ما هو رقم ITIN؟ دليل شامل لأرقام تعريف دافع الضرائب الفردية

تستخدم دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية (IRS) عدة أنواع من أرقام التعريف لتتبع الأفراد والشركات لأغراض ضريبية. وبينما يعرف معظم المواطنين الأمريكيين أرقام الضمان الاجتماعي (SSN) أو أرقام تعريف صاحب العمل (EIN) للشركات، فإن رقم تعريف دافع الضرائب الفردي (ITIN) هو رقم تعريف ضريبي اتحادي مهم آخر يؤدي دورًا محددًا وحيويًا.

في هذا الدليل الشامل، سنستعرض ما هو رقم ITIN، ومن يحتاج إليه، وكيف يختلف عن أرقام التعريف الضريبية الأخرى، وكيف يمكنك التقدم للحصول عليه.

ما هو رقم تعريف دافع الضرائب الفردي (ITIN)؟

رقم تعريف دافع الضرائب الفردي (ITIN) هو رقم معالجة ضريبية فريد مكوّن من تسعة أرقام تصدره دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية (IRS). ويُخصص هذا الرقم للأشخاص الذين يُطلب منهم الحصول على رقم تعريف دافع ضرائب أمريكي لأغراض ضريبية، لكنهم لا يملكون رقم ضمان اجتماعي (SSN) الصادر من إدارة الضمان الاجتماعي (SSA)، وليسوا مؤهلين للحصول عليه.

عادةً، يشمل من يمكنهم الحصول على ITIN الأجانب المقيمين أو غير المقيمين في الولايات المتحدة، وكذلك أزواجهم ومن يعولونهم. ومن المهم ملاحظة أنه إذا كنت مؤهلًا للحصول على SSN، فلن تصدر لك دائرة IRS رقم ITIN.

فيما يُستخدم رقم ITIN؟

الغرض الأساسي من رقم ITIN هو الامتثال الضريبي. يستخدمه الأفراد للإبلاغ عن دخلهم إلى دائرة IRS ودفع الضرائب على الأرباح المتحققة داخل الولايات المتحدة. ويشمل ذلك الدخل المكتسب من العمل أو الاستثمارات أو تشغيل نشاط تجاري بصفتك مالكًا منفردًا أو من خلال شركة ذات عضو واحد (single-member LLC).

على الرغم من أن رقم ITIN يتيح لك الوفاء بالتزاماتك الضريبية الفيدرالية، فإنه يفرض قيودًا مهمة:

• لا يمنح مزايا الضمان الاجتماعي: لا يتيح رقم ITIN الوصول إلى مزايا الضمان الاجتماعي أو ائتمان الدخل المكتسب (EITC).
• لا يمنح وضعًا هجرًاياً: لا يغيّر وضعك الهجرِي.
• لا يمنح تصريح عمل: لا يُعد دليلًا على حقك في العمل داخل الولايات المتحدة.

هل يتيح لك رقم ITIN العمل في الولايات المتحدة؟

لا. إن امتلاك رقم ITIN لا يخول الشخص العمل بشكل قانوني في الولايات المتحدة. رقم ITIN هو ببساطة رقم لمعالجة الضرائب. وهو يختلف جوهريًا عن تصريح العمل الأمريكي أو وثيقة تصريح العمل (EAD).

في حين تصدر دائرة IRS أرقام ITIN لأغراض ضريبية، تصدر خدمات المواطنة والهجرة الأمريكية (USCIS) وثائق تصريح العمل لمنح إذن العمل.

كيفية الحصول على رقم ITIN

للحصول على رقم ITIN من دائرة IRS، يجب إكمال عملية تقديم رسمية وإرفاق المستندات الداعمة. فيما يلي ما ستحتاج إليه:

• النموذج W-7: يجب عليك تعبئة نموذج IRS W-7 بعنوان "طلب الحصول على رقم تعريف دافع الضرائب الفردي من IRS" بالكامل.
• الإقرار الضريبي الفيدرالي: عادةً يجب إرفاق الإقرار الضريبي الفيدرالي الأصلي والمكتمل مع طلب نموذج W-7.
• إثبات الهوية: يجب تقديم مستندات صالحة تثبت هويتك (مثل جواز سفر ساري أو بطاقة هوية وطنية).
• مستند يثبت الصفة الأجنبية: تتطلب دائرة IRS مستندات أصلية أو نسخًا مصدقة من الجهة المصدرة لإثبات صفتك الأجنبية كمقيم أو غير مقيم. وغالبًا ما يكفي جواز سفر ساري لتلبية متطلبات إثبات الهوية والصفة الأجنبية معًا.

بعد إكمال نموذج W-7 وجمع جميع المستندات اللازمة، يمكنك إرسال حزمة الطلب بالبريد إلى دائرة IRS، أو العمل مع وكيل اعتماد قبول معتمد من IRS (CAA)، أو حجز موعد في مركز مساعدة دافعي الضرائب التابع لـ IRS والمحدد لذلك.

هل أحتاج إلى رقم ITIN؟

تحتاج عادةً إلى رقم ITIN إذا كان لديك التزام بتقديم إقرار أو تقرير ضريبي أمريكي ولا تكون مؤهلًا للحصول على SSN. ومن الحالات الشائعة:

• إذا كنت أجنبيًا غير مقيم ومُلزمًا بتقديم إقرار ضريبي أمريكي للإبلاغ عن الدخل أو المطالبة باسترداد ضريبي.
• إذا كنت أجنبيًا مقيمًا في الولايات المتحدة (بناءً على عدد الأيام التي قضيتها داخل الولايات المتحدة) وتقدم إقرارًا ضريبيًا أمريكيًا.
• إذا كنت معالًا أو زوجًا لمواطن أمريكي أو أجنبي مقيم أو حامل تأشيرة لأجنبي غير مقيم.

رقم EIN مقابل رقم ITIN للأعمال

كثيرًا ما يسأل رواد الأعمال عن العلاقة بين رقم ITIN ورقم تعريف صاحب العمل (EIN). رقم EIN هو رقم تعريف ضريبي اتحادي يُخصص للكيانات التجارية - مثل الشركات ذات المسؤولية المحدودة (LLC) والشركات - ويُستخدم لفتح حسابات بنكية تجارية، وتوظيف الموظفين، وتقديم الإقرارات الضريبية الخاصة بالأعمال.

إذا كنت مقيمًا أجنبيًا وتدير نشاطًا تجاريًا في الولايات المتحدة، فقد تتساءل عن الرقم المناسب للاستخدام.
* هل يمكنك استخدام ITIN بدلًا من EIN؟ في بعض السياقات المالية الشخصية التي يُطلب فيها SSN، قد يُقبل رقم ITIN. ومع ذلك، في الأغراض التجارية التي تتطلب صراحةً EIN، مثل فتح حساب بنكي تجاري لشركة أو إدارة الرواتب في شركة ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء، لا يمكن استخدام ITIN كبديل.
* الشركات ذات العضو الواحد: حتى إذا كنت تدير شركة ذات عضو واحد ولا لديك موظفون في الولايات المتحدة، فإن الحصول على EIN يكون ضروريًا عادةً لفتح حساب بنكي تجاري أمريكي والفصل بشكل صحيح بين أموالك الشخصية وأموال عملك.

أين أجد رقم ITIN الخاص بي؟

إذا تم إصدار رقم ITIN لك بالفعل ولكنك فقدت المستندات الورقية، يمكنك العثور عليه في عدة أماكن:
* في الإقرارات الضريبية الفيدرالية المقدمة سابقًا.
* في نسخة من نموذج W-7 الذي قدمته.
* عبر الاتصال المباشر بدائرة IRS على رقمها المجاني أو زيارة مركز مساعدة دافعي الضرائب المحلي التابع لها.
* من خلال مستشار الضرائب أو مكتب المحاسبة الذي ساعدك في الإقرارات السابقة.

هل تنتهي صلاحية أرقام ITIN؟

نعم، يمكن أن تنتهي صلاحية أرقام ITIN. وقد طبقت دائرة IRS سياسات انتهاء صلاحية لضمان سلامة برنامج ITIN.
* عدم الاستخدام: إذا لم يُستخدم رقم ITIN في إقرار ضريبي فيدرالي مرة واحدة على الأقل خلال فترة ثلاث سنوات، فسوف تنتهي صلاحيته في 31 ديسمبر من السنة الثالثة المتتالية لعدم الاستخدام.
* التجديد: إذا انتهت صلاحية رقم ITIN الخاص بك وكان لديك التزام بالتقديم في موسم ضريبي قادم، فيجب تجديده من خلال تقديم نموذج W-7 جديد مع المستندات المطلوبة.

كم يستغرق الحصول على رقم ITIN؟

قد تختلف مدة المعالجة حسب الوقت من السنة. وبوجه عام، يمكنك أن تتوقع أن تستغرق دائرة IRS نحو 7 إلى 11 أسبوعًا لمعالجة طلبك وإرسال خطاب تخصيص رقم ITIN بالبريد. ومن الضروري التقديم مبكرًا قبل أي مواعيد نهائية لتقديم الضرائب لضمان استلام الرقم في الوقت المناسب.

إخلاء مسؤولية: هذه المقالة لأغراض معلوماتية فقط ولا تشكل نصيحة قانونية أو ضريبية. استشر دائمًا مختصًا مؤهلًا في الضرائب أو دائرة IRS للحصول على إرشادات محددة بشأن حالتك الفردية.