ITIN szám útmutató: mi ez, kinek van rá szüksége, és hogyan lehet igényelni

Az Individual Taxpayer Identification Number, vagyis ITIN, az amerikai Internal Revenue Service (IRS) által kiadott adózási azonosítószám bizonyos személyek számára, akiknek szükségük van amerikai adózói azonosítóra, de nem jogosultak Social Security Numberre. Sok nem rezidens, külföldi befektető, házastárs, eltartott és más, amerikai adóbevallási kötelezettséggel rendelkező adózó számára az ITIN az a kulcs, amely lehetővé teszi az adóbevallás helyes benyújtását.

Ha Ön most ismerkedik az amerikai adószabályokkal, könnyű összekeverni az ITIN-t, a Social Security Numbert és az Employer Identification Numbert. A jó hír az, hogy mindegyik szám célja egyszerű, ha megérti az alapokat.

Mi az ITIN?

Az ITIN egy kilencjegyű szám, amelyet az IRS ad ki a magánszemélyek azonosítására szövetségi adózási célokra. Mindig 9-essel kezdődik, és a formátuma hasonló a Social Security Numberéhez.

Az ITIN nem bevándorlási státusz, nem munkavállalási engedély, és nem igazolja az Egyesült Államokban történő munkavégzésre való jogosultságot. Egyszerűen egy adóazonosító szám, amelyet akkor használnak, amikor valakinek amerikai adóbevallást kell benyújtania, vagy szerepelnie kell egy ilyen bevallásban, de nem kaphat SSN-t.

Kinek van szüksége ITIN-re?

Szüksége lehet ITIN-re, ha Ön köteles amerikai adóbevallást benyújtani, vagy szerepelnie kell egy ilyen bevallásban, de nem jogosult SSN-re. Gyakori példák:

• Nem rezidens külföldiek, akiknek amerikai adóbevallási kötelezettségük van
• Külföldi állampolgárok, akik amerikai forrásból származó jövedelmet kapnak
• Amercai adózók eltartottjai vagy házastársai, akik nem jogosultak SSN-re
• Külföldi befektetők, akiknek az Egyesült Államokhoz kapcsolódó jövedelmet kell jelenteniük
• Bizonyos adóegyezményi kedvezményeket igénylő személyek

Az ITIN gyakran akkor válik relevánssá, amikor jövedelem, tulajdonlás vagy jelentési kötelezettség miatt bevallást kell benyújtani, még akkor is, ha az érintett személy nem él az Egyesült Államokban.

Kinek nincs szüksége ITIN-re?

Nem mindenki, akinek van valamilyen kapcsolata az Egyesült Államokkal, szorul ITIN-re. Általában nincs rá szüksége, ha:

• Ön jogosult Social Security Numberre
• Önnek csak egy vállalkozás adóazonosítójára van szüksége, ami általában EIN lenne
• Nincs szövetségi adóbevallási vagy jelentési kötelezettsége

Ha az a célja, hogy amerikai vállalkozást alapítson és működtessen, az ITIN nem automatikusan szükséges. Sok vállalkozástulajdonosnak a céghez EIN-re van szüksége, és csak később derül ki, hogy személyesen szüksége van-e ITIN-re a saját adózási helyzete miatt.

ITIN vs. SSN vs. EIN

A három szám különböző célokat szolgál:

ITIN

Magánszemélyek használják szövetségi adózási jelentéshez, ha nem jogosultak SSN-re.

SSN

Jogosult amerikai állampolgároknak és bizonyos engedéllyel rendelkező lakosoknak adják ki munkavégzés, juttatások és adózási célokra.

EIN

Üzleti szervezetek, például LLC-k és társaságok kapják adóügyintézésre, bérszámfejtéshez, bankszámlanyitáshoz és üzleti bejelentésekhez.

Gyakori hiba azt feltételezni, hogy egy vállalkozás tulajdonosának csak egyetlen számra van szüksége. Valójában egy LLC-nek szüksége lehet EIN-re a céghez, miközben a tulajdonosnak személyesen ITIN-re vagy SSN-re lehet szüksége a saját adóbevallásaihoz.

Hogyan lehet ITIN-t igényelni?

Az IRS megköveteli, hogy a kérelmezők benyújtsák a Form W-7, Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number űrlapot. A legtöbb esetben a kérelmet egy érvényes szövetségi adóbevallással együtt kell benyújtani, bár bizonyos kérelmezői kategóriák esetében vannak kivételek.

Az alapvető igénylési lépések

1. Töltse ki pontosan a Form W-7 űrlapot.
2. Csatolja a szükséges igazoló dokumentumokat.
3. Mellékelje a szövetségi adóbevallást, ha erre szükség van.
4. Nyújtsa be a csomagot az IRS-nek postán, IRS által engedélyezett elfogadó ügynökön keresztül vagy egy IRS Taxpayer Assistance Centerben.

Milyen dokumentumokra lehet szüksége?

Az IRS eredeti dokumentumokat vagy a kibocsátó hatóság által hitelesített másolatokat kér. Az útlevél gyakran a legegyszerűbb egyetlen dokumentum, mert egyszerre igazolja a személyazonosságot és a külföldi státuszt. Más esetekben további dokumentumokra lehet szükség.

Mivel a dokumentumokra vonatkozó szabályok szigorúak, a pontosság fontos. Az aláírás hiánya, a lejárt dokumentumok vagy az eltérő névírásmódok késleltethetik a kérelmet.

Gyakori okok, amiért az ITIN-kérelmek késnek

Az ITIN-kérelmek gyakran elkerülhető okok miatt csúsznak. A leggyakoribb problémák:

• Hiányosan kitöltött Form W-7
• Hiányzó adóbevallási mellékletek, ha azok szükségesek
• Nem megfelelő igazoló dokumentumok
• Név- vagy születési dátumeltérések
• Fénymásolat benyújtása, amikor hitelesített másolat szükséges
• A helytelen igénylési ok kiválasztása

A benyújtás előtti gondos ellenőrzés heteket takaríthat meg.

Lejár-e az ITIN?

Igen. Az ITIN lejárhat, ha több éven át nem használják szövetségi adóbevallásban, vagy ha az IRS a kiadási tartomány alapján lejáratot állapít meg. Ha az ITIN lejárt, előfordulhat, hogy meg kell újítani, mielőtt az adóbevallást normál módon feldolgoznák.

Ha már régóta nem használta az ITIN-jét, érdemes ellenőrizni, hogy még aktív-e a benyújtás előtt.

Miért fontos az ITIN a nem rezidens alapítók számára?

Sok nemzetközi vállalkozó először egy amerikai LLC vagy corporation megalapítására koncentrál. Ez jó kiindulópont, de a társaság alapítása és a személyes adóazonosítás nem ugyanaz a kérdés.

Például egy nem rezidens alapítónak szüksége lehet EIN-re a vállalkozáshoz, miközben ITIN-re is szüksége lehet a személyes jelentésekhez, adóegyezményi igényekhez vagy a tulajdonláshoz vagy jövedelemhez kapcsolódó adóbevallásokhoz. Ennek a különbségnek a korai megértése segít elkerülni a késedelmeket a banki ügyintézésben, a megfelelésben és a benyújtások során.

Zenind segíti a vállalkozókat amerikai üzleti szervezetek hatékony alapításában, és a megfelelő tervezés része annak ismerete, hogy melyik szövetségi azonosítószámra van szüksége a cégnek, és melyikre az azt létrehozó magánszemélynek.

Jó gyakorlatok az igénylés előtt

Az ITIN-kérelem benyújtása előtt tegyen meg néhány gyakorlati lépést:

• Ellenőrizze, hogy valóban ITIN-re van szüksége, és nem SSN-re vagy EIN-re
• Győződjön meg róla, hogy az adóbevallási kötelezettsége egyértelmű
• Gyűjtse össze pontosan az IRS által elfogadott dokumentumokat
• Ellenőrizze a személyes adatok egyezőségét
• Tartsa meg az összes benyújtott dokumentum másolatát

Ha az Ön adózási helyzete vállalkozással, külföldi tulajdonlással vagy határokon átnyúló jövedelemmel kapcsolatos, érdemes képzett adótanácsadóval egyeztetni a benyújtás előtt.

Gyakran ismételt kérdések

Dolgozhatok az Egyesült Államokban ITIN-nel?

Nem. Az ITIN kizárólag adózási feldolgozásra szolgál, és nem jogosít fel munkavégzésre.

Az ITIN ugyanaz, mint az EIN?

Nem. Az ITIN egy magánszemély adózóját azonosítja, míg az EIN egy üzleti szervezetet.

Nyithatok vállalkozást csak ITIN-nel?

Általában nem. Egy vállalkozási egységnek jellemzően EIN-re van szüksége szövetségi adózási és banki célokra.

Igényelhetek ITIN-t adóbevallás benyújtása nélkül?

Bizonyos különleges helyzetekben igen. Az esetek többségében azonban a kérelmezők a Form W-7 űrlapot egy szövetségi adóbevallással együtt nyújtják be.

Záró gondolatok

Az ITIN fontos eszköz azoknak a magánszemélyeknek, akiknek amerikai adókötelezettségük van, de nem kaphatnak Social Security Numbert. A nem rezidensek, a külföldi befektetők és bizonyos amerikai adózók családtagjai számára ez jelentheti a különbséget egy elutasított benyújtás és egy szabályosan teljesített bevallás között.

Ha Ön amerikai vállalkozást is alapít, ne feledje, hogy a személyes adóazonosítási igényei eltérhetnek a cége igényeitől. Egy jól megtervezett beállítás időt takaríthat meg, csökkentheti a benyújtási hibákat, és megkönnyítheti a határokon átnyúló megfelelést.