang estimated taxes kapag:

• Ang negosyo ay may tuloy-tuloy na kita nang walang withholding
• Ang may-ari ay tumatanggap ng distributions sa halip na suweldo
• Ang asawa o side business ay nagdaragdag ng iba pang taxable income
• Inaasahan ng negosyo ang malakas na taon at gustong umiwas sa underpayment penalties

May Franchise o Business Entity Tax ba ang Connecticut?

Wala nang umiiral na Connecticut business entity tax para sa mga tax period pagkatapos ng December 31, 2018. Na-sunset na ang dating business entity tax ng Connecticut.

Gayunman, maaari pa ring magkaroon ang mga negosyo ng iba pang buwis, kabilang ang sales tax, income tax, withholding tax, at mga obligasyong may kaugnayan sa payroll. Hindi ibig sabihin na dahil nawala ang isang buwis ay wala nang filing requirement ang negosyo.

Checklist para sa Paghahain at Pagsunod

Ganito ang isang praktikal na Connecticut tax checklist para sa bago o lumalaking negosyo:

1. Pumili ng tamang uri ng entity para sa iyong mga layunin.
2. Irehistro ang negosyo sa Connecticut at kunin ang anumang kinakailangang tax account.
3. Tukuyin kung taxable ang iyong mga produkto o serbisyo.
4. Mag-set up ng sales tax collection kung kailangan.
5. Subaybayan ang mga deductible business expense mula sa unang araw.
6. Pagdesisyunan kung kailangan ang estimated taxes.
7. Magparehistro para sa payroll withholding kung kukuha ka ng mga empleyado.
8. Suriing muli ang tax structure kapag nagbago ang kita o bilang ng empleyado.

Kung nagtatatag ka ng bagong kumpanya, makakatulong ang Zenind sa mga founder na mag-set up ng LLC o korporasyon at manatiling maayos sa mga formation at compliance filing.

Karaniwang Pagkakamali sa Buwis sa Connecticut

Madalas na nahaharap ang maliliit na may-ari ng negosyo sa parehong mga problemang maaaring iwasan:

• Pag-aakalang pare-pareho ang buwis ng bawat LLC
• Pagkalimot na magparehistro bago maningil ng sales tax
• Paghahalo ng personal at business expense
• Pagkawala sa mga estimated tax payment
• Pagwawalang-bahala sa payroll obligations pagkatapos kumuha ng unang empleyado
• Pag-aakalang dahil walang local tax ay wala nang filing requirement

Karaniwan, mas mura ang kaunting pagpaplano nang maaga sa taon kaysa sa pag-aayos ng problema sa compliance sa bandang huli.

Mga FAQ Tungkol sa Mga Buwis sa Negosyo sa Connecticut

Binubuwisan ba ng Connecticut ang kita ng LLC?

Karaniwan, oo, ngunit madalas ang buwis ay binabayaran ng mga may-ari sa halip na ng LLC mismo. Nakadepende ang eksaktong resulta sa federal tax classification ng entity.

Magkano ang sales tax rate sa Connecticut?

Ang pangkalahatang Connecticut sales and use tax rate ay 6.35%, bagama't may ilang item at serbisyo na sinisingil sa espesyal na rate.

May local sales tax ba ang Connecticut?

Wala. Hindi nagdaragdag ang Connecticut ng local city o county sales tax sa ibabaw ng state rate.

Kailangan ko bang magbayad ng estimated taxes?

Maraming may-ari ng negosyo ang kailangan. Kung hindi sakop nang buo ng withholding ang iyong kita, maaaring kailanganin ang estimated taxes sa pederal at state na antas.

Aktibo pa ba ang Connecticut business entity tax?

Hindi. Tinapos na ang dating business entity tax para sa mga tax period na nagsimula pagkatapos ng December 31, 2018.

Mga Pinagmulan

• Connecticut DRS Sales and Use Tax Information
• Connecticut DRS Resident Income Tax Information
• Connecticut Business Entity Tax Sunset
• IRS Self-Employment Tax