Ano ang ITIN? Isang Kumpletong Gabay sa Individual Taxpayer Identification Numbers

Gumagamit ang Internal Revenue Service (IRS) ng iba’t ibang uri ng identification number upang masubaybayan ang mga indibidwal at negosyo para sa mga layuning pangbuwis. Bagaman karamihan sa mga mamamayan ng U.S. ay pamilyar sa Social Security Numbers (SSNs) o Employer Identification Numbers (EINs) para sa mga negosyo, ang Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) ay isa pang mahalagang pederal na tax ID na may tiyak at mahalagang papel.

Sa komprehensibong gabay na ito, tatalakayin natin kung ano ang ITIN, sino ang nangangailangan nito, paano ito naiiba sa iba pang tax ID, at kung paano ka maaaring mag-apply para dito.

Ano ang Individual Taxpayer Identification Number (ITIN)?

Ang Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) ay isang natatanging siyam-na-digiting tax processing number na inisyu ng IRS. Ito ay partikular na ibinibigay sa mga indibidwal na kinakailangang magkaroon ng U.S. taxpayer identification number para sa mga layuning pangbuwis ngunit wala, at hindi kwalipikadong kumuha, ng Social Security Number (SSN) mula sa Social Security Administration (SSA).

Karaniwang kabilang sa maaaring magkaroon ng ITIN ang mga resident o nonresident alien sa United States, pati na rin ang kanilang mga asawa at dependents. Mahalaga ring tandaan na kung ikaw ay kwalipikado para sa SSN, hindi ka bibigyan ng IRS ng ITIN.

Para Saan Ginagamit ang ITIN?

Ang pangunahing layunin ng ITIN ay tax compliance. Ginagamit ng mga indibidwal ang ITIN upang iulat ang kanilang kita sa IRS at magbayad ng buwis sa kinita sa loob ng United States. Kabilang dito ang kita mula sa trabaho, pamumuhunan, o pagpapatakbo ng negosyo bilang sole proprietor o sa pamamagitan ng single-member LLC.

Bagaman pinapayagan ka ng ITIN na matugunan ang iyong mga obligasyon sa pederal na buwis, mayroon itong mahahalagang limitasyon:
* Walang Social Security Benefits: Ang ITIN ay hindi nagbibigay ng access sa Social Security benefits o sa Earned Income Tax Credit (EITC).
* Walang Immigration Status: Hindi nito binabago ang iyong immigration status.
* Walang Work Authorization: Hindi ito nagsisilbing patunay ng iyong karapatang magtrabaho sa United States.

Pinapayagan Ka Bang Magtrabaho sa U.S. Gamit ang ITIN?

Hindi. Ang pagkakaroon ng ITIN ay hindi nagbibigay ng awtorisasyon sa isang indibidwal na magtrabaho nang legal sa U.S. Ang ITIN ay mahigpit na tax processing number lamang. Ito ay lubos na naiiba sa U.S. work permit o Employment Authorization Document (EAD).

Bagaman ang ITIN ay inilalabas ng IRS para sa mga layuning pangbuwis, ang Employment Authorization Documents ay inilalabas ng United States Citizenship and Immigration Services (USCIS) upang magbigay ng work authorization.

Paano Kumuha ng ITIN Number

Upang makakuha ng ITIN mula sa IRS, kailangan mong kumpletuhin ang opisyal na aplikasyon at magsumite ng mga sumusuportang dokumento. Narito ang mga kailangan mo:

• Form W-7: Kailangan mong punan ang IRS Form W-7, ang "Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number." Dapat itong sagutan nang kumpleto.
• Federal Tax Return: Sa pangkalahatan, kailangan mong isama ang orihinal at kumpletong federal income tax return sa iyong Form W-7 application.
• Patunay ng Pagkakakilanlan: Kailangan mong magbigay sa IRS ng valid na dokumentong magpapatunay ng iyong pagkakakilanlan, tulad ng valid passport o national identification card.
• Dokumento ng Foreign Status: Hinihiling ng IRS ang mga orihinal na dokumento o certified copies mula sa issuing agency upang patunayan ang iyong foreign status bilang resident o nonresident alien. Madalas na natutugunan ng valid passport ang parehong pangangailangan para sa pagkakakilanlan at foreign status.

Kapag nakumpleto mo na ang Form W-7 at naipon ang lahat ng kinakailangang dokumento, maaari mong ipadala sa koreo ang iyong application package sa IRS, makipagtulungan sa isang IRS-authorized Certifying Acceptance Agent (CAA), o magpa-appointment sa isang nakatalagang IRS Taxpayer Assistance Center.

Kailangan Ko ba ng ITIN?

Karaniwang kailangan mo ng ITIN kung mayroon kang obligasyon sa U.S. tax filing o reporting at hindi ka kwalipikado para sa SSN. Kabilang sa mga karaniwang sitwasyon ang mga sumusunod:

• Ikaw ay isang nonresident alien na kailangang magsumite ng U.S. tax return upang iulat ang kita o mag-claim ng tax refund.
• Ikaw ay isang U.S. resident alien (batay sa bilang ng mga araw na nasa United States) na nagsusumite ng U.S. tax return.
• Ikaw ay isang dependent o asawa ng isang U.S. citizen, resident alien, o nonresident alien visa holder.

EIN vs. ITIN para sa Negosyo

Madalas itanong ng mga entrepreneur ang ugnayan ng ITIN at Employer Identification Number (EIN). Ang EIN ay isang pederal na tax ID na nakatalaga sa mga business entity tulad ng LLCs at corporations, at ginagamit para sa pagbubukas ng business bank accounts, pagkuha ng mga empleyado, at paghahain ng business tax returns.

Kung ikaw ay isang dayuhang residente na nagpapatakbo ng negosyo sa U.S., maaaring iniisip mo kung alin ang dapat gamitin.
* Maaari bang gamitin ang ITIN kapalit ng EIN? Sa ilang personal na sitwasyong pinansyal kung saan hinihiling ang SSN, tulad ng pagbubukas ng personal bank account, maaaring tanggapin ang ITIN. Gayunman, para sa mga layuning pang-negosyo na mahigpit na nangangailangan ng EIN, tulad ng pagbubukas ng corporate bank account o pagpapatakbo ng payroll ng multi-member LLC, hindi maaaring gamitin ang ITIN bilang kapalit.
* Single-Member LLCs: Kahit na nagpapatakbo ka ng single-member LLC at wala kang mga empleyadong nasa U.S., karaniwang kinakailangan ang pagkuha ng EIN upang makapagbukas ng U.S. business bank account at maayos na maihiwalay ang iyong personal at business finances.

Saan Ko Makikita ang Aking ITIN?

Kung nabigyan ka na ng ITIN ngunit nawala mo ang mga papeles, maaari mo itong makita sa ilang lugar:
* Sa mga naunang naihain na federal tax return.
* Sa kopya ng iyong isinumiteng Form W-7.
* Sa pamamagitan ng pakikipag-ugnayan direkta sa IRS sa kanilang toll-free number o pagbisita sa lokal na IRS Taxpayer Assistance Center.
* Sa tax preparer o accounting firm na tumulong sa iyong mga naunang filing.

Nag-e-expire Ba ang mga ITIN Number?

Oo, maaaring mag-expire ang mga ITIN. Nagpatupad ang IRS ng mga patakaran sa pag-expire upang mapanatili ang integridad ng ITIN program.
* Hindi Nagagamit: Kung ang isang ITIN ay hindi nagamit sa isang federal tax return kahit isang beses sa loob ng tatlong taong panahon, mag-e-expire ito sa Disyembre 31 ng ikatlong magkakasunod na taon ng hindi paggamit.
* Renewal: Kung nag-expire ang iyong ITIN at mayroon kang filing requirement sa darating na tax season, kailangan mo itong i-renew sa pamamagitan ng pagsusumite ng bagong Form W-7 kasama ang mga kinakailangang dokumento.

Gaano Katagal Makukuha ang ITIN?

Maaaring mag-iba ang processing time depende sa panahon ng taon. Sa pangkalahatan, inaasahang aabutin ng humigit-kumulang 7 hanggang 11 linggo ang IRS upang iproseso ang iyong aplikasyon at ipadala ang liham ng pagkakapagkaloob ng iyong ITIN. Mahalaga na mag-apply nang maaga bago ang anumang tax filing deadline upang matiyak na matatanggap mo ang iyong numero sa tamang oras.

Paunawa: Ang artikulong ito ay para lamang sa layuning pang-impormasyon at hindi bumubuo ng legal o tax advice. Palaging kumunsulta sa isang kwalipikadong tax professional o sa IRS para sa tiyak na gabay tungkol sa iyong indibidwal na sitwasyon.