New Mexico бизнес салықтары түсіндірілді: gross receipts tax, табыс салығы және сәйкестік

New Mexico-та бизнес ашу тек тіркеу құжаттарын толтырумен шектелмейді. Бұл штаттың өзіне тән бизнес салық ережелері, есеп беру талаптары және орналасуға негізделген gross receipts tax жүйесі бар. Олар компанияңыздың дамуының әр кезеңіне әсер етуі мүмкін.

LLC, корпорациялар және өзге де ұйымдар үшін бастысы - қай салықтар бизнестің өзіне қолданылатынын, қайсысы иелерге өтетінін және қызметкер жалдағаннан немесе салық салынатын сатылым жасағаннан кейін қандай міндеттемелер туындайтынын білу. New Mexico дәстүрлі штаттық sales tax жүйесін қолданбайды. Оның орнына көптеген бизнес gross receipts tax-пен, сондай-ақ табыс салығымен және кейбір ұйымдар үшін корпоративтік franchise tax-пен жұмыс істейді.

Бұл нұсқаулық New Mexico-тағы негізгі бизнес салықтарын түсіндіреді, олардың іс жүзінде қалай жұмыс істейтінін көрсетеді және қажетсіз әкімшілік қиындықсыз сәйкестікті сақтауға көмектеседі.

New Mexico-тағы негізгі бизнес салықтары

New Mexico-тағы көптеген бизнес иелері төрт салық санатына назар аударуы керек:

• Салық салынатын бизнес түсімдеріне gross receipts tax
• Pass-through бизнес иелері үшін жеке табыс салығы
• Корпорациялар және корпорация ретінде салық салынатын LLC үшін корпоративтік табыс салығы
• Қызметкерлер болған кезде еңбекке байланысты салықтар

Нақты жиынтық сіздің ұйым түріңізге, салықтық таңдауыңызға, не сататыныңызға және қызметкердің бар-жоғына байланысты.

Gross Receipts Tax: New Mexico-тың sales tax баламасы

New Mexico бизнесі әдетте стандартты sales tax жинамайды. Оның орнына олар көбіне gross receipts tax, қысқаша GRT, төлеуге тиіс болады.

Gross receipts tax салық салынатын бизнес қызметінен алынған ақша немесе құнның жалпы сомасына салынады. Жалпы алғанда, оған мынадан түскен түсімдер кіреді:

• New Mexico-та мүлік сату
• New Mexico-та пайдаланылатын мүлікті жалға беру немесе лицензиялау
• New Mexico-та franchise пайдалану құқығын беру
• New Mexico-та қызмет көрсету
• Штаттан тыс көрсетілген, бірақ өнім алғаш рет New Mexico-та пайдаланылатын кейбір қызметтер
• New Mexico-тың есеп беру шегіне сай келетін кейбір marketplace немесе қашықтан жасалған сатылымдар

Көптеген бизнес GRT-ті клиентке өткізіп, шот-фактурада оны бөлек көрсетеді. Тіпті төлемді клиент жасаса да, салықты есеп беру және аудару үшін әдетте бизнес жауапты болады.

Неліктен gross receipts tax жаңа бизнес иелерін шатастырады

GRT sales tax-қа ұқсайды, бірақ құқықтық құрылымы бөлек. Бұл салық тек тауардың бөлшек сатылымына емес, бизнес түсімдеріне негізделеді. Демек, қызмет көрсететін бизнес, мердігерлер және көптеген онлайн сатушылар да салық төлеуі мүмкін.

Бұл сондай-ақ орналасу орны маңызды екенін білдіреді. New Mexico жергілікті кодтар мен жергілікті салық мөлшерлемелерін пайдаланады, сондықтан ставка тауар немесе қызмет жеткізілетін орынға байланысты өзгеруі мүмкін. New Mexico-тың бірнеше қаласындағы клиенттермен жұмыс істейтін бизнес әр түрлі мәмілелерге әр түрлі мөлшерлеме қолдануы қажет болуы мүмкін.

Оны кім жинауы керек?

Егер сіз:

• New Mexico-та жұмыс істеп, салық салынатын сатылымдар жасасаңыз немесе салық салынатын қызмет көрсетсеңіз
• Штаттан тыс бизнестен New Mexico клиенттеріне сатсаңыз және экономикалық nexus шектеріне жетсеңіз
• Marketplace provider арқылы сатсаңыз және сіздің қызметіңіз штат ережелеріне сай келсе

онда GRT бойынша тіркеліп, оны жинау қажет болуы мүмкін.

Қашықтан сатушылар мен marketplace provider-лердің New Mexico-та физикалық қатысуы болмаса да, алдыңғы күнтізбелік жылы штаттың салық салынатын gross receipts шегіне жетсе, GRT міндеттемесі туындауы мүмкін.

Дедукциялар мен жеңілдіктер туралы не деуге болады?

New Mexico белгілі бір deductions пен exemptions-ке рұқсат береді, бірақ олар заңда нақты белгіленген және шектеулі. Іскерлік шығындар deductions әдетте gross receipts tax-ті income tax-ті азайтқандай азайтпайды.

Бұл маңызды айырмашылық. Federal income tax үшін шегерілетін бизнес шығыны GRT мақсатында автоматты түрде deduction болмайды.

Егер қандай да бір мәміле салық салынатын-салынбайтынына сенімді болмасаңыз, есеп бергенге дейін дұрыс тәртібін тексеріңіз. Басында шот-фактура мен exemption ережелерін дұрыс қою кейін есеп-қисап қатесін түзеткеннен жеңілірек.

LLC иелері үшін табыс салығы

LLC әдетте corporate tax таңдамаған болса, pass-through entity ретінде салық салынады. Бұл дегеніміз, бизнес өзі деңгейінде federal немесе state income tax төлемейді.

Оның орнына пайда иелерге өтеді, ал олар оны жеке декларацияларында көрсетеді. LLC құрылымына байланысты бұл иелер мыналарды төлеуі мүмкін:

• Federal income tax
• New Mexico personal income tax
• Егер қолданылса, белсенді бизнес табысы үшін federal self-employment tax

Бір иелі LLC

Бір иелі LLC көбіне federal tax мақсатында disregarded entity ретінде қарастырылады. Іс жүзінде иесі бизнес табысын жеке салық декларациясында көрсетеді, ал New Mexico-тағы салық режимі әдетте осы жіктеуге сәйкес келеді.

Көп иелі LLC

Көп иелі LLC әдетте корпорация ретінде салық салуды таңдамаған болса, partnership ретінде қарастырылады. LLC әдетте ақпараттық декларация тапсырады, ал жеке мүшелер табыстың өз үлесін өз декларацияларында көрсетеді.

New Mexico жеке табыс салығы

New Mexico резиденттерге де, New Mexico көзінен табысы бар резидент еместерге де жеке табыс салығын салады. Штат өсімелі мөлшерлемелерді қолданады, сондықтан төленетін сома сіздің салық салынатын табысыңызға және декларация беру мәртебеңізге байланысты.

Егер LLC табысы сізге өтіп жатса, LLC өзі entity-level income tax төлемесе де, бұл табыс сіздің New Mexico жеке табыс салығыңызға әсер етуі мүмкін.

Корпоративтік табыс салығы және franchise tax

Корпорациялар үшін ережелер басқаша.

Егер сіздің бизнесіңіз C corporation ретінде салық салынса немесе LLC корпорация ретінде салық салуды таңдаса, New Mexico corporate income tax қолданылуы мүмкін. Сонымен қатар New Mexico штатта corporate franchise бар немесе оны пайдаланатын корпорацияларға бөлек жыл сайынғы franchise tax салады.

Corporate franchise tax CIT-1 нысаны бойынша есеп беріледі және қазір жылына $50 мөлшерінде.

Корпоративтік салық қашан қолданылады

New Mexico corporate income tax әдетте штаттағы қызметтен немесе көздерден табыс табатын және federal corporate income tax return немесе оған балама декларация тапсыруы тиіс корпорацияларға қолданылады.

Бұған мыналар кіреді:

• New Mexico-та бизнес жүргізетін корпорациялар
• New Mexico-тағы мүлік немесе еңбек қызметінен табыс алатындар
• Federal ережелер бойынша корпорация ретінде салық салынатын ұйымдар

Неліктен entity таңдау маңызды

Бизнесіңіздің салықтық жіктелуі сіздің сәйкестік жүктемеңізді өзгерте алады.

• Pass-through entity ретінде салық салынатын LLC әдетте табыс салығын иелерге жүктейді
• Корпорация өзіне corporate income tax және franchise tax төлеуі мүмкін
• Қызметкері бар бизнеске payroll-ға қатысты есептер де қажет болуы мүмкін

Құрылу кезінде дұрыс құрылымды таңдау кейін салық өміріңізді жеңілдетеді. Zenind құрылтайшыларға LLC мен корпорацияларды неғұрлым жинақы әкімшілік негізбен тіркеуге көмектеседі, бұл бірінші күннен бастап есептерді, мерзімдерді және салық тіркеулерін бақылауды жеңілдетеді.

Еңбек салығы және ұсталымдар

Қызметкер жалдағаннан кейін сіздің міндеттеріңіз кеңейеді.

Жұмыс берушілер әдетте мыналарды басқаруы керек:

• Federal income tax withholding
• Social Security және Medicare ұсталымдары
• Жұмыс берушінің payroll tax міндеттемелері
• Қажет болған жағдайда New Mexico ұсталымдары
• Жұмыссыздыққа қатысты есеп беру және төлемдер

Қызметкерлердің payroll сәйкестігі gross receipts tax-тен де, бизнес табыс салығынан да бөлек. Бизнес бір есеп беру түрі бойынша толық уақтылы болуы мүмкін, бірақ payroll есептілігінде артта қалуы ықтимал.

Егер жұмысқа алуды жоспарласаңыз, payroll сәйкестігін жұмыс процесіне ерте енгізіңіз. Өткізіліп алған payroll есептері үшін айыппұл әдетте жүйені дұрыс орнату құнынан қымбатқа түседі.

Болжамды салықтар

Көптеген бизнес иелері жыл ішінде estimated tax төлемдерін жасауға тиіс болады.

Estimated tax-тар source-та толық ұсталым жасалмайтын салық міндеттемелерін жабуға арналған. Олар мыналарға қолданылуы мүмкін:

• Жеке табыс салығын төлеуі күтілетін pass-through иелері
• Self-employment tax төлеуі күтілетін жеке кәсіпкерлер
• Табыс салығын төлеуі күтілетін корпорациялар
• Үнемі туындайтын штаттық міндеттемелері бар бизнес

Мағынасы қарапайым: салық жүйесі табыс табылған сайын төлеуді күтсе, жыл соңына дейін барлық салықты күтудің қажеті жоқ.

Қалай тіркеліп, сәйкестікті сақтау керек

Жаңа New Mexico бизнесі салық тіркеуін кейінгі мәселе емес, құрылтайдың бір бөлігі ретінде қарастыруы керек.

1. Дұрыс салық шоттарына тіркеліңіз

Қызмет түріңізге қарай gross receipts tax, withholding немесе corporate tax үшін шоттар қажет болуы мүмкін.

2. EIN алыңыз

Көптеген бизнеске салық шоттарын ашу, қызметкер жалдау және бизнес қаржысын жеке қаржыдан бөлу үшін federal Employer Identification Number қажет.

3. Дұрыс салық режимін таңдаңыз

Ұйым жіктелуінің декларация беру тәсіліңізге сәйкес екеніне көз жеткізіңіз. Корпорация ретінде салық салынатын LLC pass-through entity ретінде салық салынатын LLC-ден өзгеше міндеттемелерге ие.

4. Орналасуға негізделген GRT мөлшерлемелерін бақылаңыз

Gross receipts tax орналасуға байланысты өзгеруі мүмкін болғандықтан, шот-фактура және accounting жүйеңіз сатудың немесе қызметтің жеткізу орнын тіркеуі керек.

5. Exemption және deduction құжаттарын сақтаңыз

Егер deduction немесе exemption қолдансаңыз, оны растайтын құжаттарды сақтаңыз. New Mexico салық ережелері нақты, ал расталмаған deductions кейін мәселе тудыруы мүмкін.

6. Уақытында есеп беріп, төлеңіз

Кешіктірілген есеп беру мен төлем айыппұлдары тез жиналады. Сәйкестік есте сақтауға емес, ай сайынғы, тоқсандық және жылдық мерзімдерді күнтізбелік еске салғыштармен басқаруға сүйенуі керек.

New Mexico бизнес иелерінің жиі жіберетін қателері

Ең жиі кездесетін қателер алдын ала болжамды:

• New Mexico-та стандартты штаттық sales tax бар деп ойлау, ал шын мәнінде gross receipts tax қолданылатынын елемеу
• Қызмет көрсететін бизнес те GRT төлеуі мүмкін екенін ұмыту
• Бизнес орны өзгергендіктен, қате салық мөлшерлемесін қолдану
• LLC-ні корпорация сияқты немесе корпорацияны pass-through entity сияқты қарастыру
• Қызметкер жалдағаннан кейін payroll withholding міндеттемелерін өткізіп алу
• Шегерілетін business expense-терді GRT deductions-пен шатастыру
• Exemption certificates немесе transaction жазбаларын сақтамау

Бұл қателерден аулақ болу көбіне бизнесті дұрыс орнатып, алғашқы шот-фактура жіберілмей тұрып ережелерді қарап шығуға байланысты.

New Mexico бизнес салықтары бойынша FAQ

New Mexico-та sales tax бар ма?

New Mexico әдетте дәстүрлі штаттық sales tax орнына gross receipts tax қолданады.

LLC New Mexico franchise tax төлей ме?

Әдетте жоқ. Жыл сайынғы franchise tax корпорацияларға, соның ішінде корпорация ретінде салық салынатын ұйымдарға қолданылады. Pass-through entity ретінде салық салынатын LLC әдетте corporate franchise tax төлемейді.

Қашықтан сатушылар New Mexico gross receipts tax төлеуге міндетті ме?

Иә, болуы мүмкін. Қашықтан сатушылар мен marketplace provider-лер штаттың taxable gross receipts шегіне және өзге ережелеріне жетсе, New Mexico бойынша есеп беру міндеттемелері туындауы мүмкін.

LLC пайдасы үшін New Mexico табыс салығын төлеуім керек пе?

Егер сіздің LLC pass-through entity ретінде салық салынса, табыс әдетте иелерге өтеді және олардың жеке декларацияларында көрсетіледі.

Қашан салық маманымен сөйлесу керек?

Егер сіз штаттар арасында сатсаңыз, қызметкер жалдасаңыз немесе ұйымыңыздың салықтық жіктелуіне сенімді болмасаңыз, іске кіріспес бұрын көмек алған дұрыс. Құрылымды неғұрлым ерте дұрыс орнатсаңыз, кейінгі түзету соғұрлым аз болады.

Қорытынды

New Mexico бизнес салықтары құрылымды түсінген кезде басқаруға болады. Gross receipts tax көптеген құрылтайшылар үшін ең үлкен тосынсый болғанымен, бұл жалпы көріністің бір бөлігі ғана. Табыс салығы, payroll міндеттемелері және corporate franchise tax те бизнесіңіздің қалай ұйымдастырылғанына және қалай жұмыс істейтініне байланысты қолданылуы мүмкін.

Егер сіз New Mexico-та бизнес құрып жатсаңыз, табыс түсе бастағанға дейін ұйым таңдауыңызды, салық жіктелуіңізді және есеп беру баптауыңызды сәйкестендіруге уақыт бөліңіз. Zenind компанияңызға осы негізді құруға көмектесе алады, сонда сіздің бизнесіңіз жинақы, заң талаптарына сай және өсуге дайын күйде басталады.