Les propriétaires d’entreprise peuvent-ils recevoir des prestations d’assurance-emploi?

Diriger une entreprise comporte à la fois les avantages de l’indépendance et les risques qui l’accompagnent. Lorsque les revenus diminuent, qu’un contrat prend fin ou qu’une entreprise ferme ses portes, de nombreux propriétaires se posent la même question : les propriétaires d’entreprise peuvent-ils recevoir des prestations d’assurance-emploi?

La réponse est généralement : parfois, mais cela dépend de la structure de l’entreprise, du fait que vous étiez aussi un employé payé sur le formulaire W-2, de la façon dont votre province ou votre État définit l’admissibilité et de savoir si vous avez cotisé au régime d’assurance-emploi. Dans certains cas, les propriétaires d’entreprise peuvent être admissibles à des prestations. Dans d’autres, ils doivent se tourner vers des programmes d’aide de remplacement.

Ce guide explique comment fonctionne l’assurance-emploi pour les propriétaires d’entreprise, quels types d’entités sont les plus susceptibles d’être admissibles et quoi faire si vous ne l’êtes pas.

Comment fonctionne l’assurance-emploi

L’assurance-emploi est un programme de prestations administré par l’État destiné aux travailleurs qui perdent un emploi sans en être responsables et qui respectent les critères d’admissibilité de leur État. Le cadre fédéral définit le système général, mais chaque État administre son propre programme et applique ses propres normes.

Cela signifie qu’il n’existe pas de règle nationale unique pour les propriétaires d’entreprise. Une personne admissible dans un État peut ne pas l’être dans un autre. Les questions clés comprennent généralement :

• Étiez-vous traité comme un employé aux fins de la paie?
• Des cotisations d’assurance-emploi ont-elles été versées sur votre salaire?
• Avez-vous perdu votre emploi sans en être responsable?
• Êtes-vous apte à travailler et disponible pour travailler?
• Recherchez-vous activement un nouvel emploi, si votre État l’exige?

Si la réponse à ces questions est oui, vous pourriez avoir accès à des prestations.

Quand un propriétaire d’entreprise pourrait être admissible

Un propriétaire d’entreprise est plus susceptible d’être admissible à l’assurance-emploi lorsqu’il existe une véritable relation d’emploi, et pas seulement une participation au capital. Voici des exemples courants :

• Vous possédez une société par actions et recevez un salaire W-2.
• Vous travaillez dans votre entreprise comme employé et l’entreprise paie des cotisations d’assurance-emploi sur votre salaire.
• Vous avez été mis à pied d’un rôle de gestion ou d’exploitation même si vous détenez encore des actions dans l’entreprise.
• Vous avez été mal classé comme travailleur autonome alors que vous auriez dû être traité comme un employé.
• Votre perte d’entreprise était liée à une catastrophe déclarée et vous pourriez être admissible à l’Assistance de chômage en cas de catastrophe plutôt qu’à l’assurance-emploi régulière.

Autrement dit, la simple propriété ne crée généralement pas l’admissibilité. Le statut d’employé compte habituellement davantage.

Comment la structure d’entreprise influence l’admissibilité

La structure de votre entreprise détermine souvent la façon dont vous êtes traité aux fins de l’assurance-emploi.

Entreprise individuelle

Le propriétaire d’une entreprise individuelle est généralement considéré comme travailleur autonome. Comme les revenus d’un travail autonome ne sont généralement pas assujettis aux cotisations régulières d’assurance-emploi, les propriétaires d’entreprise individuelle ne sont habituellement pas admissibles à l’assurance-emploi traditionnelle.

Cela dit, si un propriétaire d’entreprise individuelle a aussi eu un salaire W-2 distinct chez un autre employeur, ces revenus peuvent appuyer une demande fondée sur cet historique d’emploi. Les revenus de l’entreprise elle-même ne le peuvent généralement pas.

Société de personnes

Les associés sont aussi généralement considérés comme travailleurs autonomes. Comme pour les propriétaires uniques, les prestations régulières d’assurance-emploi sont souvent indisponibles si la demande repose uniquement sur les revenus de la société de personnes.

Un associé peut tout de même avoir des options s’il a travaillé séparément comme employé W-2 ailleurs ou si la loi provinciale ou d’État prévoit une exception limitée.

Société à responsabilité limitée

L’admissibilité d’un propriétaire de SARL dépend de la façon dont il est traité aux fins fiscales et de paie.

De nombreux propriétaires d’une SARL à associé unique sont considérés comme travailleurs autonomes, ce qui signifie généralement aucune couverture d’assurance-emploi régulière fondée uniquement sur les bénéfices de la SARL. Toutefois, un propriétaire de SARL qui reçoit aussi un salaire W-2 par l’intermédiaire de l’entreprise peut avoir une meilleure demande si ce salaire était couvert par l’assurance-emploi.

Le résultat exact dépend de la loi applicable et de la configuration de la paie.

Société par actions avec déduction S

Les propriétaires d’une société avec déduction S se versent souvent un salaire par l’intermédiaire de la paie. Si la société retient les taxes et verse les cotisations d’assurance-emploi sur ce salaire, le propriétaire peut être admissible s’il perd ensuite cet emploi et satisfait autrement aux exigences de l’État.

C’est l’une des voies les plus claires pour qu’un propriétaire d’entreprise puisse potentiellement accéder à des prestations d’assurance-emploi, puisqu’il peut à la fois détenir des actions et avoir le statut d’employé.

Société par actions avec déduction C

Les propriétaires d’une société avec déduction C peuvent aussi être des employés de l’entreprise. S’ils sont sur la paie et que l’entreprise verse des cotisations d’assurance-emploi sur leur salaire, ils peuvent être admissibles à des prestations après une cessation d’emploi admissible.

Détenir des actions dans la société ne disqualifie pas automatiquement une personne. Ce qui importe, c’est l’existence d’une relation d’emploi couverte et la perte de cet emploi selon les règles du programme de l’État.

La mauvaise classification peut changer le résultat

Certains travailleurs sont étiquetés comme entrepreneurs indépendants alors qu’ils pourraient légalement être des employés. Le U.S. Department of Labor a précisé qu’une étiquette seule ne détermine pas l’admissibilité.

Si vous étiez payé comme un employé, supervisé comme un employé et auriez dû être classé comme employé, vous pourriez contester la classification et demander des prestations d’assurance-emploi auprès de votre agence d’État.

Cette question concerne aussi les propriétaires d’entreprise. Dans une jeune pousse ou une société fermée, un fondateur peut être qualifié d’entrepreneur même si la relation réelle ressemble davantage à un emploi. Si les faits appuient le statut d’employé, il vaut la peine de demander une décision à l’agence d’État.

Assistance de chômage en cas de catastrophe

Si votre entreprise ou votre activité autonome a été interrompue par une catastrophe déclarée au niveau fédéral, vous pourriez être admissible à l’Assistance de chômage en cas de catastrophe plutôt qu’à l’assurance-emploi régulière.

Ce programme peut aider les personnes qui ne sont pas admissibles à l’assurance-emploi standard parce que leur travail était autonome ou autrement non couvert. Il s’agit d’un programme distinct avec ses propres règles et délais, alors il faut vérifier rapidement si une catastrophe a touché vos revenus.

Ce qu’il faut généralement pour déposer une demande

Si vous pensez être admissible, rassemblez vos documents avant de déposer une demande. Les États demandent souvent :

• Votre numéro d’assurance sociale
• Les renseignements sur votre entreprise et vos anciens employeurs
• Des talons de paie ou des dossiers de paie
• Des déclarations de revenus ou des formulaires W-2
• Une preuve que des cotisations d’assurance-emploi ont été versées sur votre salaire
• La date et la raison de la fin de votre travail
• Des renseignements sur tout travail ou revenu en cours

Si vous étiez propriétaire de l’entreprise, soyez aussi prêt à expliquer votre rôle. Les États peuvent vouloir savoir si vous gériez activement l’entreprise, si vous receviez un salaire ou si vous contrôlez encore l’entreprise.

Comment déposer une demande

Le processus commence habituellement auprès de l’agence provinciale ou d’État responsable de la main-d’œuvre ou de l’assurance-emploi.

Une approche pratique consiste à :

1. Confirmer si votre État offre un portail pour les demandeurs ou une option de dépôt par téléphone.
2. Déposer rapidement après la séparation ou la fermeture.
3. Déclarer avec exactitude vos revenus et votre statut d’entreprise.
4. Répondre rapidement aux demandes de documents.
5. Porter en appel un refus si vous croyez que l’agence a mal appliqué les faits.

Si votre demande est refusée, ne supposez pas que la première réponse est définitive. Des erreurs se produisent, surtout lorsqu’un État doit déterminer si un propriétaire d’entreprise était réellement un employé.

Si vous n’êtes pas admissible

Beaucoup de propriétaires d’entreprise ne seront pas admissibles à l’assurance-emploi régulière. Si c’est votre situation, vous avez quand même des options.

Assurance commerciale

La bonne assurance commerciale peut aider à couvrir certaines pertes qui causent des tensions de trésorerie, comme des dommages matériels, des réclamations de responsabilité ou des événements d’interruption.

Prêts commerciaux et marges de crédit

Un prêt à court terme ou une marge de crédit peut aider à combler un manque temporaire, surtout si votre entreprise a une voie réaliste vers un retour aux revenus.

Aide en cas de catastrophe et programmes locaux

Si la perte est liée à une catastrophe, vérifiez les programmes d’aide provinciaux, fédéraux et locaux qui soutiennent les petites entreprises et les travailleurs autonomes.

Comptes de retraite et épargne personnelle

Ceux-ci peuvent être un dernier recours. Si vous les utilisez, comprenez les conséquences fiscales et les compromis à long terme avant de transférer des fonds.

Redresser l’entreprise

Parfois, la meilleure réponse n’est pas une demande de prestation, mais un redémarrage : réduire les frais généraux, modifier la structure de l’entité ou réorganiser la façon dont la paie et la propriété sont gérées.

Pourquoi le choix de l’entité compte avant que les problèmes commencent

Beaucoup de propriétaires ne pensent pas à l’assurance-emploi avant d’en avoir besoin. À ce moment-là, la structure de paie est déjà en place.

Lorsque vous créez une entreprise, le choix de l’entité peut influer sur votre fiscalité, sur votre capacité à vous verser un salaire et sur la possibilité d’avoir plus tard une couverture d’assurance-emploi. Cela ne veut pas dire que vous devriez choisir une entité uniquement pour l’assurance-emploi, mais cela montre une autre raison de comprendre les effets à long terme de votre décision de formation.

Si vous mettez sur pied une nouvelle entreprise, Zenind peut vous aider à former une SARL ou une société par actions et à garder l’entité bien organisée dès le départ. Des dossiers de formation clairs, des rappels de conformité et une bonne gestion de l’entité facilitent la conservation de la documentation et de la structure qui comptent lorsque des questions d’emploi surviennent plus tard.

Erreurs courantes à éviter

Les propriétaires d’entreprise perdent souvent des demandes à cause d’erreurs évitables :

• Supposer que la propriété les disqualifie automatiquement dans tous les cas
• Oublier de déclarer correctement les revenus
• Négliger un historique d’emploi W-2 antérieur
• Manquer les délais de dépôt ou d’appel
• Ignorer les enjeux de mauvaise classification
• Oublier que chaque État applique des règles différentes

Une demande préparée avec soin vaut mieux qu’une demande expédiée. Les faits comptent.

FAQ sur l’assurance-emploi pour les propriétaires d’entreprise

Un propriétaire de SARL peut-il recevoir des prestations d’assurance-emploi?

Parfois, mais généralement seulement si le propriétaire était aussi rémunéré comme employé couvert ou s’il a un autre historique d’emploi admissible. Les distributions pures de profits d’une SARL ne créent généralement pas une admissibilité régulière à l’assurance-emploi.

Un propriétaire d’entreprise individuelle peut-il recevoir des prestations?

Habituellement non dans le cadre de l’assurance-emploi régulière, parce que les propriétaires d’entreprise individuelle sont généralement travailleurs autonomes. Les programmes liés à une catastrophe ou un travail W-2 antérieur peuvent offrir d’autres options.

Le fait de posséder une société me disqualifie-t-il?

Pas nécessairement. Si vous étiez un employé de la société, payé par la paie et que vos salaires étaient couverts par les cotisations d’assurance-emploi, vous pourriez quand même être admissible.

Et si j’étais payé comme entrepreneur, mais que j’agissais comme un employé?

Vous pourriez demander à l’agence d’État de réviser votre classification. Si l’agence conclut que vous étiez réellement un employé, vous pourriez être admissible aux prestations.

Les prestations d’assurance-emploi sont-elles imposables?

Dans de nombreux cas, oui. Les prestations d’assurance-emploi sont généralement imposables à des fins fédérales, donc les bénéficiaires devraient conserver leurs dossiers fiscaux et s’attendre à recevoir un formulaire 1099-G.

Conclusion

Les propriétaires d’entreprise peuvent parfois recevoir des prestations d’assurance-emploi, mais l’admissibilité dépend de la loi de l’État, de l’historique de paie et du fait que le propriétaire était aussi un employé. Les propriétaires d’entreprise individuelle et de nombreux travailleurs autonomes ne sont généralement pas admissibles aux prestations régulières, tandis que les propriétaires de sociétés qui recevaient des salaires W-2 peuvent avoir un dossier plus solide.

Si vous ne savez pas où vous en êtes, examinez vos dossiers de paie, vérifiez les règles de votre agence d’assurance-emploi et rassemblez les documents avant de déposer votre demande. Et si vous créez une nouvelle entreprise, choisissez une structure et une configuration de conformité qui appuient vos objectifs d’affaires à long terme.

Avis de non-responsabilité : Cet article est fourni à des fins d’information générale seulement et ne constitue pas un avis juridique, fiscal ou comptable. Pour des conseils sur votre situation particulière, consultez un professionnel agréé.