न्यू मैक्सिको बिज़नेस टैक्स की पूरी जानकारी: ग्रॉस रिसीट्स, आयकर और अनुपालन

न्यू मैक्सिको में व्यवसाय शुरू करने का मतलब सिर्फ़ गठन से जुड़े कागज़ात समझना नहीं है। इस राज्य के अपने व्यावसायिक कर नियम, फाइलिंग आवश्यकताएं, और स्थान-आधारित ग्रॉस रिसीट्स टैक्स प्रणाली है, जो आपकी कंपनी के विकास के हर चरण को प्रभावित कर सकती है।

LLC, कॉरपोरेशन और अन्य इकाइयों के लिए यह जानना ज़रूरी है कि कौन-से कर व्यवसाय पर लागू होते हैं, कौन-से कर मालिकों तक पास होते हैं, और कर्मचारी रखने या कर योग्य बिक्री करने के बाद कौन-सी जिम्मेदारियां शुरू होती हैं। न्यू मैक्सिको पारंपरिक राज्यव्यापी सेल्स टैक्स प्रणाली का उपयोग नहीं करता। इसके बजाय, अधिकतर व्यवसायों को ग्रॉस रिसीट्स टैक्स, आयकर, और कुछ इकाइयों के लिए कॉरपोरेट फ्रैंचाइज़ टैक्स से निपटना पड़ता है।

यह मार्गदर्शिका न्यू मैक्सिको के मुख्य बिज़नेस टैक्स को समझाती है, इनके व्यावहारिक उपयोग को बताती है, और यह दिखाती है कि अनावश्यक प्रशासनिक झंझट पैदा किए बिना अनुपालन कैसे बनाए रखें।

न्यू मैक्सिको में मुख्य बिज़नेस टैक्स

न्यू मैक्सिको के अधिकांश व्यवसाय मालिकों को चार कर श्रेणियों पर नज़र रखनी होती है:

• कर योग्य व्यावसायिक प्राप्तियों पर ग्रॉस रिसीट्स टैक्स
• पास-थ्रू बिज़नेस मालिकों के लिए व्यक्तिगत आयकर
• कॉरपोरेशन और कॉरपोरेशन के रूप में टैक्स किए गए LLC के लिए कॉरपोरेट आयकर
• कर्मचारियों के होने पर रोजगार-संबंधी कर

सटीक मिश्रण आपकी इकाई के प्रकार, आपकी कर-चयन प्रक्रिया, आप क्या बेचते हैं, और क्या आपके पास कर्मचारी हैं, इस पर निर्भर करता है।

ग्रॉस रिसीट्स टैक्स: न्यू मैक्सिको का सेल्स टैक्स संस्करण

न्यू मैक्सिको के व्यवसाय आमतौर पर मानक सेल्स टैक्स एकत्र नहीं करते। इसके बजाय, वे अक्सर ग्रॉस रिसीट्स टैक्स के अधीन होते हैं, जिसे आमतौर पर GRT कहा जाता है।

ग्रॉस रिसीट्स टैक्स कर योग्य व्यावसायिक गतिविधि से प्राप्त कुल धनराशि या मूल्य पर लगाया जाता है। सामान्यतः इसमें निम्न से प्राप्त रसीदें शामिल होती हैं:

• न्यू मैक्सिको में संपत्ति की बिक्री
• न्यू मैक्सिको में उपयोग होने वाली संपत्ति का पट्टा या लाइसेंस देना
• न्यू मैक्सिको में फ़्रैंचाइज़ उपयोग करने के अधिकार देना
• न्यू मैक्सिको में सेवाएं प्रदान करना
• राज्य के बाहर की गई कुछ सेवाएं, जब उत्पाद का पहली बार उपयोग न्यू मैक्सिको में होता है
• कुछ मार्केटप्लेस या रिमोट बिक्री, जो न्यू मैक्सिको की फाइलिंग सीमा पूरी करती हों

कई व्यवसाय GRT को ग्राहक पर पास करते हैं और उसे इनवॉइस पर अलग से दिखाते हैं। भले ही ग्राहक यह राशि चुकाए, टैक्स को दाखिल करने और जमा करने की जिम्मेदारी आमतौर पर व्यवसाय की ही होती है।

ग्रॉस रिसीट्स टैक्स नए व्यवसाय मालिकों को क्यों उलझाता है

GRT सेल्स टैक्स जैसा लगता है, लेकिन इसकी कानूनी संरचना अलग है। यह टैक्स केवल खुदरा भौतिक वस्तुओं की बिक्री पर नहीं, बल्कि व्यावसायिक प्राप्तियों पर आधारित होता है। इसका मतलब है कि सेवा व्यवसाय, कॉन्ट्रैक्टर, और कई ऑनलाइन विक्रेता भी टैक्स के दायरे में आ सकते हैं।

इसका यह भी मतलब है कि स्थान मायने रखता है। न्यू मैक्सिको स्थान कोड और स्थानीय कर दरों का उपयोग करता है, इसलिए दर इस पर निर्भर कर सकती है कि सामान या सेवाएं कहाँ डिलीवर की जा रही हैं। कई न्यू मैक्सिको शहरों में ग्राहकों वाला व्यवसाय को अलग-अलग लेनदेन पर अलग-अलग दरें लागू करनी पड़ सकती हैं।

इसे कौन एकत्र करता है?

यदि आप निम्न करते हैं, तो आपको GRT के लिए पंजीकरण और संग्रह करना पड़ सकता है:

• न्यू मैक्सिको में संचालन करते हैं और कर योग्य बिक्री करते हैं या कर योग्य सेवाएं प्रदान करते हैं
• राज्य के बाहर के व्यवसाय से न्यू मैक्सिको ग्राहकों को बेचते हैं और आर्थिक नेक्सस सीमा पूरी करते हैं
• मार्केटप्लेस प्रदाता के माध्यम से बिक्री करते हैं और आपकी गतिविधि राज्य के नियमों के दायरे में आती है

रिमोट विक्रेता और मार्केटप्लेस प्रदाता, भले ही उनकी भौतिक उपस्थिति न हो, यदि वे पिछले कैलेंडर वर्ष में न्यू मैक्सिको की कर योग्य ग्रॉस रिसीट्स सीमा पूरी करते हैं, तो GRT के अधीन हो सकते हैं।

कटौतियां और छूट क्या हैं?

न्यू मैक्सिको कुछ विशिष्ट वैधानिक कटौतियां और छूटें देता है। व्यावसायिक खर्च सामान्यतः ग्रॉस रिसीट्स टैक्स को उसी तरह कम नहीं करते जैसे वे आयकर को कम करते हैं।

यह एक महत्वपूर्ण अंतर है। संघीय आयकर के लिए कटौती योग्य व्यावसायिक खर्च, GRT उद्देश्यों के लिए स्वचालित रूप से कटौती योग्य नहीं होता।

यदि आप सुनिश्चित नहीं हैं कि कोई लेनदेन कर योग्य है या नहीं, तो फाइल करने से पहले सही उपचार की पुष्टि करें। इनवॉइस और छूट नियमों को शुरुआत में ही सही करना बाद में रिपोर्टिंग त्रुटि सुधारने से आसान होता है।

LLC मालिकों के लिए आयकर

यदि कोई LLC कॉरपोरेट कर उपचार का चुनाव नहीं करती, तो आमतौर पर उसे पास-थ्रू इकाई माना जाता है। इसका मतलब है कि व्यवसाय स्तर पर आमतौर पर संघीय या राज्य आयकर नहीं लगता।

इसके बजाय, लाभ मालिकों तक पास हो जाते हैं, जो उन्हें अपनी व्यक्तिगत रिटर्न में रिपोर्ट करते हैं। LLC की संरचना के अनुसार, इन मालिकों पर निम्न कर लागू हो सकते हैं:

• संघीय आयकर
• न्यू मैक्सिको व्यक्तिगत आयकर
• सक्रिय व्यावसायिक आय पर संघीय सेल्फ-एम्प्लॉयमेंट टैक्स, यदि लागू हो

सिंगल-मेम्बर LLC

सिंगल-मेम्बर LLC को अक्सर संघीय कर उद्देश्यों के लिए disregarded entity माना जाता है। व्यावहारिक रूप से, मालिक व्यवसाय की आय को अपनी व्यक्तिगत कर रिटर्न में रिपोर्ट करता है, और न्यू मैक्सिको का कर उपचार आम तौर पर इसी वर्गीकरण का अनुसरण करता है।

मल्टी-मेम्बर LLC

मल्टी-मेम्बर LLC को सामान्यतः साझेदारी माना जाता है, जब तक कि वह कॉरपोरेशन के रूप में कराधान का चुनाव न करे। LLC आम तौर पर एक सूचना रिटर्न फाइल करती है, जबकि व्यक्तिगत सदस्य अपनी-अपनी रिटर्न में आय का अपना हिस्सा रिपोर्ट करते हैं।

न्यू मैक्सिको व्यक्तिगत आयकर

न्यू मैक्सिको निवासियों और न्यू मैक्सिको-स्रोत आय वाले अनिवासियों पर व्यक्तिगत आयकर लगाता है। राज्य में प्रगतिशील दरें हैं, इसलिए देय राशि आपकी कर योग्य आय और फाइलिंग स्थिति पर निर्भर करती है।

यदि आपकी LLC आय आपको पास करती है, तो वह आय आपके न्यू मैक्सिको व्यक्तिगत आयकर को प्रभावित कर सकती है, भले ही LLC स्वयं इकाई स्तर पर आयकर न दे।

कॉरपोरेट आयकर और फ्रैंचाइज़ टैक्स

कॉरपोरेशनों पर अलग नियम लागू होते हैं।

यदि आपका व्यवसाय C कॉरपोरेशन के रूप में टैक्स किया जाता है, या यदि आपकी LLC कॉरपोरेशन के रूप में टैक्स किए जाने का चुनाव करती है, तो न्यू मैक्सिको कॉरपोरेट आयकर लागू हो सकता है। न्यू मैक्सिको राज्य में कॉरपोरेट फ्रैंचाइज़ रखने या उसका उपयोग करने वाली कॉरपोरेशनों पर एक अलग वार्षिक फ्रैंचाइज़ टैक्स भी लगाता है।

कॉरपोरेट फ्रैंचाइज़ टैक्स Form CIT-1 पर रिपोर्ट किया जाता है और वर्तमान में यह $50 वार्षिक टैक्स है।

कॉरपोरेट टैक्स कब लागू होता है

न्यू मैक्सिको कॉरपोरेट आयकर सामान्यतः उन कॉरपोरेशनों पर लागू होता है जो राज्य में गतिविधियों या स्रोतों से आय अर्जित करती हैं और जिन्हें संघीय कॉरपोरेट आयकर रिटर्न या समकक्ष रिटर्न फाइल करना आवश्यक है।

इसमें वे कॉरपोरेशंस शामिल हैं जो:

• न्यू मैक्सिको में व्यवसाय करती हैं
• न्यू मैक्सिको में संपत्ति या रोजगार से आय प्राप्त करती हैं
• संघीय नियमों के तहत कॉरपोरेशन के रूप में टैक्स की गई इकाई के रूप में कार्य करती हैं

इकाई चयन क्यों महत्वपूर्ण है

आपके व्यवसाय का कर वर्गीकरण आपकी अनुपालन जिम्मेदारियों को बदल सकता है।

• पास-थ्रू इकाई के रूप में टैक्स की गई LLC आम तौर पर आयकर की जिम्मेदारी मालिकों तक पहुंचाती है
• कॉरपोरेशन को अपना अलग कॉरपोरेट आयकर और फ्रैंचाइज़ टैक्स देना पड़ सकता है
• कर्मचारी रखने वाले व्यवसाय को पेरोल-संबंधी फाइलिंग भी करनी पड़ सकती है

गठन के समय सही संरचना चुनना बाद में आपकी कर-ज़िंदगी को सरल बना सकता है। Zenind संस्थापकों को LLC और कॉरपोरेशन स्थापित करने में मदद करता है, जिससे पहले दिन से ही फाइलिंग, समय-सीमा और कर पंजीकरण को ट्रैक करना आसान हो जाता है।

रोजगार कर और विद्होल्डिंग

जैसे ही आप कर्मचारी रखते हैं, आपकी जिम्मेदारियां बढ़ जाती हैं।

नियोक्ताओं को सामान्यतः निम्न संभालना होता है:

• संघीय आयकर विद्होल्डिंग
• Social Security और Medicare विद्होल्डिंग
• नियोक्ता पेरोल टैक्स दायित्व
• आवश्यक होने पर न्यू मैक्सिको विद्होल्डिंग
• बेरोजगारी-संबंधी रिपोर्टिंग और भुगतान

कर्मचारी पेरोल अनुपालन ग्रॉस रिसीट्स टैक्स से अलग है और व्यवसाय आयकर से भी अलग है। कोई व्यवसाय एक सेट की फाइलिंग में पूरी तरह अद्यतन हो सकता है, फिर भी पेरोल रिपोर्टिंग में पीछे हो सकता है।

यदि आप भर्ती करने की योजना बना रहे हैं, तो पेरोल अनुपालन को अपने संचालन में शुरू से शामिल करें। छूटी हुई पेरोल फाइलिंग का दंड, सिस्टम सही तरीके से सेट करने की लागत से आमतौर पर अधिक होता है।

अनुमानित कर भुगतान

कई व्यवसाय मालिकों को वर्ष के दौरान अनुमानित कर भुगतान करना पड़ता है।

अनुमानित कर उन कर देनदारियों को कवर करने के लिए होते हैं जो स्रोत पर पूरी तरह रोकी नहीं गईं। ये निम्न पर लागू हो सकते हैं:

• पास-थ्रू मालिक, जिन पर व्यक्तिगत आयकर देय होने की संभावना है
• स्व-रोज़गार वाले मालिक, जिन पर सेल्फ-एम्प्लॉयमेंट टैक्स देय होने की संभावना है
• कॉरपोरेशन, जिन पर आयकर देय होने की संभावना है
• नियमित राज्यीय दायित्वों वाले व्यवसाय

बात सरल है: यदि कर प्रणाली आपसे आय अर्जित होने के साथ भुगतान की अपेक्षा करती है, तो वर्ष के अंत तक सभी कर देनदारी का भुगतान करने के लिए प्रतीक्षा न करें।

पंजीकरण और अनुपालन कैसे बनाए रखें

न्यू मैक्सिको में नया व्यवसाय, कर पंजीकरण को गठन का हिस्सा माने, न कि बाद की सोच।

1. सही कर खाते पंजीकृत करें

आपकी गतिविधि के आधार पर, आपको ग्रॉस रिसीट्स टैक्स, विद्होल्डिंग, या कॉरपोरेट टैक्स के लिए खातों की आवश्यकता हो सकती है।

2. EIN प्राप्त करें

अधिकांश व्यवसायों को टैक्स खाते खोलने, कर्मचारियों को रखने, और व्यवसायिक वित्त को व्यक्तिगत वित्त से अलग करने के लिए संघीय Employer Identification Number की आवश्यकता होती है।

3. सही कर उपचार लागू करें

सुनिश्चित करें कि आपकी इकाई का वर्गीकरण इस बात से मेल खाता है कि आप कैसे फाइल करना चाहते हैं। कॉरपोरेशन के रूप में टैक्स की गई LLC की जिम्मेदारियां, पास-थ्रू LLC से अलग होती हैं।

4. स्थान-आधारित GRT दरों को ट्रैक करें

चूंकि ग्रॉस रिसीट्स टैक्स स्थान के अनुसार बदल सकता है, इसलिए आपका इनवॉइसिंग और लेखांकन सिस्टम बिक्री या सेवा के गंतव्य को कैप्चर करे।

5. छूट और कटौतियों का रिकॉर्ड रखें

यदि आप कोई कटौती या छूट दावा करते हैं, तो सहायक दस्तावेज रखें। न्यू मैक्सिको के कर नियम विशिष्ट हैं, और असमर्थित कटौतियां बाद में समस्या पैदा कर सकती हैं।

6. समय पर फाइल करें और भुगतान करें

देर से फाइलिंग और देर से भुगतान पर जुर्माना तेज़ी से बढ़ सकता है। मासिक, त्रैमासिक और वार्षिक फाइलिंग के लिए कैलेंडर रिमाइंडर बनाएं ताकि अनुपालन स्मृति पर निर्भर न रहे।

न्यू मैक्सिको व्यवसाय मालिकों की आम गलतियाँ

सबसे आम त्रुटियां अनुमानित हैं:

• यह मान लेना कि न्यू मैक्सिको में मानक राज्यव्यापी सेल्स टैक्स है, जबकि वास्तव में ग्रॉस रिसीट्स टैक्स है
• यह भूल जाना कि सेवा व्यवसायों पर GRT लागू हो सकता है
• गलत टैक्स दर का उपयोग करना क्योंकि व्यवसाय का स्थान बदल गया
• LLC को कॉरपोरेशन की तरह या कॉरपोरेशन को पास-थ्रू इकाई की तरह मानना
• कर्मचारी रखने के बाद पेरोल विद्होल्डिंग दायित्वों को चूक जाना
• कटौती योग्य व्यावसायिक खर्चों को GRT कटौतियों से भ्रमित करना
• छूट प्रमाणपत्र या लेनदेन रिकॉर्ड सुरक्षित न रखना

इन गलतियों से बचना मुख्यतः व्यवसाय को सही तरीके से सेट करने और पहली इनवॉइस भेजने से पहले नियमों की समीक्षा करने का मामला है।

न्यू मैक्सिको बिज़नेस टैक्स FAQ

क्या न्यू मैक्सिको में सेल्स टैक्स है?

न्यू मैक्सिको आम तौर पर पारंपरिक राज्यव्यापी सेल्स टैक्स के बजाय ग्रॉस रिसीट्स टैक्स का उपयोग करता है।

क्या LLC को न्यू मैक्सिको फ्रैंचाइज़ टैक्स देना होता है?

आमतौर पर नहीं। वार्षिक फ्रैंचाइज़ टैक्स कॉरपोरेशनों पर लागू होता है, जिसमें वे इकाइयाँ भी शामिल हैं जिन्हें कॉरपोरेशन के रूप में टैक्स किया जाता है। पास-थ्रू इकाई के रूप में टैक्स की गई LLC सामान्यतः कॉरपोरेट फ्रैंचाइज़ टैक्स नहीं देती।

क्या रिमोट विक्रेताओं को न्यू मैक्सिको ग्रॉस रिसीट्स टैक्स देना होता है?

हाँ, हो सकता है। रिमोट विक्रेता और मार्केटप्लेस प्रदाता, यदि वे राज्य की कर योग्य ग्रॉस रिसीट्स सीमा और अन्य नियमों को पूरा करते हैं, तो उनके लिए न्यू मैक्सिको फाइलिंग दायित्व हो सकता है।

क्या मुझे अपनी LLC के लाभ पर न्यू मैक्सिको आयकर देना होगा?

यदि आपकी LLC पास-थ्रू इकाई के रूप में टैक्स की जाती है, तो आय सामान्यतः मालिकों तक जाती है और उनकी व्यक्तिगत रिटर्न में रिपोर्ट की जाती है।

मुझे कब किसी टैक्स प्रोफेशनल से बात करनी चाहिए?

यदि आप राज्य की सीमाओं के पार बिक्री करते हैं, कर्मचारी रखते हैं, या टैक्स उद्देश्यों के लिए आपकी इकाई कैसे वर्गीकृत है, इस बारे में अनिश्चित हैं, तो लॉन्च से पहले मदद लें। संरचना जितनी जल्दी सही होगी, बाद में सुधार उतना कम करना पड़ेगा।

अंतिम विचार

जब आप इसकी संरचना समझ लेते हैं, तो न्यू मैक्सिको बिज़नेस टैक्स संभालने योग्य हैं। ग्रॉस रिसीट्स टैक्स कई संस्थापकों के लिए सबसे बड़ा आश्चर्य होता है, लेकिन यह पूरी तस्वीर का सिर्फ़ एक हिस्सा है। आपकी कंपनी कैसे संगठित है और कैसे संचालित होती है, उसके आधार पर आयकर, पेरोल दायित्व, और कॉरपोरेट फ्रैंचाइज़ टैक्स भी लागू हो सकते हैं।

यदि आप न्यू मैक्सिको में व्यवसाय बना रहे हैं, तो राजस्व आने से पहले अपनी इकाई पसंद, कर वर्गीकरण, और फाइलिंग सेटअप को संरेखित करने के लिए समय निकालें। Zenind आपको वह आधार बनाने में मदद कर सकता है ताकि आपकी कंपनी संगठित, अनुपालन में, और विकास के लिए तैयार शुरू हो।