Какво е ITIN? Пълен наръчник за Individual Taxpayer Identification Numbers

Internal Revenue Service (IRS) използва няколко вида идентификационни номера, за да проследява лица и предприятия за данъчни цели. Въпреки че повечето граждани на САЩ са запознати със Social Security Numbers (SSNs) или Employer Identification Numbers (EINs) за бизнеса, Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) е друг важен федерален данъчен идентификатор, който изпълнява конкретна и ключова роля.

В това изчерпателно ръководство ще разгледаме какво е ITIN, кой се нуждае от него, как се различава от други данъчни идентификатори и как можете да кандидатствате за него.

Какво е Individual Taxpayer Identification Number (ITIN)?

Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) е уникален деветцифрен номер за обработка на данъци, издаван от IRS. Той се предоставя специално на лица, които са длъжни да имат данъчен идентификационен номер в САЩ за данъчни цели, но нямат и не отговарят на условията да получат Social Security Number (SSN) от Social Security Administration (SSA).

Обикновено лицата, които имат право на ITIN, включват чужденци с постоянно или временно пребиваване в Съединените щати, както и техните съпрузи и зависими лица. Важно е да се отбележи, че ако отговаряте на условията за SSN, IRS няма да ви издаде ITIN.

За какво се използва ITIN?

Основната цел на ITIN е данъчното съответствие. Лицата използват ITIN, за да декларират доходите си пред IRS и да плащат данъци върху приходите, генерирани в Съединените щати. Това включва доходи, получени чрез трудова заетост, инвестиции или чрез управление на бизнес като едноличен търговец или чрез single-member LLC.

Въпреки че ITIN ви позволява да изпълнявате федералните си данъчни задължения, той има значителни ограничения:
* Няма социалноосигурителни обезщетения: ITIN не дава достъп до социалноосигурителни обезщетения или до Earned Income Tax Credit (EITC).
* Няма имиграционен статус: Той не променя вашия имиграционен статус.
* Няма разрешение за работа: Не служи като доказателство за правото ви да работите в Съединените щати.

Позволява ли ITIN да работите в САЩ?

Не. Наличието на ITIN не дава право на дадено лице да работи законно в САЩ. ITIN е изцяло данъчен номер за обработка. Той е принципно различен от разрешение за работа в САЩ или Employment Authorization Document (EAD).

Докато ITIN се издава от IRS за данъчни цели, Employment Authorization Documents се издават от United States Citizenship and Immigration Services (USCIS), за да предоставят разрешение за работа.

Как да получите ITIN номер

За да получите ITIN от IRS, трябва да преминете през официален процес на кандидатстване и да подадете подкрепящи документи. Ето какво ще ви е необходимо:

• Form W-7: Трябва да попълните IRS Form W-7, „Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number“. Формулярът трябва да бъде попълнен изцяло.
• Федерална данъчна декларация: По правило трябва да приложите оригиналната си, попълнена федерална декларация за доходите към заявлението Form W-7.
• Доказателство за самоличност: Трябва да предоставите на IRS валидни документи, които удостоверяват самоличността ви, например валиден паспорт или национална лична карта.
• Документ за чуждестранен статут: IRS изисква оригинални документи или заверени копия от издателя, за да докажете вашия чуждестранен статут като чужденец с постоянно или временно пребиваване. Валиден паспорт често покрива едновременно изискванията за доказателство за самоличност и за чуждестранен статут.

След като попълните Form W-7 и съберете всички необходими документи, можете да изпратите заявлението си по пощата до IRS, да работите с Certifying Acceptance Agent (CAA), одобрен от IRS, или да запишете час в определен IRS Taxpayer Assistance Center.

Трябва ли ми ITIN?

Обикновено имате нужда от ITIN, ако имате данъчно задължение за подаване или деклариране в САЩ и не отговаряте на условията за SSN. Чести случаи включват:

• Вие сте чужденец с временно пребиваване, който е длъжен да подаде данъчна декларация в САЩ, за да декларира доходи или да поиска данъчно възстановяване.
• Вие сте чужденец с постоянно пребиваване в САЩ, според броя дни, прекарани в страната, и подавате данъчна декларация в САЩ.
• Вие сте зависимо лице или съпруг/съпруга на гражданин на САЩ, чужденец с постоянно пребиваване или притежател на виза като чужденец с временно пребиваване.

EIN срещу ITIN за бизнес

Предприемачите често питат за връзката между ITIN и Employer Identification Number (EIN). EIN е федерален данъчен идентификатор, който се присвоява на бизнес структури, като LLC и корпорации, и се използва за откриване на бизнес банкови сметки, наемане на служители и подаване на бизнес данъчни декларации.

Ако сте чуждестранен резидент, който управлява бизнес в САЩ, може да се чудите кой номер трябва да използвате.
* Може ли да използвате ITIN вместо EIN? В някои лични финансови ситуации, в които се изисква SSN, например при откриване на лична банкова сметка, ITIN може да бъде приет. Въпреки това за бизнес цели, които изискват изрично EIN, например откриване на корпоративна банкова сметка или управление на payroll за multi-member LLC, ITIN не може да се използва като заместител.
* Single-Member LLCs: Дори ако управлявате single-member LLC и нямате служители в САЩ, обикновено е необходимо да получите EIN, за да откриете бизнес банкова сметка в САЩ и да отделите правилно личните си финанси от бизнес финансите.

Къде мога да намеря своя ITIN?

Ако вече ви е издаден ITIN, но сте изгубили документите, можете да го намерите на няколко места:
* В предишно подадени федерални данъчни декларации.
* В копие на изпратения от вас Form W-7.
* Като се свържете директно с IRS на техния безплатен телефон или като посетите местен IRS Taxpayer Assistance Center.
* Като се консултирате с данъчния консултант или счетоводната фирма, която е съдействала при предишните ви подавания.

Изтичат ли ITIN номерата?

Да, ITIN може да изтече. IRS е въвел политики за изтичане, за да гарантира целостта на програмата ITIN.
* Неразрешена употреба: Ако ITIN не бъде използван в федерална данъчна декларация поне веднъж в рамките на тригодишен период, той изтича на 31 декември на третата поредна година без употреба.
* Подновяване: Ако ITIN е изтекъл и имате данъчно задължение за предстоящия данъчен сезон, трябва да го подновите, като подадете нов Form W-7 заедно с необходимите документи.

Колко време отнема получаването на ITIN?

Сроковете за обработка могат да варират според периода от годината. По правило можете да очаквате IRS да се нуждае от около 7 до 11 седмици, за да обработи заявлението ви и да изпрати писмото за издаване на ITIN. Важно е да кандидатствате достатъчно рано преди сроковете за подаване на данъчни декларации, за да получите номера си навреме.

Отказ от отговорност: Тази статия е само с информационна цел и не представлява правен или данъчен съвет. Винаги се консултирайте с квалифициран данъчен специалист или с IRS за конкретни насоки относно вашата индивидуална ситуация.