Impozitele pentru afacerile din Connecticut: taxele pe vânzări, impozitul pe venit, payroll și regulile de depunere

Începerea unei afaceri în Connecticut înseamnă mai mult decât completarea documentelor de înființare. După ce îți înregistrezi LLC-ul sau corporația, conformarea fiscală devine o parte continuă a administrării companiei. Impozitele exacte pe care le datorezi depind de structura afacerii tale, de ceea ce vinzi, de faptul că ai sau nu angajați și de modul în care sunt distribuite profiturile.

Acest ghid explică pe scurt principalele impozite pentru afacerile din Connecticut, ca să înțelegi ce se aplică unei LLC, unei corporații sau unei mici afaceri în creștere.

Imaginea de ansamblu: ce pot datora afacerile din Connecticut

Majoritatea afacerilor din Connecticut ar trebui să ia în calcul cinci categorii principale de taxe:

• taxă pe vânzări la nivel de stat, dacă vând bunuri sau servicii impozabile
• impozit pe venit la nivel de stat, la nivelul proprietarului sau al entității, în funcție de structură
• impozit federal pe venit
• taxă de self-employment pentru mulți proprietari de LLC și alți lucrători independenți
• taxe legate de payroll, dacă au angajați

Nu orice afacere va datora toate aceste taxe. O firmă de consultanță fără angajați poate avea un profil fiscal foarte diferit de o companie de retail cu inventar fizic și o echipă de payroll.

Cum sunt impozitate LLC-urile în Connecticut

O LLC din Connecticut este de obicei tratată ca o entitate pass-through în scopuri fiscale, cu excepția cazului în care alege o altă modalitate de impozitare. Asta înseamnă că, în general, LLC-ul nu plătește impozit federal pe venit în același mod în care o face o corporație C.

În schimb, venitul din afacere trece de regulă în declarațiile fiscale personale ale proprietarilor. Proprietarii pot avea de plătit:

• impozit federal pe venit pentru partea lor din profit
• impozit pe venit din Connecticut pentru venitul impozabil
• taxă de self-employment, în funcție de rolul proprietarului și de tratamentul fiscal federal

Dacă o LLC are mai mulți membri, venitul afacerii este de obicei alocat între membri în funcție de acordul de operare al LLC-ului sau de structura de proprietate.

Când ar putea o LLC să aleagă un tratament fiscal diferit

Unele LLC-uri aleg să fie impozitate ca o corporație S sau ca o corporație C în scopuri fiscale federale. Această opțiune poate schimba modul în care sunt taxate profiturile și modul în care este tratată remunerația proprietarilor.

Decizia trebuie luată cu atenție, deoarece alegerea potrivită depinde de:

• nivelul profitului
• numărul de proprietari
• dacă proprietarii își iau salarii
• obligațiile estimate de payroll
• planurile de creștere pe termen lung

Un consultant fiscal te poate ajuta să stabilești dacă o astfel de alegere ar putea reduce costul total al taxelor sau ar adăuga doar complexitate.

Taxa pe vânzări din Connecticut

Connecticut aplică o taxă de stat pe vânzări și utilizare pentru multe vânzări cu amănuntul, închirieri, leasinguri și anumite servicii. Cota generală a taxei pe vânzări este de 6,35%.

Un avantaj important în Connecticut este că nu există taxe locale suplimentare pe vânzări impuse de orașe sau comitate. În majoritatea cazurilor, cota de stat este cea pe care o colectezi.

Ce este de obicei impozabil?

Taxa pe vânzări se aplică, în general, pentru:

• bunuri personale corporale vândute cu amănuntul
• multe servicii impozabile
• bunuri digitale și anumite tranzacții cu software predefinit
• anumite închirieri și leasinguri

Unele tranzacții sunt taxate la cote speciale, nu la cota standard de 6,35%. Exemplele includ anumite servicii de calcul și procesare de date, ambarcațiuni, articole de lux și închirieri de vehicule cu motor pe termen scurt.

Când ai nevoie de un permis pentru taxa pe vânzări

Dacă afacerea ta vinde produse sau servicii impozabile în Connecticut, în general trebuie să te înregistrezi la Connecticut Department of Revenue Services și să obții permisul corespunzător pentru taxa pe vânzări și utilizare înainte să începi colectarea taxei.

Acest permis îți permite să colectezi taxa de la clienți, să depui declarațiile și să virezi taxele către stat la termenele stabilite.

Contează și taxa de utilizare

Taxa de utilizare este perechea taxei pe vânzări. Dacă afacerea ta cumpără bunuri impozabile fără să plătească taxa pe vânzări din Connecticut la casă, este posibil să datorezi totuși taxa de utilizare direct statului.

Acest lucru apare frecvent atunci când o afacere cumpără echipamente, rechizite de birou sau software de la un vânzător din afara statului care nu colectează taxa din Connecticut.

Impozitul pe venit din Connecticut pentru proprietarii de afaceri

Connecticut taxează venitul personal, iar acest lucru contează pentru proprietarii de afaceri, deoarece multe structuri de afaceri transferă venitul către declarația personală a proprietarului.

Dacă operezi o întreprindere individuală, un parteneriat sau majoritatea LLC-urilor cu mai mulți membri, profiturile afacerii tale pot fi impozitate în declarația ta individuală din Connecticut. Cota exactă depinde de venitul impozabil și de statutul de declarare.

Dacă deții o corporație C, aceasta este, de regulă, impozitată separat de proprietarii săi.

La ce trebuie să fie atenți proprietarii

Proprietarii de afaceri ar trebui să urmărească atent:

• dacă venitul trece în declarația personală
• cum diferă distribuțiile de salarii
• dacă sunt necesare plăți estimate în timpul anului
• dacă structura afacerii schimbă tiparul de depunere a declarațiilor

O afacere cu profit solid poate totuși să aibă surprize fiscale dacă proprietarii nu pun bani deoparte pe parcursul anului.

Taxa de self-employment

Mulți proprietari de mici afaceri datorează taxă de self-employment pe lângă impozitul pe venit. Această taxă federală ajută la finanțarea programelor Social Security și Medicare.

Pentru mulți proprietari, taxa de self-employment este una dintre cele mai mari obligații fiscale legate de venitul din afacere. De obicei, se aplică veniturilor nete din activitate independentă, nu veniturilor brute.

Această diferență contează. O afacere cu vânzări mari poate avea totuși o taxă de self-employment mai mică dacă are și cheltuieli deductibile semnificative.

Poate ajuta o alegere de tip S corporation?

În unele cazuri, o LLC care alege tratamentul de tip S corporation poate reduce expunerea la taxa de self-employment prin împărțirea compensației proprietarului între salariu și distribuții.

Acest lucru poate fi avantajos, dar creează și obligații suplimentare, cum ar fi procesarea payroll-ului, analiza remunerației rezonabile și cerințe mai stricte de conformare.

O alegere de tip S corporation ar trebui să se bazeze pe cifre reale, nu pe promisiuni fiscale generale.

Taxele de payroll dacă angajezi personal

Dacă afacerea ta din Connecticut angajează oameni, taxele de payroll devin o sarcină esențială de conformare.

Este posibil să trebuiască să gestionezi:

• reținerea impozitului federal pe venit
• reținerea impozitului pe venit din Connecticut
• declarații de payroll ale angajatorului
• contribuțiile la Social Security și Medicare
• obligații legate de șomaj
• cerințe privind compensarea lucrătorilor, în funcție de afacere și de forța de muncă

Conformarea cu payroll-ul este unul dintre cele mai ușoare locuri în care o mică afacere poate face greșeli, deoarece regulile implică atât agenții federale, cât și statale.

Obligațiile de reținere

Angajatorii sunt, în general, obligați să rețină impozitul pe venit din Connecticut din salariile angajaților. Chiar dacă afacerea ta are deja alte conturi fiscale în Connecticut, este posibil să trebuiască să te înregistrezi separat pentru reținerea la sursă.

Un software bun de payroll sau un serviciu de payroll poate reduce erorile, dar proprietarul rămâne responsabil pentru respectarea regulilor.

Plăți estimate

Mulți proprietari de afaceri din Connecticut trebuie să facă plăți estimate pe parcursul anului, în loc să aștepte sezonul depunerilor.

Plățile estimate pot acoperi:

• impozitul federal pe venit
• taxa federală de self-employment
• impozitul pe venit din Connecticut

Scopul este simplu: să plătești impozitul treptat în timpul anului, în loc să te confrunți mai târziu cu o factură mare și cu posibile penalități.

Acest lucru este deosebit de important pentru proprietarii al căror venit nu este supus reținerii regulate prin payroll.

Când contează cel mai mult plățile estimate

Plățile estimate sunt adesea necesare atunci când:

• o afacere generează profit constant fără rețineri
• proprietarul primește distribuții în loc de salariu
• un soț sau o activitate secundară creează venit impozabil suplimentar
• afacerea se așteaptă la un an foarte bun și vrea să evite penalitățile pentru subplată

Există în Connecticut o taxă de tip franchise sau entity tax?

Nu, nu se aplică o taxă activă pentru entități de afaceri din Connecticut pentru perioadele fiscale de după 31 decembrie 2018. Vechiul business entity tax din Connecticut a fost eliminat.

Totuși, afacerile pot datora în continuare alte taxe, inclusiv taxa pe vânzări, impozitul pe venit, taxele de reținere la sursă și obligațiile legate de payroll. Dispariția unei taxe nu înseamnă că afacerea nu mai are cerințe de depunere.

Lista de verificare pentru depunere și conformare

O listă practică de taxe din Connecticut pentru o afacere nouă sau în creștere arată astfel:

1. Alege tipul potrivit de entitate pentru obiectivele tale.
2. Înregistrează afacerea în Connecticut și obține conturile fiscale necesare.
3. Stabilește dacă produsele sau serviciile tale sunt impozabile.
4. Configurează colectarea taxei pe vânzări, dacă este necesară.
5. Ține evidența cheltuielilor deductibile din prima zi.
6. Decide dacă sunt necesare plăți estimate.
7. Înregistrează-te pentru reținerea la sursă dacă angajezi personal.
8. Revizuiește structura fiscală atunci când cresc profiturile sau numărul de angajați.

Dacă înființezi o companie nouă, Zenind îi poate ajuta pe fondatori să configureze o LLC sau o corporație și să rămână organizați cu documentele de înființare și conformare.

Greșeli frecvente legate de taxele din Connecticut

Proprietarii de mici afaceri se lovesc adesea de aceleași probleme care pot fi evitate:

• presupunerea că fiecare LLC plătește impozit în același mod
• uitarea înregistrării înainte de colectarea taxei pe vânzări
• amestecarea cheltuielilor personale cu cele ale afacerii
• ratarea plăților estimate
• ignorarea obligațiilor de payroll după angajarea primului salariat
• presupunerea că lipsa taxei locale înseamnă lipsa oricărei obligații de depunere

Puțină planificare la începutul anului este, de obicei, mai ieftină decât rezolvarea ulterioară a unei probleme de conformare.

Întrebări frecvente despre taxele pentru afacerile din Connecticut

Connecticut taxează venitul unei LLC?

De obicei da, dar taxa este adesea plătită de proprietari, nu de LLC în sine. Rezultatul exact depinde de clasificarea fiscală federală a entității.

Care este cota taxei pe vânzări în Connecticut?

Cota generală a taxei pe vânzări și utilizare din Connecticut este de 6,35%, deși unele articole și servicii sunt taxate la cote speciale.

Are Connecticut taxă locală pe vânzări?

Nu. Connecticut nu adaugă taxe locale de oraș sau comitat peste cota de stat.

Trebuie să plătesc taxe estimate?

Mulți proprietari de afaceri da. Dacă venitul tău nu este acoperit integral de rețineri, este posibil să fie necesare plăți estimate la nivel federal și statal.

Mai este activ business entity tax-ul din Connecticut?

Nu. Vechiul business entity tax a fost eliminat pentru perioadele fiscale care încep după 31 decembrie 2018.

Surse

• Connecticut DRS Sales and Use Tax Information
• Connecticut DRS Resident Income Tax Information
• Connecticut Business Entity Tax Sunset
• IRS Self-Employment Tax