Cukai dan Yuran California S Corp vs. C Corp: Apa yang Perlu Diketahui Pemilik

Memilih antara syarikat S corporation dan C corporation bukan sekadar keputusan penubuhan. Ia juga mempengaruhi cara perniagaan anda dikenakan cukai pada peringkat persekutuan dan negeri California, borang yang perlu difailkan, bila bayaran perlu dibuat, dan jumlah kerja pematuhan yang perlu anda urus sepanjang tahun.

Bagi pemilik perniagaan di California, kesilapan terbesar ialah menganggap layanan cukai bagi S corp dan C corp adalah sama selepas entiti ditubuhkan. Ia tidak sama. California mengenakan peraturannya sendiri ke atas kedua-dua jenis entiti, dan peraturan itu berlapis di atas sistem cukai persekutuan.

Panduan ini menghuraikan cukai dan yuran utama untuk S corp dan C corp di California, menerangkan perbezaannya dalam bahasa yang mudah, dan menunjukkan bagaimana Zenind boleh membantu anda kekal teratur dari penubuhan hingga pematuhan berterusan.

Perbandingan Ringkas

Cukai Utama California yang Perlu Dijangkakan oleh Kebanyakan Syarikat

Sama ada anda menubuhkan S corp atau C corp, syarikat di California lazimnya berurusan dengan tiga kategori utama obligasi cukai:

• Cukai francais atau cukai pendapatan pada peringkat entiti
• Cukai jualan dan penggunaan, jika perniagaan menjual barangan bercukai atau membeli barangan bercukai untuk digunakan di California tanpa membayar cukai jualan semasa pembelian
• Cukai gaji dan pekerjaan jika syarikat mempunyai pekerja

Gabungan yang tepat bergantung pada aktiviti, hasil, industri, dan status pemfailan anda. Syarikat yang tidak mempunyai pekerja dan tidak menjual produk bercukai biasanya mempunyai profil pematuhan yang sangat berbeza daripada syarikat dengan kedai fizikal, gudang, atau senarai gaji.

Cukai California untuk S Corp

S corporation biasanya dikenakan cukai sebagai entiti lulus bagi tujuan persekutuan. Ini bermaksud syarikat itu sendiri lazimnya tidak membayar cukai pendapatan persekutuan. Sebaliknya, pendapatan, potongan, dan kredit mengalir kepada para pemegang saham.

California tidak sepenuhnya mengikut model persekutuan. S corp California biasanya masih perlu memfailkan penyata negeri dan membayar cukai California atas pendapatan sumber California.

Cukai Francais atau Cukai Pendapatan S Corp California

California mengenakan cukai ke atas S corporation pada kadar 1.5% daripada pendapatan sumber California. Dalam amalan, ini bermakna syarikat masih boleh berhutang cukai California walaupun sistem persekutuan menganggap perniagaan itu sebagai entiti lulus.

Terdapat juga konsep cukai francais minimum di California. Kebanyakan syarikat mesti membayar $800, walaupun syarikat yang baru ditubuhkan atau yang layak boleh menerima pengecualian tahun pertama dalam banyak kes. Butirannya penting, terutamanya jika syarikat anda mempunyai tahun bercukai yang singkat atau aktiviti California yang terhad.

Apa yang Dibayar oleh Pemegang Saham

Pemegang saham S corp biasanya melaporkan bahagian pendapatan syarikat mereka dalam penyata cukai individu. Jika anda bekerja dalam perniagaan itu, anda biasanya juga mengambil gaji munasabah sebagai pekerja, yang tertakluk kepada cukai gaji dan potongan.

Struktur itu adalah salah satu sebab pemilik perniagaan memilih S corp: ia boleh menghasilkan keseimbangan yang lebih baik antara gaji dan agihan apabila disusun dengan betul dan disokong oleh nasihat cukai profesional.

Borang Pemfailan California untuk S Corp

S corporation California lazimnya memfailkan Form 100S. Penyata itu perlu dihantar pada hari ke-15 bulan ke-3 selepas penutupan tahun bercukai.

Cukai California untuk C Corp

C corporation dianggap sebagai pembayar cukai berasingan bagi tujuan persekutuan. Syarikat membayar cukai atas pendapatan bercukainya, dan pemegang saham juga boleh dikenakan cukai sekali lagi apabila keuntungan diagihkan sebagai dividen. Inilah model percukaian berganda yang klasik.

Cukai Persekutuan C Corp

Pada peringkat persekutuan, C corporation biasanya dikenakan cukai ke atas pendapatan bercukainya mengikut peraturan cukai korporat. Kadar cukai pendapatan korporat persekutuan tetap semasa ialah 21%.

Ini tidak bermaksud setiap dolar keuntungan dikenakan cukai dengan cara yang sama dalam amalan. Potongan, kredit, dan peraturan masa boleh mengubah bil cukai akhir dengan ketara, sebab itu penyata perlu disemak dengan teliti sebelum difailkan.

Cukai Francais atau Cukai Pendapatan C Corp California

Kebanyakan syarikat California selain bank dan institusi kewangan dikenakan cukai pada kadar 8.84%.

Seperti S corp, cukai francais minimum California biasanya terpakai dalam kebanyakan kes, dengan pengecualian tahun pertama tersedia untuk banyak syarikat yang baru ditubuhkan atau yang layak.

Dividen dan Pampasan Pemilik

Jika C corp membayar anda gaji, gaji itu tertakluk kepada cukai gaji seperti pampasan pekerja lain.

Jika syarikat kemudian membayar dividen, syarikat tidak menolak dividen itu sebagai perbelanjaan perniagaan. Pemegang saham kemudian mungkin dikenakan cukai ke atas dividen secara peribadi. Itulah sebabnya ramai pengasas membandingkan C corp dan S corp dengan teliti sebelum memilih struktur.

Borang Pemfailan California untuk C Corp

C corporation California lazimnya memfailkan Form 100. Penyata itu perlu dihantar pada hari ke-15 bulan ke-4 selepas penutupan tahun bercukai.

Cukai Francais Minimum California $800

Cukai francais minimum $800 ialah salah satu peraturan California yang paling penting untuk difahami kerana ia terpakai walaupun syarikat tidak aktif, tidak untung, atau sekadar disimpan tanpa operasi.

Bagi banyak syarikat, ini bermakna California menjangkakan bayaran minimum walaupun perniagaan mempunyai sedikit atau tiada pendapatan. Syarikat mungkin berhutang lebih daripada $800 jika pengiraan cukainya melebihi minimum, tetapi pada umumnya ia tidak boleh turun di bawah minimum selepas cukai itu terpakai.

Terdapat pengecualian penting bagi banyak syarikat yang baru ditubuhkan atau yang layak dalam tahun bercukai pertama mereka. Pengecualian ini khusus, jadi pengasas perlu mengesahkan bagaimana ia terpakai sebelum menganggap cukai minimum perlu dibayar atau diketepikan.

Cukai Jualan dan Penggunaan

Cukai jualan dan penggunaan adalah berasingan daripada cukai pendapatan atau cukai francais syarikat.

Jika perniagaan anda menjual barangan ketara yang bercukai di California, anda mungkin perlu mengutip dan menyerahkan cukai jualan. Jika anda membeli item bercukai di luar California untuk digunakan di negeri ini dan tiada cukai jualan dikutip, cukai penggunaan mungkin terpakai.

Kadar asas seluruh negeri ialah 7.25%, dan daerah tempatan boleh menambah kadar tambahan. Kadar gabungan bergantung pada lokasi tertentu. Jika syarikat anda mempunyai inventori, kedai fizikal, atau jualan produk bercukai, ini ialah kawasan di mana kesilapan pematuhan boleh menjadi mahal dengan cepat.

Cukai Gaji dan Pekerjaan

Jika syarikat anda mempunyai pekerja, anda mungkin perlu mengurus:

• Potongan cukai pendapatan persekutuan
• Potongan Social Security dan Medicare
• Sumbangan cukai gaji majikan
• Kewajipan gaji dan pengangguran California
• Perlindungan compensation pekerja dan peraturan pematuhan buruh yang berkaitan

Keperluan ini terpakai sama ada syarikat anda ialah S corp atau C corp. Perbezaan utamanya ialah cara pampasan pemilik dan agihan dilayan, bukan sama ada peraturan gaji wujud atau tidak.

Jika anda membayar diri sendiri melalui syarikat, gaji perlu disediakan dengan betul dari awal. Ini amat penting untuk S corporation, di mana pemilik-pekerja lazimnya dijangka menerima gaji melalui sistem payroll.

Bayaran Cukai Anggaran

Banyak syarikat perlu membuat bayaran cukai anggaran sepanjang tahun dan bukannya menunggu sehingga penyata tahunan difailkan.

Bagi syarikat California, masa pembayaran bergantung pada jenis entiti dan tahun cukai. Pola umum ialah bayaran anggaran suku tahunan.

Pada peringkat persekutuan, syarikat biasanya perlu membuat bayaran cukai anggaran jika mereka menjangkakan liabiliti cukai sebanyak $500 atau lebih. Bagi C corp, ini sering menjadi penting kerana syarikat ialah pembayar cukai. Bagi S corp, cukai anggaran masih boleh terpakai dalam situasi tertentu, terutamanya jika cukai pada peringkat syarikat dicetuskan.

Kegagalan membuat bayaran anggaran boleh menyebabkan penalti dan faedah, jadi ini ialah satu bidang di mana peringatan kalendar sama pentingnya dengan pengiraan cukai itu sendiri.

Tarikh Akhir Pemfailan yang Perlu Anda Jejak

Tarikh akhir ialah salah satu cara paling mudah untuk mengelakkan penalti dan juga salah satu cara paling mudah untuk terlepas isu pematuhan jika anda tidak mempunyai sistem.

Tarikh Akhir S Corp

• Tarikh akhir penyata California: hari ke-15 bulan ke-3 selepas akhir tahun
• Tarikh akhir bayaran California: hari ke-15 bulan ke-3 selepas akhir tahun
• Penyata persekutuan lazimnya difailkan pada Form 1120-S

Tarikh Akhir C Corp

• Tarikh akhir penyata California: hari ke-15 bulan ke-4 selepas akhir tahun
• Tarikh akhir bayaran California: hari ke-15 bulan ke-4 selepas akhir tahun
• Penyata persekutuan lazimnya difailkan pada Form 1120

Jika anda menggunakan tahun fiskal dan bukannya tahun kalendar, tarikh akhir ini akan berubah mengikut penutupan tahun bercukai anda.

Kesilapan Lazim yang Dilakukan Pengasas California

Beberapa kesilapan berulang muncul berkali-kali:

• Memilih jenis entiti sebelum memahami kesan cukai
• Lupa bahawa California mengenakan cukai ke atas syarikat secara berbeza daripada IRS
• Terlepas jangkaan cukai francais minimum $800
• Mengelirukan cukai jualan dengan cukai pendapatan
• Gagal menjejak tarikh akhir bayaran anggaran
• Membayar pemilik secara tidak betul dan bukannya menjalankan payroll yang sewajarnya
• Menganggap pilihan S corp persekutuan secara automatik menyelesaikan kewajipan pemfailan California

Semua ini boleh dielakkan, tetapi hanya jika anda menubuhkan syarikat dengan pematuhan sebagai pertimbangan utama, bukannya menganggap cukai sebagai perkara sampingan.

Bagaimana Zenind Membantu Syarikat California Kekal Tersusun

Zenind membantu pengasas melancarkan dan mengurus syarikat dengan kurang beban pentadbiran. Bagi perniagaan California, ini boleh merangkumi sokongan penubuhan, perkhidmatan registered agent, penyediaan EIN, dan alat berfokuskan pematuhan yang membantu anda menjejak tarikh akhir penting.

Ini penting kerana cukai bukan sekadar pemfailan sekali setahun. Cukai ialah tentang sentiasa bersedia sepanjang tahun. Apabila rekod penubuhan, butiran registered agent, dan aliran kerja pematuhan berterusan anda tersusun, lebih mudah untuk memastikan proses pemfailan cukai kekal kemas.

Jika anda sedang membuat keputusan antara S corp dan C corp, Zenind boleh membantu anda menubuhkan perniagaan dengan betul terlebih dahulu, kemudian mengekalkan bahagian pematuhan agar lebih mudah diurus seiring pertumbuhan syarikat.

Pengambilan Akhir

California mengenakan cukai ke atas syarikat pada peringkat entiti dan, dalam banyak kes, pada peringkat pemilik atau pemegang saham. S corp dan C corp kedua-duanya boleh berfungsi dengan baik, tetapi kedua-duanya dikenakan cukai secara berbeza dan mempunyai kewajipan pemfailan berterusan yang berbeza.

Jika anda mahukan layanan lulus dan lebih fleksibiliti berkaitan percukaian pemegang saham, S corp mungkin lebih sesuai. Jika anda mahukan struktur korporat yang lebih tradisional, fleksibiliti untuk menarik pelaburan luar, atau model pendapatan tertahan, C corp mungkin lebih tepat.

Walau apa pun pilihannya, keputusan perlu dibuat dengan melihat dengan jelas cukai francais California, keperluan pemfailan persekutuan, obligasi gaji, dan tarikh akhir bayaran anggaran. Semakin awal anda membina pematuhan dalam proses penubuhan, semakin mudah untuk mengelakkan kejutan mahal kemudian hari.