التسجيل الخيري في ويسكونسن: دليل عملي للامتثال للمنظمات غير الربحية

يُعد التسجيل الخيري في ويسكونسن من أولى مسائل الامتثال التي تواجهها كثير من المنظمات غير الربحية بمجرد أن تبدأ جمع التبرعات. إذا كانت منظمتك تخطط لطلب التبرعات في ويسكونسن، فقد تحتاج إلى التسجيل لدى إدارة المؤسسات المالية في ويسكونسن (DFI)، وتقديم التقارير السنوية، والحفاظ على سجلاتك محدثة.

يشرح هذا الدليل القواعد بلغة واضحة حتى يتمكن مؤسسو المنظمات غير الربحية وأعضاء مجالس الإدارة وفرق الامتثال من فهم متى يكون التسجيل مطلوبًا، وما الإعفاءات التي قد تنطبق، وكيف تعمل الإيداعات السنوية.

ما الذي يشمله التسجيل الخيري في ويسكونسن

في ويسكونسن، تُعد المنظمة الخيرية عمومًا أي فرد أو كيان يطلب التبرعات داخل الولاية لدعم غرض خيري. والتسجيل ليس هو نفسه صفة الإعفاء الضريبي لدى مصلحة الضرائب الأمريكية. فقد تكون المنظمة معترفًا بها كمنظمة غير ربحية، لكنها لا تزال بحاجة إلى التسجيل في ويسكونسن إذا كانت تطلب التبرعات بموجب قواعد الولاية.

وتتعامل الولاية أيضًا مع الوسطاء في جمع التبرعات بشكل منفصل. فإذا استعنت بجامع تبرعات محترف أو مستشار لجمع التبرعات، فقد تكون لهؤلاء مقدمو الخدمات متطلبات تسجيل وضمان خاصة بهم.

متى يكون التسجيل مطلوبًا

وفقًا لإرشادات DFI في ويسكونسن، يجب على المنظمة الخيرية التسجيل إذا كانت:

• تطلب التبرعات داخل ويسكونسن ولديها موظفون يتقاضون أجورًا، أو
• تطلب التبرعات داخل ويسكونسن وتتلقى 25,000 دولار أمريكي أو أكثر من التبرعات خلال سنة مالية.

كما تخضع المنظمة خارج الولاية لمتطلبات التسجيل إذا كانت تطلب التبرعات داخل ويسكونسن أو كانت التبرعات تُطلب داخل ويسكونسن بالنيابة عنها.

وطريقة عملية لفهم القاعدة هي هذه: إذا كانت منظمتك تطلب بشكل نشط من سكان ويسكونسن أو الشركات في الولاية تقديم تبرعات، فعليك التحقق مما إذا كان التسجيل ينطبق قبل بدء جمع التبرعات.

ما الذي يُعد تبرعًا

تعرف ويسكونسن التبرع تعريفًا واسعًا باعتباره منحة أو تعهدًا بدفع أموال أو ائتمان أو ممتلكات أو أي شيء ذي قيمة، مع بعض الاستثناءات.

ومن الأمثلة التي لا تُعامل كتبرعات ما يلي:

• دخل ألعاب البنغو أو اليانصيب
• المنح الحكومية
• الاشتراكات أو الرسوم أو التقييمات الحقيقية التي يدفعها الأعضاء، ما لم يكن الحصول على العضوية نفسه مقابلًا لاستجابة تبرعية

ويكتسب هذا التمييز أهمية لأن كثيرًا من المنظمات تخلط بين إيرادات جمع التبرعات والتبرعات الخيرية. ويؤثر هذا التصنيف في ما إذا كانت حدود التسجيل قد تحققت وفي التقارير التي يجب تقديمها.

ما الذي يُعد طلبًا للتبرعات

طلب التبرعات أوسع من مجرد خطاب مباشر لجمع الأموال. فـ Wisconsin تعتبر العديد من وسائل الاتصال المرتبطة بجمع التبرعات بمثابة طلب للتبرعات، بما في ذلك:

• الطلبات الشفوية للتبرع
• الطلبات المكتوبة للتبرع
• الإعلانات الموجهة إلى وسائل الإعلام
• الإعلانات التي تطلب دعمًا ماليًا
• المواد التي تستخدم اسم المنظمة كسبب لشراء شيء ما
• العروض الترويجية التي تقول إن كل العائدات أو جزءًا منها سيعود بالنفع على جمعية خيرية

إذا كانت حملتك تتضمن رسائل بريدية أو طلبات عبر البريد الإلكتروني أو فعاليات أو منشورات على وسائل التواصل الاجتماعي أو ترويجًا قائمًا على القضية، فراجع الرسالة بعناية قبل الإطلاق.

الإعفاءات الشائعة

تعترف ويسكونسن بعدة إعفاءات من التسجيل الخيري. ومن أكثرها شيوعًا المنظمات التي:

• لا تطلب التبرعات داخل ويسكونسن
• هي جهات دينية معفاة من تقديم نموذج IRS 990 الفيدرالي
• هي بعض المنظمات السياسية أو المرشحين المشمولين بقواعد الإبلاغ الانتخابي
• تتوقع جمع أو تلقي ما لا يزيد على 25,000 دولار أمريكي خلال سنة مالية وليس لديها موظفون يتقاضون أجورًا
• تطلب التبرعات من الأعضاء فقط، وذلك بالنسبة لبعض المنظمات الأخوية أو المدنية أو الخيرية أو الوطنية أو الاجتماعية
• هي منظمات قدامى المحاربين المؤهلة، أو مؤسسات تعليمية ذات نطاق طلب محدود، أو وكالات حكومية تابعة للولاية، أو وحدات حكومية محلية، أو مدارس خاصة، أو بعض الشركات الكونغرسية

والإعفاءات تعتمد على الوقائع. فإذا كانت منظمتك قريبة من حد الإيداع أو تستخدم جامعي تبرعات من أطراف ثالثة، فمن الأفضل التحقق من وضعك بدلاً من افتراض انطباق الإعفاء.

كيفية التسجيل في ويسكونسن

تستخدم DFI النموذج رقم 296، وهو طلب تسجيل المنظمة الخيرية، لإصدار رقم اعتماد للمنظمات التي ترغب في طلب التبرعات في ويسكونسن أو التي تُطلب التبرعات بالنيابة عنها.

وبمجرد التسجيل، يمكن للمنظمات استخدام الخدمات الإلكترونية الخاصة بـ DFI من أجل:

• البحث عن المسجلين
• التحقق من حالة الطلب
• تحديث معلومات الاتصال
• تجديد التسجيل
• استرجاع أرقام التعريف وأرقام الاعتماد
• تنزيل الوثائق وطباعتها

وبالنسبة لفرق الامتثال، فإن النقطة التشغيلية الأساسية هي تحديد المسؤولية الداخلية عن التسجيل والتجديد والتقارير السنوية قبل إطلاق أول حملة.

متطلبات التقرير السنوي

يجب على كل منظمة خيرية مسجلة في ويسكونسن تقديم تقرير مالي سنوي. والغرض من التقرير هو منح الجمهور صورة واضحة عن النشاط الخيري وغير الخيري للمنظمة.

ويستحق التقرير السنوي خلال 12 شهرًا بعد نهاية السنة المالية للمنظمة.

وتستخدم ويسكونسن نماذج مختلفة حسب حالة الإيداع الخاصة بالمنظمة:

• النموذج رقم 1943، وهو إقرار بدلًا من التقرير المالي السنوي، لبعض المنظمات الأصغر
• النموذج رقم 1952، وهو الملحق الخاص بويسكونسن للتقرير المالي، للمنظمات التي تقدم نموذج IRS 990 أو 990-EZ أو 990-PF ولا تستوفي شروط النموذج رقم 1943
• النموذج رقم 308، وهو التقرير السنوي للمنظمة الخيرية، للمنظمات التي لا تستوفي شروط النموذجين الآخرين

ولا توجد رسوم لتقديم التقرير المالي السنوي.

التقرير السنوي مقابل التجديد

من الأخطاء الشائعة في الامتثال التعامل مع التقرير السنوي والتجديد على أنهما المهمة نفسها. فهما التزامان منفصلان.

• يجب تقديم تجديد التسجيل عبر الإنترنت قبل 31 يوليو من كل عام
• يجب تقديم التقرير المالي السنوي خلال 12 شهرًا بعد نهاية السنة المالية
• لا يمكن تقديم التقرير السنوي عبر الإنترنت

وهذا يعني أن المنظمة غير الربحية قد يكون لديها موعد نهائي مرتبط بسنتها المالية وموعد نهائي منفصل مرتبط بالتقويم السنوي للولاية. وقد يؤدي تفويت أي منهما إلى مشكلات امتثال يمكن تجنبها.

الأسماء والأسماء التجارية والتحديثات الأخرى

إذا غيّرت منظمتك اسمها التجاري أو اسمها المعروف باسم DBA، فتتطلب ويسكونسن تقديم إشعار قبل 30 يومًا على الأقل من استخدام الاسم الجديد. ويمكن للولاية رفض الاسم إذا كان غير متاح أو غير مقبول.

كما يجب تحديث أرقام الهاتف وعناوين البريد الإلكتروني وعناوين المراسلة عبر الحساب الإلكتروني كلما تغيرت هذه البيانات. وتساعد السجلات الدقيقة على تجنب ضياع الإشعارات ومشكلات التجديد.

مستشارو جمع التبرعات وجامعو التبرعات المحترفون

إذا كنت تعمل مع جامع تبرعات مدفوع الأجر، فإن ويسكونسن تعتبر هذه العلاقة موضوع امتثال منفصلًا.

يستخدم مستشارو جمع التبرعات وجامعو التبرعات المحترفون النموذج رقم 294 للتسجيل. واعتمادًا على كيفية تعاملهم مع التبرعات، قد يحتاجون أيضًا إلى الاحتفاظ بسند كفالة:

• 20,000 دولار أمريكي لمستشار جمع التبرعات
• 20,000 دولار أمريكي لجامع التبرعات المحترف الحافظ للأموال
• 5,000 دولار أمريكي لجامع التبرعات المحترف غير الحافظ للأموال

كما يجب على جامعي التبرعات المحترفين تقديم إشعار بالطلب وعقد لكل منظمة خيرية يخدمونها، ويجب على الجمعية الخيرية تأكيد هذا الإيداع.

وبالنسبة للمنظمات غير الربحية، فإن الدرس العملي بسيط: لا تفترض أن المورّد قد تولى كل الإيداعات. عيّن شخصًا واحدًا لمراجعة ترتيبات جمع التبرعات مع الأطراف الثالثة قبل إطلاق الحملة.

أخطاء الامتثال التي يجب تجنبها

تكون أخطاء الإيداع الأكثر شيوعًا في العادة تشغيلية أكثر من كونها قانونية:

• إطلاق حملة طلب تبرعات قبل تأكيد حالة التسجيل
• الخلط بين الإعفاء الضريبي والتسجيل الخيري في ويسكونسن
• تفويت موعد التجديد السنوي في يوليو
• نسيان الموعد النهائي المنفصل للتقرير المالي السنوي
• عدم تحديث معلومات الاتصال الخاصة بالمنظمة
• افتراض أن تسجيل جامع التبرعات المحترف يغطي الجمعية الخيرية نفسها
• استخدام اسم أو رسالة لجمع التبرعات قد تكون مضللة للمتبرعين

وغالبًا ما يمكن منع هذه المشكلات بسهولة من خلال تقويم امتثال بسيط ومُسؤول داخلي محدد.

كيف تتوافق Zenind مع سير عمل الامتثال

تساعد Zenind المؤسسين ومشغلي المنظمات غير الربحية على بناء الأساس القانوني والإداري لكيان جديد. وبالنسبة للمنظمات التي تخطط لطلب التبرعات في ويسكونسن، ينبغي أن يشمل هذا الأساس مراجعة تأسيس الكيان وحفظ السجلات ومواعيد التجديد ومسؤوليات الإيداع.

ويجعل وجود عملية امتثال قوية من الأسهل البقاء منظمًا مع نمو المنظمة، خاصة عندما تبدأ جمع التبرعات والتقارير والتسجيلات على مستوى الولاية في العمل وفق جداول مختلفة.

الخلاصة النهائية

التسجيل الخيري في ويسكونسن ليس مجرد خطوة ورقية. بل هو جزء من إطار الامتثال الأوسع الذي يسمح للمنظمة غير الربحية بجمع التبرعات بمسؤولية والبقاء في وضع جيد.

إذا كانت منظمتك تطلب التبرعات في ويسكونسن، فراجع قواعد التسجيل مبكرًا، وحدد ما إذا كان الإعفاء ينطبق، وضع جدولًا للتقارير السنوية والتجديدات. فهذا النهج أسهل بكثير من محاولة تصحيح إيداع فائت بعد وقوعه.