ภาษีธุรกิจในคอนเนตทิคัต: ภาษีขาย ภาษีเงินได้ ภาษีเงินเดือน และกฎการยื่นภาษี

การเริ่มต้นธุรกิจในคอนเนตทิคัตหมายถึงการทำความเข้าใจมากกว่าแค่เอกสารจัดตั้งธุรกิจ หลังจากที่คุณจดทะเบียน LLC หรือบริษัทแล้ว การปฏิบัติตามภาษีจะกลายเป็นส่วนต่อเนื่องของการดำเนินธุรกิจ ภาษีที่คุณต้องชำระจริงขึ้นอยู่กับโครงสร้างธุรกิจ สิ่งที่คุณขายว่าคุณมีพนักงานหรือไม่ และการกระจายผลกำไรเป็นอย่างไร

คู่มือนี้อธิบายภาษีธุรกิจหลักของคอนเนตทิคัตด้วยภาษาที่เข้าใจง่าย เพื่อให้คุณรู้ว่ามีอะไรบังคับใช้กับ LLC บริษัท หรือธุรกิจขนาดเล็กที่กำลังเติบโต

ภาพรวม: สิ่งที่ธุรกิจในคอนเนตทิคัตอาจต้องชำระ

ธุรกิจส่วนใหญ่ในคอนเนตทิคัตควรคำนึงถึงภาษีหลัก 5 ประเภท:

• ภาษีขายของรัฐ หากขายสินค้าหรือบริการที่ต้องเสียภาษี
• ภาษีเงินได้ระดับรัฐ ที่อาจเกิดขึ้นในระดับเจ้าของหรือระดับนิติบุคคล ขึ้นอยู่กับโครงสร้างธุรกิจ
• ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
• ภาษีการประกอบอาชีพอิสระสำหรับเจ้าของ LLC จำนวนมากและผู้ประกอบอาชีพอิสระรายอื่น ๆ
• ภาษีที่เกี่ยวข้องกับเงินเดือน หากมีพนักงาน

ไม่ใช่ทุกธุรกิจที่จะต้องเสียภาษีทุกประเภท บริษัทที่ปรึกษาที่ไม่มีพนักงานอาจมีภาษีต่างจากบริษัทค้าปลีกที่มีสินค้าคงคลังและทีมงานเงินเดือนอย่างมาก

LLC ในคอนเนตทิคัตถูกเก็บภาษีอย่างไร

โดยทั่วไป LLC ในคอนเนตทิคัตจะถูกมองเป็นนิติบุคคลแบบ pass-through เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี เว้นแต่จะเลือกให้ถูกเก็บภาษีในรูปแบบอื่น ซึ่งหมายความว่าโดยทั่วไป LLC เองจะไม่ชำระภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางแบบเดียวกับ C corporation

แต่รายได้จากธุรกิจมักจะไหลผ่านไปยังแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ส่วนบุคคลของเจ้าของ เจ้าของอาจต้องชำระ:

• ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจากส่วนแบ่งกำไรของตน
• ภาษีเงินได้ของคอนเนตทิคัตจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี
• ภาษีการประกอบอาชีพอิสระ ขึ้นอยู่กับบทบาทของเจ้าของและการปฏิบัติทางภาษีของรัฐบาลกลาง

หาก LLC มีสมาชิกหลายคน รายได้ของธุรกิจโดยทั่วไปจะถูกจัดสรรให้สมาชิกตามข้อตกลงของ LLC หรือโครงสร้างความเป็นเจ้าของ

เมื่อ LLC อาจเลือกการจัดเก็บภาษีแบบอื่น

LLC บางแห่งเลือกให้ถูกเก็บภาษีเป็น S corporation หรือ C corporation สำหรับภาษีของรัฐบาลกลาง การเลือกนี้อาจเปลี่ยนวิธีที่กำไรถูกเก็บภาษีและวิธีการจ่ายค่าตอบแทนให้เจ้าของ

การตัดสินใจนี้ควรพิจารณาอย่างรอบคอบ เพราะตัวเลือกที่เหมาะสมขึ้นอยู่กับ:

• ระดับกำไร
• จำนวนเจ้าของ
• เจ้าของรับเงินเดือนหรือไม่
• ภาระหน้าที่ด้านเงินเดือนที่คาดการณ์ไว้
• แผนการเติบโตระยะยาว

ที่ปรึกษาด้านภาษีสามารถช่วยประเมินได้ว่าการเลือกภาษีแบบ LLC อาจช่วยลดภาระภาษีรวมได้หรือเพียงเพิ่มความซับซ้อน

ภาษีขายของคอนเนตทิคัต

คอนเนตทิคัตเรียกเก็บภาษีขายและภาษีการใช้ของรัฐกับการขายสินค้าให้ผู้บริโภค การเช่า การให้เช่า และบริการบางประเภท อัตราภาษีขายทั่วไปคือ 6.35%

ข้อดีสำคัญของคอนเนตทิคัตคือไม่มีภาษีขายท้องถิ่นเพิ่มเติมจากเมืองหรือเคาน์ตี ในกรณีส่วนใหญ่ อัตราของรัฐคืออัตราที่คุณต้องเรียกเก็บ

อะไรที่โดยทั่วไปต้องเสียภาษี?

โดยทั่วไปภาษีขายจะใช้กับ:

• ทรัพย์สินส่วนบุคคลที่มีตัวตนซึ่งขายปลีก
• บริการที่ต้องเสียภาษีหลายประเภท
• สินค้าดิจิทัลและธุรกรรมซอฟต์แวร์สำเร็จรูปบางประเภท
• การเช่าและการให้เช่าบางประเภท

ธุรกรรมบางอย่างจะถูกเก็บในอัตราพิเศษแทนที่จะใช้อัตรามาตรฐาน 6.35% ตัวอย่างเช่น บริการคอมพิวเตอร์และประมวลผลข้อมูลบางประเภท เรือ สินค้าฟุ่มเฟือย และการเช่ารถระยะสั้น

เมื่อใดที่คุณต้องมีใบอนุญาตภาษีขาย

หากธุรกิจของคุณขายสินค้าหรือบริการที่ต้องเสียภาษีในคอนเนตทิคัต โดยทั่วไปคุณต้องลงทะเบียนกับ Connecticut Department of Revenue Services และขอใบอนุญาตภาษีขายและการใช้ที่เหมาะสมก่อนเริ่มเรียกเก็บภาษี

ใบอนุญาตนั้นอนุญาตให้คุณเรียกเก็บภาษีจากลูกค้า ยื่นแบบแสดงรายการ และนำส่งภาษีให้รัฐตามกำหนดเวลา

ภาษีการใช้งานก็มีความสำคัญเช่นกัน

ภาษีการใช้เป็นคู่ขนานของภาษีขาย หากธุรกิจของคุณซื้อสินค้าที่ต้องเสียภาษีโดยไม่ได้ชำระภาษีขายของคอนเนตทิคัตที่จุดชำระเงิน คุณอาจยังต้องชำระภาษีการใช้ให้รัฐโดยตรง

กรณีนี้มักเกิดขึ้นเมื่อธุรกิจซื้ออุปกรณ์ วัสดุสำนักงาน หรือซอฟต์แวร์จากผู้ขายนอกรัฐที่ไม่ได้เรียกเก็บภาษีของคอนเนตทิคัต

ภาษีเงินได้คอนเนตทิคัตสำหรับเจ้าของธุรกิจ

คอนเนตทิคัตเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และเรื่องนี้สำคัญต่อเจ้าของธุรกิจ เพราะโครงสร้างธุรกิจหลายแบบส่งผ่านรายได้ไปยังแบบแสดงรายการส่วนบุคคลของเจ้าของ

หากคุณดำเนินธุรกิจในรูปแบบ sole proprietorship, partnership หรือ multi-member LLC ส่วนใหญ่ กำไรจากธุรกิจของคุณอาจถูกเก็บภาษีในแบบแสดงรายการภาษีคอนเนตทิคัตส่วนบุคคล อัตราภาษีที่แน่นอนขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีและสถานะการยื่นภาษีของคุณ

หากคุณดำเนินธุรกิจในรูปแบบ C corporation บริษัทจะถูกเก็บภาษีแยกจากเจ้าของโดยทั่วไป

สิ่งที่เจ้าของควรระวัง

เจ้าของธุรกิจควรให้ความสำคัญกับ:

• รายได้กำลังไหลผ่านไปยังแบบแสดงรายการส่วนบุคคลหรือไม่
• การกระจายกำไรต่างจากค่าจ้างอย่างไร
• จำเป็นต้องชำระภาษีประมาณการระหว่างปีหรือไม่
• โครงสร้างธุรกิจเปลี่ยนรูปแบบการยื่นภาษีหรือไม่

ธุรกิจที่มีกำไรดีอาจยังเผชิญความประหลาดใจเรื่องภาษีได้ หากเจ้าของไม่ได้กันเงินไว้ตลอดทั้งปี

ภาษีการประกอบอาชีพอิสระ

เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากต้องชำระภาษีการประกอบอาชีพอิสระเพิ่มเติมจากภาษีเงินได้ ภาษีของรัฐบาลกลางนี้ช่วยสนับสนุน Social Security และ Medicare

สำหรับเจ้าของจำนวนมาก ภาษีการประกอบอาชีพอิสระเป็นหนึ่งในภาระภาษีที่ใหญ่ที่สุดที่ผูกกับรายได้จากธุรกิจ โดยทั่วไปจะใช้กับรายได้สุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระ ไม่ใช่รายได้รวม

ความแตกต่างนี้สำคัญ ธุรกิจที่มียอดขายแข็งแรงอาจยังมีภาษีการประกอบอาชีพอิสระต่ำลง หากมีค่าใช้จ่ายที่หักได้สูง

การเลือก S corporation ช่วยได้หรือไม่?

ในบางกรณี LLC ที่เลือกสถานะ S corporation อาจช่วยลดภาระภาษีการประกอบอาชีพอิสระได้ โดยแยกค่าตอบแทนของเจ้าของออกเป็นเงินเดือนและส่วนแบ่งกำไร

สิ่งนี้อาจเป็นประโยชน์ แต่ก็เพิ่มภาระหน้าที่อื่น ๆ เช่น การประมวลผลเงินเดือน การวิเคราะห์ค่าจ้างที่เหมาะสม และการปฏิบัติตามที่เข้มงวดขึ้น

การเลือก S corporation ควรอิงตามตัวเลขจริง ไม่ใช่เพียงกระแสเรื่องภาษี

ภาษีเงินเดือนหากคุณจ้างพนักงาน

หากธุรกิจในคอนเนตทิคัตของคุณจ้างพนักงาน ภาษีเงินเดือนจะกลายเป็นงานปฏิบัติตามที่สำคัญหลัก

คุณอาจต้องจัดการกับ:

• การหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง ณ ที่จ่าย
• การหักภาษีเงินได้ของคอนเนตทิคัต ณ ที่จ่าย
• การยื่นภาษีเงินเดือนของนายจ้าง
• เงินสมทบ Social Security และ Medicare
• ภาระเกี่ยวกับการว่างงาน
• ข้อกำหนดเกี่ยวกับค่าชดเชยแรงงาน ขึ้นอยู่กับธุรกิจและแรงงาน

การปฏิบัติตามภาษีเงินเดือนเป็นหนึ่งในจุดที่ธุรกิจขนาดเล็กทำผิดพลาดได้ง่ายที่สุด เพราะกฎเกี่ยวข้องทั้งหน่วยงานของรัฐบาลกลางและรัฐ

ภาระหน้าที่ในการหักภาษี ณ ที่จ่าย

โดยทั่วไปนายจ้างต้องหักภาษีเงินได้คอนเนตทิคัตจากค่าจ้างพนักงาน หากธุรกิจของคุณมีบัญชีภาษีคอนเนตทิคัตอื่นอยู่แล้ว คุณอาจยังต้องลงทะเบียนแยกสำหรับการหักภาษี ณ ที่จ่าย

ซอฟต์แวร์เงินเดือนหรือบริการเงินเดือนที่ดีสามารถลดข้อผิดพลาดได้ แต่เจ้าของยังคงต้องรับผิดชอบให้แน่ใจว่าธุรกิจปฏิบัติตามกฎ

ภาษีประมาณการ

เจ้าของธุรกิจในคอนเนตทิคัตจำนวนมากต้องชำระภาษีประมาณการระหว่างปี แทนที่จะรอจนถึงช่วงยื่นภาษี

ภาษีประมาณการอาจครอบคลุม:

• ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
• ภาษีการประกอบอาชีพอิสระของรัฐบาลกลาง
• ภาษีเงินได้คอนเนตทิคัต

เป้าหมายง่าย ๆ คือ ชำระภาษีอย่างค่อยเป็นค่อยไปตลอดทั้งปี แทนที่จะเจอบิลก้อนใหญ่และอาจมีค่าปรับในภายหลัง

เรื่องนี้สำคัญเป็นพิเศษสำหรับเจ้าของที่รายได้ไม่ได้ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายเป็นประจำ

เมื่อใดที่ภาษีประมาณการสำคัญที่สุด

ภาษีประมาณการมักจำเป็นเมื่อ:

• ธุรกิจมีกำไรสม่ำเสมอแต่ไม่มีการหักภาษี ณ ที่จ่าย
• เจ้าของรับส่วนแบ่งกำไรแทนเงินเดือน
• คู่สมรสหรือธุรกิจเสริมสร้างรายได้ที่ต้องเสียภาษีเพิ่มเติม
• ธุรกิจคาดว่าจะมีปีที่แข็งแกร่งและต้องการหลีกเลี่ยงค่าปรับจากการชำระไม่ครบ

คอนเนตทิคัตมีภาษีแฟรนไชส์หรือภาษีนิติบุคคลหรือไม่?

ไม่มีภาษีนิติบุคคลของคอนเนตทิคัตที่ต้องชำระต่อเนื่องสำหรับรอบภาษีหลังวันที่ 31 ธันวาคม 2018 ภาษี business entity tax เดิมของคอนเนตทิคัตได้ยุติลงแล้ว

อย่างไรก็ตาม ธุรกิจยังอาจต้องเสียภาษีอื่น ๆ เช่น ภาษีขาย ภาษีเงินได้ ภาษีหัก ณ ที่จ่าย และภาระด้านเงินเดือน การที่ภาษีหนึ่งหมดไปไม่ได้หมายความว่าธุรกิจจะไม่มีข้อกำหนดยื่นภาษีอีกต่อไป

เช็กลิสต์การยื่นและการปฏิบัติตาม

เช็กลิสต์ภาษีคอนเนตทิคัตที่ใช้ได้จริงสำหรับธุรกิจใหม่หรือธุรกิจที่กำลังเติบโตมีดังนี้:

1. เลือกประเภทนิติบุคคลให้เหมาะกับเป้าหมายของคุณ
2. จดทะเบียนธุรกิจกับคอนเนตทิคัตและขอเลขบัญชีภาษีที่จำเป็น
3. ตรวจสอบว่าสินค้าหรือบริการของคุณต้องเสียภาษีหรือไม่
4. ตั้งค่าการเรียกเก็บภาษีขายหากจำเป็น
5. บันทึกค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักได้ตั้งแต่วันแรก
6. ตัดสินใจว่าจำเป็นต้องชำระภาษีประมาณการหรือไม่
7. ลงทะเบียนสำหรับการหักภาษี ณ ที่จ่ายหากคุณจ้างพนักงาน
8. ทบทวนโครงสร้างภาษีเมื่อกำไรหรือจำนวนพนักงานเปลี่ยนไป

หากคุณกำลังจัดตั้งบริษัทใหม่ Zenind สามารถช่วยผู้ก่อตั้งตั้งค่า LLC หรือบริษัท และจัดระเบียบเอกสารการจัดตั้งและการยื่นตามข้อกำหนดได้

ความผิดพลาดด้านภาษีคอนเนตทิคัตที่พบบ่อย

เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กมักเจอปัญหาเดิม ๆ ที่สามารถหลีกเลี่ยงได้:

• คิดว่า LLC ทุกแห่งเสียภาษีเหมือนกัน
• ลืมลงทะเบียนก่อนเริ่มเก็บภาษีขาย
• ปนค่าใช้จ่ายส่วนตัวกับค่าใช้จ่ายธุรกิจ
• พลาดการชำระภาษีประมาณการ
• มองข้ามภาระด้านเงินเดือนหลังจากจ้างพนักงานคนแรก
• คิดว่าไม่มีภาษีท้องถิ่นแล้วจะไม่มีข้อกำหนดยื่นภาษี

การวางแผนเล็กน้อยตั้งแต่ต้นปีมักถูกกว่าการแก้ปัญหาการปฏิบัติตามในภายหลัง

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษีธุรกิจในคอนเนตทิคัต

คอนเนตทิคัตเก็บภาษีรายได้ของ LLC หรือไม่?

โดยทั่วไปใช่ แต่ภาษีมักจ่ายโดยเจ้าของมากกว่าโดย LLC เอง ผลลัพธ์ที่แน่นอนขึ้นอยู่กับการจัดประเภทภาษีของนิติบุคคลในระดับรัฐบาลกลาง

อัตราภาษีขายของคอนเนตทิคัตคือเท่าไร?

อัตราภาษีขายและภาษีการใช้ทั่วไปของคอนเนตทิคัตคือ 6.35% แม้ว่าสินค้าและบริการบางประเภทจะถูกเก็บในอัตราพิเศษ

คอนเนตทิคัตมีภาษีขายท้องถิ่นหรือไม่?

ไม่มี คอนเนตทิคัตไม่ได้เพิ่มภาษีขายของเมืองหรือเคาน์ตีทับบนอัตราของรัฐ

ฉันต้องชำระภาษีประมาณการหรือไม่?

เจ้าของธุรกิจจำนวนมากต้องชำระ หากรายได้ของคุณไม่ได้ถูกครอบคลุมด้วยการหักภาษี ณ ที่จ่ายเต็มจำนวน ภาษีประมาณการอาจจำเป็นทั้งในระดับรัฐบาลกลางและระดับรัฐ

ภาษี business entity tax ของคอนเนตทิคัตยังมีผลอยู่หรือไม่?

ไม่มี ภาษี business entity tax เดิมถูกยุติสำหรับรอบภาษีที่เริ่มหลังวันที่ 31 ธันวาคม 2018

แหล่งข้อมูล

• ข้อมูลภาษีขายและภาษีการใช้ของ Connecticut DRS
• ข้อมูลภาษีเงินได้สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ของ Connecticut DRS
• การยุติภาษี business entity ของ Connecticut DRS
• ภาษีการประกอบอาชีพอิสระของ IRS