ITIN क्या है? Individual Taxpayer Identification Numbers की पूरी मार्गदर्शिका

Mar 27, 2026Arnold L.

Internal Revenue Service (IRS) कर उद्देश्यों के लिए व्यक्तियों और व्यवसायों को ट्रैक करने हेतु कई प्रकार के पहचान नंबरों का उपयोग करता है। जहाँ अधिकांश अमेरिकी नागरिक Social Security Numbers (SSNs) या व्यवसायों के लिए Employer Identification Numbers (EINs) से परिचित होते हैं, वहीं Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) एक और महत्वपूर्ण संघीय कर पहचान संख्या है, जो एक विशिष्ट और आवश्यक भूमिका निभाती है।

इस विस्तृत मार्गदर्शिका में, हम समझेंगे कि ITIN क्या है, किसे इसकी आवश्यकता होती है, यह अन्य कर पहचान नंबरों से कैसे अलग है, और आप इसके लिए कैसे आवेदन कर सकते हैं।

Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) क्या है?

Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) IRS द्वारा जारी किया गया एक विशिष्ट, नौ अंकों वाला कर प्रसंस्करण नंबर है। यह विशेष रूप से उन व्यक्तियों को दिया जाता है जिन्हें कर उद्देश्यों के लिए U.S. taxpayer identification number की आवश्यकता होती है, लेकिन उनके पास Social Security Number (SSN) नहीं होता और वे Social Security Administration (SSA) से SSN प्राप्त करने के योग्य भी नहीं होते।

आमतौर पर, ITIN के लिए पात्र व्यक्तियों में United States में resident या nonresident aliens शामिल होते हैं, साथ ही उनके spouse और dependents भी। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि यदि आप SSN के लिए पात्र हैं, तो IRS आपको ITIN जारी नहीं करेगा।

ITIN का उपयोग किस लिए होता है?

ITIN का मुख्य उद्देश्य कर अनुपालन है। व्यक्ति ITIN का उपयोग IRS को अपनी आय रिपोर्ट करने और United States में अर्जित आय पर करों का भुगतान करने के लिए करते हैं। इसमें नौकरी, निवेश, या sole proprietor अथवा single-member LLC के माध्यम से व्यवसाय चलाकर अर्जित आय शामिल है।

हालाँकि ITIN आपको अपने संघीय कर दायित्वों को पूरा करने में मदद करता है, इसकी कुछ महत्वपूर्ण सीमाएँ हैं:
* कोई Social Security लाभ नहीं: ITIN से आपको Social Security benefits या Earned Income Tax Credit (EITC) तक पहुँच नहीं मिलती।
* कोई आव्रजन स्थिति नहीं: यह आपकी immigration status को नहीं बदलता।
* कोई कार्य प्राधिकरण नहीं: यह United States में काम करने के आपके अधिकार का प्रमाण नहीं है।

क्या ITIN आपको U.S. में काम करने की अनुमति देता है?

नहीं। ITIN होना किसी व्यक्ति को U.S. में कानूनी रूप से काम करने की अनुमति नहीं देता। ITIN केवल एक कर प्रसंस्करण नंबर है। यह U.S. work permit या Employment Authorization Document (EAD) से मूल रूप से अलग है।

जहाँ ITINs IRS द्वारा कर उद्देश्यों के लिए जारी किए जाते हैं, वहीं Employment Authorization Documents United States Citizenship and Immigration Services (USCIS) द्वारा कार्य प्राधिकरण देने के लिए जारी किए जाते हैं।

ITIN नंबर कैसे प्राप्त करें

IRS से ITIN प्राप्त करने के लिए आपको एक औपचारिक आवेदन प्रक्रिया पूरी करनी होगी और सहायक दस्तावेज़ जमा करने होंगे। आपको निम्नलिखित की आवश्यकता होगी:

  • Form W-7: आपको IRS Form W-7, यानी "Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number," पूरा करना होगा। यह फॉर्म पूरी तरह भरा होना चाहिए।
  • Federal Tax Return: सामान्यतः आपको अपने Form W-7 आवेदन के साथ अपनी मूल, पूर्ण federal income tax return संलग्न करनी होगी।
  • पहचान का प्रमाण: आपको IRS को अपनी पहचान स्थापित करने वाले वैध दस्तावेज़ देने होंगे, जैसे वैध passport या national identification card।
  • विदेशी स्थिति का दस्तावेज़: IRS को resident या nonresident alien के रूप में आपकी foreign status साबित करने के लिए मूल दस्तावेज़ या issuing agency से प्रमाणित प्रतियाँ चाहिए होती हैं। एक वैध passport अक्सर पहचान और foreign status, दोनों की आवश्यकता पूरी कर देता है।

जब आप Form W-7 पूरा कर लें और सभी आवश्यक दस्तावेज़ एकत्र कर लें, तो आप अपना आवेदन पैकेज IRS को मेल कर सकते हैं, IRS-authorized Certifying Acceptance Agent (CAA) के साथ काम कर सकते हैं, या किसी designated IRS Taxpayer Assistance Center में अपॉइंटमेंट ले सकते हैं।

क्या मुझे ITIN की आवश्यकता है?

आमतौर पर आपको ITIN की आवश्यकता तब होती है जब आपकी U.S. tax filing या reporting requirement हो और आप SSN के लिए योग्य न हों। सामान्य स्थितियाँ इनमें शामिल हैं:

  • आप एक nonresident alien हैं जिसे आय रिपोर्ट करने या tax refund का दावा करने के लिए U.S. tax return दाखिल करना आवश्यक है।
  • आप एक U.S. resident alien हैं (United States में बिताए गए दिनों के आधार पर) और U.S. tax return दाखिल कर रहे हैं।
  • आप एक U.S. citizen, resident alien, या nonresident alien visa holder के dependent या spouse हैं।

व्यवसाय के लिए EIN बनाम ITIN

उद्यमी अक्सर ITIN और Employer Identification Number (EIN) के संबंध के बारे में पूछते हैं। EIN एक संघीय कर पहचान संख्या है जो LLCs और corporations जैसी business entities को दी जाती है और इसका उपयोग business bank accounts खोलने, कर्मचारियों को नियुक्त करने, और business tax returns दाखिल करने के लिए किया जाता है।

यदि आप U.S. में व्यवसाय चलाने वाले विदेशी निवासी हैं, तो आप सोच सकते हैं कि कौन-सा नंबर उपयोग करना चाहिए।
* क्या आप EIN के बजाय ITIN का उपयोग कर सकते हैं? कुछ व्यक्तिगत वित्तीय परिस्थितियों में जहाँ SSN मांगा जाता है, जैसे व्यक्तिगत बैंक खाता खोलते समय, ITIN स्वीकार किया जा सकता है। लेकिन उन व्यवसायिक उद्देश्यों के लिए जिनमें विशेष रूप से EIN आवश्यक है, जैसे corporate bank account खोलना या multi-member LLC payroll चलाना, ITIN को प्रतिस्थापन के रूप में उपयोग नहीं किया जा सकता।
* Single-Member LLCs: भले ही आप single-member LLC चलाते हों और आपके पास U.S. employees न हों, U.S. business bank account खोलने और अपनी व्यक्तिगत तथा business finances को सही ढंग से अलग रखने के लिए आमतौर पर EIN प्राप्त करना आवश्यक होता है।

मैं अपना ITIN कहाँ पा सकता/सकती हूँ?

यदि आपको पहले ITIN जारी किया जा चुका है लेकिन कागज़ात खो गए हैं, तो आप इसे कई जगहों पर देख सकते हैं:
* पहले दाखिल किए गए federal tax returns पर।
* आपके submitted Form W-7 की प्रति पर।
* IRS से सीधे उनके toll-free number पर संपर्क करके या किसी स्थानीय IRS Taxpayer Assistance Center में जाकर।
* उस tax preparer या accounting firm से पूछकर जिसने आपकी पिछली filings में सहायता की थी।

क्या ITIN नंबर समाप्त हो जाते हैं?

हाँ, ITIN समाप्त हो सकते हैं। IRS ने ITIN program की integrity सुनिश्चित करने के लिए expiration policies लागू की हैं।
* निष्क्रियता: यदि कोई ITIN लगातार तीन वर्षों की अवधि में कम से कम एक बार federal tax return पर उपयोग नहीं किया जाता, तो वह तीसरे लगातार अप्रयोग वाले वर्ष के 31 दिसंबर को समाप्त हो जाएगा।
* नवीनीकरण: यदि आपका ITIN समाप्त हो गया है और आने वाले tax season में आपकी filing requirement है, तो आपको नया Form W-7 और आवश्यक दस्तावेज़ जमा करके इसे renew करना होगा।

ITIN प्राप्त करने में कितना समय लगता है?

प्रसंस्करण समय वर्ष के समय के अनुसार बदल सकता है। सामान्यतः, IRS को आपका आवेदन संसाधित करने और ITIN assignment letter डाक से भेजने में लगभग 7 से 11 सप्ताह लग सकते हैं। यह आवश्यक है कि आप किसी भी tax filing deadline से काफी पहले आवेदन करें, ताकि आपको समय पर अपना नंबर मिल सके।

अस्वीकरण: यह लेख केवल सूचना के उद्देश्य से है और कानूनी या कर सलाह नहीं है। अपनी व्यक्तिगत स्थिति से संबंधित विशिष्ट मार्गदर्शन के लिए हमेशा किसी योग्य tax professional या IRS से परामर्श करें।