Реєстрація благодійної діяльності у Вісконсині: практичний посібник із дотримання вимог для неприбуткових організацій

Реєстрація благодійної діяльності у Вісконсині є одним із перших питань щодо дотримання вимог, з якими стикаються багато неприбуткових організацій після початку збору коштів. Якщо ваша організація планує залучати пожертви у Вісконсині, вам може знадобитися зареєструватися в Департаменті фінансових установ штату Вісконсин (DFI), подавати щорічні звіти та підтримувати актуальність своїх записів.

Цей посібник пояснює правила простою мовою, щоб засновники неприбуткових організацій, члени ради директорів і команди з комплаєнсу могли зрозуміти, коли потрібна реєстрація, які винятки можуть застосовуватися і як працює щорічна звітність.

Що охоплює реєстрація благодійної діяльності у Вісконсині

У Вісконсині благодійною організацією зазвичай вважається будь-яка фізична чи юридична особа, яка збирає пожертви в штаті для благодійної мети. Реєстрація не є тим самим, що й статус звільнення від податків у IRS. Організація може бути визнана неприбутковою, але все одно потребувати реєстрації у Вісконсині, якщо вона збирає пожертви відповідно до правил штату.

Штат також окремо розглядає посередників у зборі коштів. Якщо ви наймаєте професійного фандрейзера або фандрейзингового консультанта, такі постачальники послуг можуть мати власні вимоги щодо реєстрації та забезпечення.

Коли реєстрація є обов’язковою

Відповідно до рекомендацій DFI Вісконсину, благодійна організація повинна зареєструватися, якщо вона:

• Збирає кошти у Вісконсині та має оплачуваних працівників, або
• Збирає кошти у Вісконсині та отримує пожертви на суму 25 000 доларів США або більше протягом фінансового року.

Організація з іншого штату також підлягає реєстрації, якщо вона збирає кошти у Вісконсині або якщо пожертви у Вісконсині збираються від її імені.

Практично це можна сформулювати так: якщо ваша організація активно звертається до жителів або бізнесу Вісконсину з проханням про пожертви, слід перевірити, чи потрібна реєстрація, ще до початку збору коштів.

Що вважається пожертвою

У Вісконсині пожертва визначається широко як грант або обіцянка надати гроші, кредит, майно чи іншу цінність, з певними винятками.

Приклади надходжень, які не вважаються пожертвами:

• Доходи від бінго або лотерей
• Державні гранти
• Добросовісні членські внески, збори або оцінки, сплачені членами, якщо тільки членство не отримується як компенсація за відповідь на пожертвування

Це розмежування важливе, тому що багато організацій плутають дохід від фандрейзингу з благодійними пожертвами. Від класифікації залежить, чи досягнуто порогів реєстрації та які звіти потрібно подавати.

Що вважається збором коштів

Збір коштів - це більше, ніж просто прямий лист із проханням про пожертву. Вісконсин розглядає багато фандрейзингових комунікацій як збір коштів, зокрема:

• Усні прохання про пожертви
• Письмові прохання про пожертви
• Оголошення для засобів масової інформації
• Рекламу, що просить фінансової підтримки
• Матеріали, які використовують назву організації як причину для покупки чогось
• Акції, у яких сказано, що всі або частина надходжень підуть на користь благодійної організації

Якщо ваша кампанія включає поштові розсилки, email-звернення, події, публікації в соціальних мережах або акції cause marketing, уважно перевірте повідомлення перед запуском.

Поширені винятки

У Вісконсині передбачено кілька винятків із реєстрації благодійної діяльності. До найпоширеніших належать організації, які:

• Не збирають пожертви у Вісконсині
• Є релігійними організаціями, звільненими від подання федеральної форми IRS 990
• Є певними політичними організаціями або кандидатами, на яких поширюються правила звітності про вибори
• Очікують зібрати або отримати не більше 25 000 доларів США протягом фінансового року і не мають оплачуваних працівників
• Збирають пожертви лише від своїх членів, у випадку певних братських, громадських, доброчинних, патріотичних або соціальних організацій
• Є кваліфікованими ветеранськими організаціями, навчальними закладами з обмеженим обсягом збору коштів, державними органами, місцевими органами влади, приватними школами або певними корпораціями, створеними Конгресом

Винятки залежать від конкретних обставин. Якщо ваша організація наближається до порогу подання або користується послугами сторонніх фандрейзерів, безпечніше перевірити свій статус, ніж припускати, що виняток застосовується.

Як зареєструватися у Вісконсині

DFI використовує Form #296, Charitable Organization Registration Application, для присвоєння реєстраційного номера організаціям, які хочуть збирати пожертви у Вісконсині або мають пожертви, що збираються від їхнього імені.

Після реєстрації організації можуть користуватися онлайн-сервісами DFI, щоб:

• Шукати зареєстровані організації
• Перевіряти статус заявки
• Оновлювати контактну інформацію
• Поновлювати реєстрацію
• Отримувати PIN-коди та реєстраційні номери
• Завантажувати та друкувати документи

Для команд з комплаєнсу ключовий операційний момент полягає в тому, щоб визначити відповідальних за реєстрацію, поновлення та щорічну звітність ще до запуску першої кампанії.

Вимоги до щорічної звітності

Кожна благодійна організація, зареєстрована у Вісконсині, повинна подавати щорічний фінансовий звіт. Мета звіту - надати громадськості чітке уявлення про благодійну та неблагодійну діяльність організації.

Щорічний звіт подається протягом 12 місяців після завершення фінансового року організації.

У Вісконсині використовуються різні форми залежно від статусу подання організації:

• Form #1943, Affidavit in Lieu of Annual Financial Report, для певних менших організацій
• Form #1952, Wisconsin Supplement to Financial Report, для організацій, які подають IRS 990, 990-EZ або 990-PF і не відповідають вимогам для Form #1943
• Form #308, Charitable Organization Annual Report, для організацій, які не відповідають вимогам для двох інших форм

За подання щорічного фінансового звіту плата не стягується.

Щорічний звіт проти поновлення

Поширена помилка в комплаєнсі - вважати щорічну звітність і поновлення одним і тим самим завданням. Це різні обов’язки.

• Поновлення реєстрації потрібно подавати онлайн до 31 липня кожного року
• Щорічний фінансовий звіт потрібно подати протягом 12 місяців після завершення фінансового року
• Щорічний звіт не можна подати онлайн

Це означає, що в неприбуткової організації може бути один дедлайн, прив’язаний до фінансового року, і окремий дедлайн, прив’язаний до календаря поновлення штату. Пропуск будь-якого з них може створити зайві проблеми з дотриманням вимог.

Назви, DBA та інші оновлення

Якщо ваша організація змінює торговельну марку або назву, що використовується у веденні діяльності, Вісконсин вимагає повідомити про це щонайменше за 30 днів до початку використання нової назви. Штат може відхилити назву, якщо вона недоступна або неприйнятна.

Вам також слід оновлювати номери телефонів, адреси електронної пошти та поштові адреси через онлайн-акаунт щоразу, коли ці дані змінюються. Актуальні записи допомагають уникнути пропущених повідомлень і проблем із поновленням.

Фандрейзингові консультанти та професійні фандрейзери

Якщо ви працюєте з оплачуваним фандрейзером, Вісконсин розглядає ці відносини як окреме питання комплаєнсу.

Професійні фандрейзери та фандрейзингові консультанти використовують Form #294 для реєстрації. Залежно від того, як вони обробляють пожертви, їм також може знадобитися підтримувати заставу:

• 20 000 доларів США для фандрейзингового консультанта
• 20 000 доларів США для професійного фандрейзера зберігача коштів
• 5 000 доларів США для професійного фандрейзера без зберігання коштів

Професійні фандрейзери також повинні подавати повідомлення про кампанію та договір для кожної благодійної організації, яку вони обслуговують, а благодійна організація має підтвердити подання.

Для неприбуткових організацій практичний висновок простий: не припускайте, що ваш підрядник подбав про всі подання. Призначте одну людину, яка перевірятиме сторонні фандрейзингові домовленості перед запуском кампанії.

Помилки в комплаєнсі, яких слід уникати

Найпоширеніші помилки з поданнями зазвичай мають операційний, а не юридичний характер:

• Запускати кампанію зі збору коштів до підтвердження статусу реєстрації
• Плутати звільнення від податків із реєстрацією благодійної діяльності у Вісконсині
• Пропускати строк щорічного поновлення в липні
• Забувати про окремий строк подання щорічного фінансового звіту
• Не оновлювати контактну інформацію організації
• Припускати, що реєстрація професійного фандрейзера покриває саму благодійну організацію
• Використовувати назву або фандрейзингове повідомлення, яке може ввести донорів в оману

Ці проблеми часто легко запобігти за допомогою простого календаря комплаєнсу та призначеного внутрішнього відповідального.

Як Zenind вписується в процес дотримання вимог

Zenind допомагає засновникам і операторам неприбуткових організацій створити юридичну та адміністративну основу для нової компанії. Для організацій, які планують збирати пожертви у Вісконсині, така основа має включати перевірку створення юридичної особи, ведення записів, строки поновлення та обов’язки щодо подання звітності.

Надійний процес комплаєнсу полегшує організацію роботи в міру зростання організації, особливо коли фандрейзинг, звітність і державні реєстрації починають рухатися за різними графіками.

Підсумок

Реєстрація благодійної діяльності у Вісконсині - це не просто формальність із документами. Це частина ширшої системи дотримання вимог, яка дозволяє неприбутковій організації відповідально збирати кошти та залишатися в належному статусі.

Якщо ваша організація збирає пожертви у Вісконсині, заздалегідь перевірте правила реєстрації, визначте, чи застосовується виняток, і складіть календар щорічних звітів та поновлень. Такий підхід набагато простіший, ніж намагатися виправити пропущене подання після факту.