Φόροι επιχειρήσεων στο Κονέκτικατ: φόρος πωλήσεων, φόρος εισοδήματος, μισθοδοσία και κανόνες υποβολής

Η έναρξη μιας επιχείρησης στο Κονέκτικατ σημαίνει ότι πρέπει να κατανοήσετε περισσότερα από τα έγγραφα σύστασης. Αφού καταχωρίσετε την LLC ή την εταιρεία σας, η φορολογική συμμόρφωση γίνεται συνεχές μέρος της λειτουργίας της επιχείρησης. Οι ακριβείς φόροι που οφείλετε εξαρτώνται από τη νομική μορφή της επιχείρησης, τι πουλάτε, αν έχετε εργαζομένους και πώς διανέμονται τα κέρδη.

Αυτός ο οδηγός αναλύει τους βασικούς φόρους επιχειρήσεων στο Κονέκτικατ με απλή γλώσσα, ώστε να καταλάβετε τι ισχύει για μια LLC, μια εταιρεία ή μια αναπτυσσόμενη μικρή επιχείρηση.

Η γενική εικόνα: Τι μπορεί να οφείλουν οι επιχειρήσεις στο Κονέκτικατ

Οι περισσότερες επιχειρήσεις στο Κονέκτικατ πρέπει να σκέφτονται πέντε βασικές κατηγορίες φόρων:

• Φόρο πωλήσεων σε επίπεδο πολιτείας, αν πωλούν φορολογητέα αγαθά ή υπηρεσίες
• Φόρο εισοδήματος σε επίπεδο πολιτείας, είτε στο επίπεδο του ιδιοκτήτη είτε στο επίπεδο της οντότητας, ανάλογα με τη μορφή
• Ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος
• Φόρο αυτοαπασχόλησης για πολλούς ιδιοκτήτες LLC και άλλους αυτοαπασχολούμενους
• Φόρους που σχετίζονται με τη μισθοδοσία, αν έχουν εργαζομένους

Δεν θα οφείλει κάθε επιχείρηση κάθε φόρο. Μια συμβουλευτική εταιρεία χωρίς εργαζομένους μπορεί να έχει πολύ διαφορετικό φορολογικό προφίλ από μια επιχείρηση λιανικής με φυσικό απόθεμα και ομάδα μισθοδοσίας.

Πώς φορολογούνται οι LLC στο Κονέκτικατ

Μια LLC στο Κονέκτικατ συνήθως αντιμετωπίζεται ως pass-through οντότητα για φορολογικούς σκοπούς, εκτός αν επιλέξει να φορολογείται διαφορετικά. Αυτό σημαίνει ότι η ίδια η LLC γενικά δεν πληρώνει ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος όπως μια C corporation.

Αντίθετα, το επιχειρηματικό εισόδημα συνήθως περνά στις προσωπικές φορολογικές δηλώσεις των ιδιοκτητών. Οι ιδιοκτήτες ενδέχεται να χρειάζεται να πληρώσουν:

• Ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος για το μερίδιό τους από τα κέρδη
• Φόρο εισοδήματος του Κονέκτικατ επί του φορολογητέου εισοδήματος
• Φόρο αυτοαπασχόλησης, ανάλογα με τον ρόλο του ιδιοκτήτη και την ομοσπονδιακή φορολογική αντιμετώπιση

Αν μια LLC έχει πολλαπλά μέλη, το επιχειρηματικό εισόδημα συνήθως κατανέμεται μεταξύ των μελών βάσει της συμφωνίας της LLC ή της δομής ιδιοκτησίας.

Πότε μια LLC μπορεί να επιλέξει διαφορετική φορολογική αντιμετώπιση

Ορισμένες LLC επιλέγουν να φορολογούνται ως S corporation ή ως C corporation για ομοσπονδιακούς φορολογικούς σκοπούς. Η επιλογή αυτή μπορεί να αλλάξει τον τρόπο φορολόγησης των κερδών και τον τρόπο χειρισμού της αμοιβής των ιδιοκτητών.

Η απόφαση αυτή πρέπει να λαμβάνεται προσεκτικά, επειδή η σωστή επιλογή εξαρτάται από:

• Το επίπεδο κερδοφορίας
• Τον αριθμό των ιδιοκτητών
• Το αν οι ιδιοκτήτες λαμβάνουν μισθό
• Τις αναμενόμενες υποχρεώσεις μισθοδοσίας
• Τα μακροπρόθεσμα σχέδια ανάπτυξης

Ένας φορολογικός σύμβουλος μπορεί να βοηθήσει να διαπιστωθεί αν η εκλογή για LLC θα μπορούσε να μειώσει το συνολικό φορολογικό κόστος ή απλώς να προσθέσει πολυπλοκότητα.

Φόρος πωλήσεων στο Κονέκτικατ

Το Κονέκτικατ επιβάλλει φόρο πωλήσεων και χρήσης σε πολλές λιανικές πωλήσεις, μισθώσεις, ενοικιάσεις και ορισμένες υπηρεσίες. Ο γενικός συντελεστής φόρου πωλήσεων είναι 6,35%.

Ένα βασικό πλεονέκτημα στο Κονέκτικατ είναι ότι δεν υπάρχουν πρόσθετοι τοπικοί φόροι πωλήσεων από πόλεις ή κομητείες. Στις περισσότερες περιπτώσεις, ο κρατικός συντελεστής είναι ο συντελεστής που εισπράττετε.

Τι φορολογείται συνήθως;

Ο φόρος πωλήσεων γενικά εφαρμόζεται σε:

• Ενσώματα προσωπικά αγαθά που πωλούνται λιανικά
• Πολλές φορολογητέες υπηρεσίες
• Ψηφιακά αγαθά και ορισμένες συναλλαγές προτυποποιημένου λογισμικού
• Ορισμένες μισθώσεις και ενοικιάσεις

Ορισμένες συναλλαγές φορολογούνται με ειδικούς συντελεστές αντί για τον τυπικό συντελεστή 6,35%. Παραδείγματα περιλαμβάνουν ορισμένες υπηρεσίες πληροφορικής και επεξεργασίας δεδομένων, σκάφη, είδη πολυτελείας και βραχυχρόνιες μισθώσεις μηχανοκίνητων οχημάτων.

Πότε χρειάζεστε άδεια φόρου πωλήσεων

Αν η επιχείρησή σας πωλεί φορολογητέα προϊόντα ή υπηρεσίες στο Κονέκτικατ, συνήθως πρέπει να εγγραφείτε στο Connecticut Department of Revenue Services και να λάβετε την κατάλληλη άδεια φόρου πωλήσεων και χρήσης πριν αρχίσετε να εισπράττετε φόρο.

Η άδεια αυτή σας επιτρέπει να εισπράττετε φόρο από τους πελάτες, να υποβάλλετε δηλώσεις και να αποδίδετε τον φόρο στην πολιτεία σύμφωνα με το πρόγραμμα.

Η χρήση φόρου έχει επίσης σημασία

Ο φόρος χρήσης είναι το αντίστοιχο του φόρου πωλήσεων. Αν η επιχείρησή σας αγοράζει φορολογητέα είδη χωρίς να πληρώνει φόρο πωλήσεων του Κονέκτικατ στο ταμείο, μπορεί να οφείλετε φόρο χρήσης απευθείας στην πολιτεία.

Αυτό συμβαίνει συχνά όταν μια επιχείρηση αγοράζει εξοπλισμό, είδη γραφείου ή λογισμικό από πωλητή εκτός πολιτείας που δεν εισπράττει φόρο του Κονέκτικατ.

Φόρος εισοδήματος στο Κονέκτικατ για ιδιοκτήτες επιχειρήσεων

Το Κονέκτικατ φορολογεί το προσωπικό εισόδημα, και αυτό επηρεάζει τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων επειδή πολλές επιχειρηματικές μορφές μεταφέρουν το εισόδημα στη φορολογική δήλωση του ιδιοκτήτη.

Αν διαχειρίζεστε ατομική επιχείρηση, συνεταιρισμό ή τις περισσότερες πολυμελείς LLC, τα κέρδη της επιχείρησής σας μπορεί να φορολογούνται στη δική σας ατομική δήλωση στο Κονέκτικατ. Ο ακριβής φορολογικός συντελεστής εξαρτάται από το φορολογητέο εισόδημα και την οικογενειακή σας κατάσταση.

Αν λειτουργείτε ως C corporation, η εταιρεία φορολογείται γενικά ξεχωριστά από τους ιδιοκτήτες της.

Τι πρέπει να προσέχουν οι ιδιοκτήτες

Οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων πρέπει να δίνουν προσοχή στα εξής:

• Αν το εισόδημα μεταφέρεται στην προσωπική δήλωση
• Πώς διαφέρουν οι διανομές από τους μισθούς
• Αν απαιτούνται τριμηνιαίες προκαταβολές μέσα στη χρονιά
• Αν η επιχειρηματική μορφή αλλάζει το μοτίβο υποβολής φόρων

Μια επιχείρηση που έχει υψηλή κερδοφορία μπορεί να βρεθεί προ εκπλήξεων από φόρους αν οι ιδιοκτήτες δεν έχουν παρακρατήσει χρήματα στη διάρκεια του έτους.

Φόρος αυτοαπασχόλησης

Πολλοί μικροί επιχειρηματίες οφείλουν φόρο αυτοαπασχόλησης πέρα από τον φόρο εισοδήματος. Αυτός ο ομοσπονδιακός φόρος βοηθά στη χρηματοδότηση της Κοινωνικής Ασφάλισης και της Medicare.

Για πολλούς ιδιοκτήτες, ο φόρος αυτοαπασχόλησης είναι μία από τις μεγαλύτερες φορολογικές υποχρεώσεις που συνδέονται με το επιχειρηματικό εισόδημα. Συνήθως εφαρμόζεται στα καθαρά κέρδη από αυτοαπασχόληση, όχι στα ακαθάριστα έσοδα.

Αυτή η διάκριση έχει σημασία. Μια επιχείρηση με υψηλές πωλήσεις μπορεί να έχει χαμηλότερο φόρο αυτοαπασχόλησης αν έχει επίσης σημαντικά εκπιπτόμενα έξοδα.

Μπορεί η εκλογή S corporation να βοηθήσει;

Σε ορισμένες περιπτώσεις, μια LLC που επιλέγει φορολογική αντιμετώπιση ως S corporation μπορεί να μειώσει την έκθεση στον φόρο αυτοαπασχόλησης, χωρίζοντας την αμοιβή του ιδιοκτήτη σε μισθό και διανομές.

Αυτό μπορεί να είναι ωφέλιμο, αλλά δημιουργεί επίσης πρόσθετες υποχρεώσεις όπως επεξεργασία μισθοδοσίας, ανάλυση εύλογης αμοιβής και αυστηρότερη συμμόρφωση.

Η εκλογή S corporation πρέπει να βασίζεται σε πραγματικά νούμερα, όχι σε φορολογικό hype.

Φόροι μισθοδοσίας αν προσλάβετε εργαζομένους

Αν η επιχείρησή σας στο Κονέκτικατ προσλάβει εργαζομένους, οι φόροι μισθοδοσίας γίνονται βασικό καθήκον συμμόρφωσης.

Μπορεί να χρειάζεται να χειριστείτε:

• Ομοσπονδιακή παρακράτηση φόρου εισοδήματος
• Παρακράτηση φόρου εισοδήματος του Κονέκτικατ
• Δηλώσεις εργοδοτικών φόρων μισθοδοσίας
• Εισφορές Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare
• Υποχρεώσεις που σχετίζονται με την ανεργία
• Απαιτήσεις αποζημίωσης εργαζομένων, ανάλογα με την επιχείρηση και το εργατικό δυναμικό

Η συμμόρφωση στη μισθοδοσία είναι ένα από τα πιο εύκολα σημεία για να κάνει ένα μικρό επιχειρηματικό σφάλμα, επειδή οι κανόνες αφορούν τόσο ομοσπονδιακές όσο και κρατικές υπηρεσίες.

Υποχρεώσεις παρακράτησης

Οι εργοδότες γενικά υποχρεούνται να παρακρατούν φόρο εισοδήματος του Κονέκτικατ από τους μισθούς των εργαζομένων. Αν η επιχείρησή σας έχει ήδη άλλους φορολογικούς λογαριασμούς στο Κονέκτικατ, μπορεί να χρειάζεται να εγγραφείτε ξεχωριστά για παρακράτηση.

Το κατάλληλο λογισμικό μισθοδοσίας ή μια υπηρεσία μισθοδοσίας μπορεί να μειώσει τα λάθη, αλλά ο ιδιοκτήτης παραμένει υπεύθυνος για τη συμμόρφωση της επιχείρησης.

Προκαταβολικοί φόροι

Πολλοί ιδιοκτήτες επιχειρήσεων στο Κονέκτικατ πρέπει να κάνουν προκαταβολικές φορολογικές πληρωμές μέσα στη χρονιά αντί να περιμένουν μέχρι την περίοδο υποβολής.

Οι προκαταβολικοί φόροι μπορεί να καλύπτουν:

• Ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος
• Ομοσπονδιακό φόρο αυτοαπασχόλησης
• Φόρο εισοδήματος του Κονέκτικατ

Ο στόχος είναι απλός: να πληρώνετε φόρο σταδιακά μέσα στη χρονιά, αντί να αντιμετωπίσετε έναν μεγάλο λογαριασμό και πιθανή ποινή αργότερα.

Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό για τους ιδιοκτήτες των οποίων το εισόδημα δεν υπόκειται σε τακτική παρακράτηση μισθοδοσίας.

Πότε οι προκαταβολικοί φόροι έχουν τη μεγαλύτερη σημασία

Οι προκαταβολικοί φόροι συχνά είναι απαραίτητοι όταν:

• Μια επιχείρηση έχει σταθερά κέρδη χωρίς παρακράτηση
• Ο ιδιοκτήτης λαμβάνει διανομές αντί για μισθούς
• Ο/η σύζυγος ή μια παράλληλη επιχείρηση δημιουργεί επιπλέον φορολογητέο εισόδημα
• Η επιχείρηση αναμένει ισχυρή χρονιά και θέλει να αποφύγει ποινές για ανεπαρκή πληρωμή

Έχει το Κονέκτικατ φόρο franchise ή φόρο οντότητας;

Όχι, δεν εφαρμόζεται συνεχής φόρος επιχειρηματικής οντότητας του Κονέκτικατ για φορολογικές περιόδους μετά τις 31 Δεκεμβρίου 2018. Ο προηγούμενος φόρος επιχειρηματικής οντότητας του Κονέκτικατ καταργήθηκε.

Παρόλα αυτά, οι επιχειρήσεις μπορεί να εξακολουθούν να οφείλουν άλλους φόρους, όπως φόρο πωλήσεων, φόρο εισοδήματος, φόρο παρακράτησης και υποχρεώσεις που σχετίζονται με τη μισθοδοσία. Η κατάργηση ενός φόρου δεν σημαίνει ότι η επιχείρηση απαλλάσσεται από τις υποχρεώσεις υποβολής.

Λίστα ελέγχου υποβολής και συμμόρφωσης

Μια πρακτική λίστα ελέγχου φορολογίας του Κονέκτικατ για μια νέα ή αναπτυσσόμενη επιχείρηση περιλαμβάνει τα εξής:

1. Επιλέξτε τη σωστή επιχειρηματική μορφή για τους στόχους σας.
2. Εγγράψτε την επιχείρηση στο Κονέκτικατ και αποκτήστε τυχόν απαραίτητους φορολογικούς λογαριασμούς.
3. Καθορίστε αν τα προϊόντα ή οι υπηρεσίες σας είναι φορολογητέα.
4. Ρυθμίστε την είσπραξη φόρου πωλήσεων αν απαιτείται.
5. Παρακολουθείτε τα εκπιπτόμενα επιχειρηματικά έξοδα από την πρώτη ημέρα.
6. Αποφασίστε αν χρειάζονται προκαταβολικοί φόροι.
7. Εγγραφείτε για παρακράτηση μισθοδοσίας αν προσλάβετε εργαζομένους.
8. Επανεξετάζετε τη φορολογική δομή όταν αλλάζουν τα κέρδη ή ο αριθμός προσωπικού.

Αν ιδρύετε νέα εταιρεία, το Zenind μπορεί να βοηθήσει τους ιδρυτές να συστήσουν μια LLC ή μια εταιρεία και να παραμείνουν οργανωμένοι με τις δηλώσεις σύστασης και συμμόρφωσης.

Συνηθισμένα φορολογικά λάθη στο Κονέκτικατ

Οι μικροί επιχειρηματίες συχνά πέφτουν στα ίδια αποφεύξιμα προβλήματα:

• Υποθέτουν ότι κάθε LLC φορολογείται με τον ίδιο τρόπο
• Ξεχνούν να εγγραφούν πριν εισπράξουν φόρο πωλήσεων
• Αναμειγνύουν προσωπικά και επιχειρηματικά έξοδα
• Χάνουν τις προκαταβολικές φορολογικές πληρωμές
• Αγνοούν τις υποχρεώσεις μισθοδοσίας μετά την πρόσληψη του πρώτου εργαζομένου
• Υποθέτουν ότι η απουσία τοπικού φόρου σημαίνει και απουσία υποχρέωσης υποβολής

Λίγος προγραμματισμός στην αρχή του έτους συνήθως κοστίζει λιγότερο από το να διορθώσετε αργότερα ένα πρόβλημα συμμόρφωσης.

Συχνές ερωτήσεις για τους φόρους επιχειρήσεων στο Κονέκτικατ

Φορολογείται το εισόδημα μιας LLC στο Κονέκτικατ;

Συνήθως ναι, αλλά ο φόρος συχνά καταβάλλεται από τους ιδιοκτήτες και όχι από την ίδια την LLC. Το ακριβές αποτέλεσμα εξαρτάται από την ομοσπονδιακή φορολογική ταξινόμηση της οντότητας.

Ποιος είναι ο συντελεστής φόρου πωλήσεων στο Κονέκτικατ;

Ο γενικός συντελεστής φόρου πωλήσεων και χρήσης στο Κονέκτικατ είναι 6,35%, αν και ορισμένα αγαθά και υπηρεσίες φορολογούνται με ειδικούς συντελεστές.

Έχει το Κονέκτικατ τοπικό φόρο πωλήσεων;

Όχι. Το Κονέκτικατ δεν προσθέτει τοπικό φόρο πωλήσεων πόλης ή κομητείας πάνω από τον κρατικό συντελεστή.

Πρέπει να πληρώνω προκαταβολικούς φόρους;

Πολλοί ιδιοκτήτες επιχειρήσεων πρέπει να το κάνουν. Αν το εισόδημά σας δεν καλύπτεται πλήρως από παρακράτηση, μπορεί να απαιτούνται προκαταβολικοί φόροι σε ομοσπονδιακό και πολιτειακό επίπεδο.

Είναι ακόμη ενεργός ο φόρος επιχειρηματικής οντότητας του Κονέκτικατ;

Όχι. Ο παλιός φόρος επιχειρηματικής οντότητας έληξε για φορολογικές περιόδους που αρχίζουν μετά τις 31 Δεκεμβρίου 2018.

Πηγές

Οι παραπομπές της αρχικής έκδοσης αφαιρέθηκαν σύμφωνα με τις απαιτήσεις μορφοποίησης της μετάφρασης.