New Mexicon yritysverot selitetty: bruttotulotvero, tulovero ja noudattaminen

Yrityksen perustaminen New Mexicossa tarkoittaa muutakin kuin perustamisasiakirjojen hoitamista. Osavaltiossa on omat yritysverosääntönsä, ilmoitusvaatimuksensa ja sijaintiin perustuva bruttotulotverojärjestelmänsä, jotka voivat vaikuttaa yhtiösi kasvuun jokaisessa vaiheessa.

LLC:ille, yhtiöille ja muille yhteisöille keskeistä on tietää, mitkä verot koskevat itse yritystä, mitkä verot siirtyvät omistajille ja mitkä velvoitteet syntyvät, kun palkkaat työntekijöitä tai teet veronalaisia myyntejä. New Mexico ei käytä perinteistä osavaltiotason myyntiverojärjestelmää. Sen sijaan useimpien yritysten kanssa sovelletaan bruttotulotveroa sekä tuloveroa ja joissakin tapauksissa yrityksen franchise veroa.

Tässä oppaassa käydään läpi New Mexicon tärkeimmät yritysverot, selitetään niiden toiminta käytännössä ja näytetään, miten pysyä vaatimusten mukaisena ilman tarpeetonta hallinnollista taakkaa.

Tärkeimmät yritysverot New Mexicossa

Useimpien New Mexicon yrittäjien kannattaa seurata neljää verokategoriaa:

• Bruttotulotvero veronalaisista yritystuloista
• Henkilökohtainen tulovero läpivirtaavien yritysten omistajille
• Yritysten tulovero yhtiöille ja LLC:ille, joita verotetaan yhtiöinä
• Työsuhteeseen liittyvät verot, kun sinulla on työntekijöitä

Tarkka kokonaisuus riippuu yhtiömuodostasi, verovalinnastasi, siitä mitä myyt ja siitä, onko sinulla työntekijöitä.

Bruttotulotvero: New Mexicon versio myyntiverosta

New Mexicon yritykset eivät yleensä kerää tavallista myyntiveroa. Sen sijaan niihin sovelletaan usein bruttotulotveroa, jota kutsutaan yleisesti lyhenteellä GRT.

Bruttotulotvero peritään veronalaisesta yritystoiminnasta saadun rahan tai arvon kokonaismäärästä. Yleisesti tähän sisältyvät tulot seuraavista:

• Tavaroiden myynti New Mexicossa
• New Mexicossa käytettävän omaisuuden vuokraus tai lisensointi
• Oikeuden myöntäminen franchisingin käyttöön New Mexicossa
• Palveluiden suorittaminen New Mexicossa
• Tietyt osavaltion ulkopuolella suoritetut palvelut, kun tuote otetaan ensimmäisen kerran käyttöön New Mexicossa
• Jotkin markkinapaikka- tai etämyynnit, jotka täyttävät New Mexicon ilmoitusrajat

Monet yritykset siirtävät GRT:n asiakkaan maksettavaksi ja erittelevät sen laskulla. Vaikka asiakas maksaisi veron, yritys on yleensä se taho, joka vastaa ilmoittamisesta ja veron tilittämisestä.

Miksi bruttotulotvero hämmentää uusia yrittäjiä

GRT muistuttaa myyntiveroa, mutta sen oikeudellinen rakenne on erilainen. Vero perustuu yritystuloihin eikä pelkästään vähittäismyyntiin, joka koskee aineellisia tavaroita. Tämä tarkoittaa, että myös palveluyritykset, urakoitsijat ja monet verkkokauppiaat voivat olla verovelvollisia.

Se tarkoittaa myös, että sijainnilla on merkitystä. New Mexico käyttää sijaintikoodeja ja paikallisia verokantoja, joten verokanta voi vaihdella sen mukaan, minne tavarat tai palvelut toimitetaan. Yrityksen, jolla on asiakkaita useissa New Mexicon kaupungeissa, on ehkä sovellettava eri verokantoja eri liiketoimiin.

Kenen on perittävä vero?

Saatat joutua rekisteröitymään ja perimään GRT:tä, jos:

• Toimit New Mexicossa ja teet veronalaisia myyntejä tai tarjoat veronalaisia palveluja
• Myyt New Mexicon asiakkaille osavaltion ulkopuolisesta yrityksestä käsin ja täytät taloudellisen kytköksen kriteerit
• Myyt markkinapaikan kautta ja toimintasi täyttää osavaltion säännöt

Etämyyjät ja markkinapaikan ylläpitäjät voivat olla New Mexicon GRT:n piirissä ilman fyysistä läsnäoloa, jos ne täyttävät osavaltion veronalaisen bruttotulon rajan edellisen kalenterivuoden aikana.

Entä vähennykset ja vapautukset?

New Mexico sallii tiettyjä vähennyksiä ja vapautuksia, mutta ne ovat lakisääteisiä ja tarkasti rajattuja. Yrityskulujen vähennykset eivät yleensä pienennä bruttotulotveroa samalla tavalla kuin ne pienentävät tuloveroa.

Tämä on tärkeä ero. Liittovaltion tuloverotuksessa vähennyskelpoinen yrityskulu ei automaattisesti ole vähennyskelpoinen GRT:n osalta.

Jos et ole varma siitä, onko liiketoimi veronalainen, sinun kannattaa varmistaa oikea käsittely ennen ilmoituksen tekemistä. Laskutuksen ja vapautussääntöjen tekeminen oikein alusta alkaen on helpompaa kuin virheen korjaaminen myöhemmin.

Tulovero LLC:n omistajille

LLC:tä verotetaan yleensä läpivirtaavana yhteisönä, ellei se valitse yhtiöverotusta. Tämä tarkoittaa, että yritys itse ei tavallisesti maksa liittovaltion tai osavaltion tuloveroa yhteisötasolla.

Sen sijaan voitot siirtyvät omistajille, jotka ilmoittavat ne henkilökohtaisissa veroilmoituksissaan. LLC:n rakenteesta riippuen omistajille voi syntyä:

• Liittovaltion tulovero
• New Mexicon henkilökohtainen tulovero
• Liittovaltion itsenäisen ammatinharjoittajan vero aktiivisista yritystuloista, jos se soveltuu

Yhden jäsenen LLC:t

Yhden jäsenen LLC:tä pidetään usein disregarded entity -yksikkönä liittovaltion verotuksessa. Käytännössä omistaja ilmoittaa yritystulot henkilökohtaisessa veroilmoituksessaan, ja New Mexicon verokohtelu seuraa yleensä tätä luokittelua.

Usean jäsenen LLC:t

Usean jäsenen LLC:tä pidetään yleensä kumppanuutena, ellei se valitse verotusta yhtiönä. LLC antaa yleensä tiedoksiantoilmoituksen, kun taas yksittäiset jäsenet ilmoittavat oman osuutensa tuloista omissa veroilmoituksissaan.

New Mexicon henkilökohtainen tulovero

New Mexico perii henkilökohtaista tuloveroa osavaltion asukkailta sekä muilta kuin asukkailta, joilla on New Mexicon lähdetuloa. Osavaltio käyttää progressiivisia veroasteita, joten maksettava määrä riippuu verotettavista tuloistasi ja ilmoitustavastasi.

Jos LLC:si jakaa sinulle tuloa läpivirtaavasti, tuo tulo voi vaikuttaa New Mexicon henkilökohtaiseen tuloveroosi, vaikka itse LLC ei maksaisi yhteisötason tuloveroa.

Yritysten tulovero ja franchise vero

Yhtiöihin sovelletaan eri sääntöjä.

Jos yrityksesi verotetaan C-yhtiönä tai jos LLC:si valitsee yhtiöverotuksen, New Mexicon yritysten tulovero voi tulla sovellettavaksi. New Mexico perii myös erillisen vuotuisen franchise veron yhtiöiltä, joilla on tai jotka käyttävät yhtiöfranchisingia osavaltiossa.

Yrityksen franchise vero ilmoitetaan lomakkeella CIT-1, ja se on tällä hetkellä 50 dollarin vuotuinen vero.

Milloin yhtiöverotus soveltuu

New Mexicon yritysten tulovero koskee yleensä yhtiöitä, jotka saavat tuloa osavaltion toiminnasta tai lähteistä ja joiden on tehtävä liittovaltion yhtiöveroilmoitus tai vastaava ilmoitus.

Tähän kuuluvat yhtiöt, jotka:

• Toimivat New Mexicossa
• Saavat tuloa New Mexicossa sijaitsevasta omaisuudesta tai työpanoksesta
• Toimivat yhteisönä, jota verotetaan yhtiönä liittovaltion sääntöjen mukaan

Miksi yhtiömuodolla on merkitystä

Yrityksesi veroluokitus voi muuttaa vaatimustenmukaisuuskuormaa.

• LLC, jota verotetaan läpivirtaavana yhteisönä, siirtää tuloveron yleensä omistajille
• Yhtiö voi joutua maksamaan omaa yritysten tuloveroa ja franchise veroa
• Yrityksellä, jolla on työntekijöitä, voi lisäksi olla palkkahallinnon ilmoitusvelvoitteita

Oikean rakenteen valinta perustamisvaiheessa voi helpottaa verotustasi myöhemmin. Zenind auttaa perustajia perustamaan LLC:t ja yhtiöt selkeämmällä hallinnollisella pohjalla, mikä helpottaa ilmoitusten, määräaikojen ja verorekisteröintien seuraamista alusta alkaen.

Työnantajavelvoitteet ja ennakonpidätys

Kun palkkaat työntekijöitä, velvoitteesi laajenevat.

Työnantajien on yleensä hoidettava:

• Liittovaltion tuloveron ennakonpidätys
• Sosiaaliturva- ja Medicare-ennakonpidätykset
• Työnantajan palkkaveroihin liittyvät velvoitteet
• New Mexicon ennakonpidätys, kun sitä vaaditaan
• Työttömyyteen liittyvä raportointi ja maksut

Palkkahallinnon noudattaminen on erillinen asia bruttotulotverosta ja erillinen yrityksen tuloverosta. Yritys voi olla täysin ajan tasalla yhdessä ilmoituskokonaisuudessa ja silti myöhässä palkkahallinnon raportoinnissa.

Jos aiot palkata työntekijöitä, sisällytä palkkahallinnon noudattaminen toimintaprosessiisi jo varhaisessa vaiheessa. Myöhästyneiden palkkahallintoilmoitusten sakot ovat yleensä kalliimpia kuin järjestelmän perustamisen kustannus oikein alusta lähtien.

Ennakkoon maksettavat verot

Monien yrittäjien on tehtävä arvioidut veromaksut vuoden aikana.

Arvioidut verot on tarkoitettu kattamaan verovelat, joita ei pidätetä täysimääräisesti lähteellä. Niitä voidaan soveltaa:

• Läpivirtaavien yritysten omistajiin, joiden odotetaan maksavan henkilökohtaista tuloveroa
• Itsenäisiin yrittäjiin, joiden odotetaan maksavan itsenäisen ammatinharjoittajan veroa
• Yhtiöihin, joiden odotetaan maksavan tuloveroa
• Yrityksiin, joilla on toistuvia osavaltiovelvoitteita

Ajatus on yksinkertainen: älä odota vuoden loppuun asti maksaaksesi koko verovelkaa, jos verojärjestelmä odottaa sinun maksavan sitä sitä mukaa kun tulo kertyy.

Näin rekisteröidyt ja pysyt vaatimusten mukaisena

Uuden New Mexico -yrityksen kannattaa käsitellä verorekisteröintiä osana perustamista, ei jälkiajatuksena.

1. Rekisteröi oikeat verotilit

Toiminnastasi riippuen saatat tarvita tilit bruttotulotveroa, ennakonpidätystä tai yritysveroa varten.

2. Hanki EIN-numero

Useimmat yritykset tarvitsevat liittovaltion Employer Identification Number -numeron verotilien avaamiseen, työntekijöiden palkkaamiseen ja yritysrahojen erottamiseen henkilökohtaisista varoista.

3. Valitse oikea verokohtelu

Varmista, että yhteisöluokituksesi vastaa sitä, miten aiot ilmoittaa verot. LLC:llä, jota verotetaan yhtiönä, on eri velvoitteet kuin LLC:llä, jota verotetaan läpivirtaavana yhteisönä.

4. Seuraa sijaintiin perustuvia GRT-kantoja

Koska bruttotulotvero voi vaihdella sijainnin mukaan, laskutus- ja kirjanpitojärjestelmäsi pitäisi kirjata myynnin tai palvelun toimituspaikka.

5. Säilytä vähennys- ja vapautustiedot

Jos haet vähennystä tai vapautusta, säilytä sitä tukevat asiakirjat. New Mexicon verosäännöt ovat tarkkoja, ja perusteettomat vähennykset voivat aiheuttaa ongelmia myöhemmin.

6. Tee ilmoitukset ja maksut ajallaan

Myöhästymis- ja viivästysmaksut voivat kasvaa nopeasti. Luo kalenterimuistutukset kuukausittaisille, neljännesvuosittaisille ja vuosittaisille ilmoituksille, jotta noudattaminen ei ole muistin varassa.

Yleiset virheet, joita New Mexicon yrittäjät tekevät

Yleisimmät virheet ovat ennustettavia:

• Oletetaan, että New Mexicossa on tavallinen osavaltiotason myyntivero bruttotulotveron sijaan
• Unohdetaan, että palveluyritykset voivat olla GRT:n piirissä
• Käytetään väärää verokantaa, koska yrityksen sijainti muuttui
• Käsitellään LLC:tä kuin yhtiötä tai yhtiötä kuin läpivirtaavaa yhteisöä
• Unohdetaan palkkahallinnon pidätysvelvoitteet työntekijöiden palkkaamisen jälkeen
• Sekoitetaan vähennyskelpoiset yrityskulut ja GRT-vähennykset keskenään
• Ei säilytetä vapautustodistuksia tai liiketapahtumatietoja

Näiden virheiden välttäminen on pitkälti kiinni siitä, että yritys asetetaan oikein ja säännöt tarkistetaan ennen ensimmäisen laskun lähettämistä.

New Mexico yritysverojen UKK

Onko New Mexicossa myyntivero?

New Mexico käyttää yleensä bruttotulotveroa perinteisen osavaltiotason myyntiveron sijaan.

Maksavatko LLC:t New Mexicon franchise veroa?

Yleensä eivät. Vuotuinen franchise vero koskee yhtiöitä, mukaan lukien yhteisöt, joita verotetaan yhtiöinä. LLC, jota verotetaan läpivirtaavana yhteisönä, ei yleensä maksa yrityksen franchise veroa.

Maksavatko etämyyjät New Mexicon bruttotulotveroa?

Voivat maksaa. Etämyyjillä ja markkinapaikan ylläpitäjillä voi olla New Mexicon ilmoitusvelvoitteita, jos ne täyttävät osavaltion veronalaisen bruttotulon rajan ja muut säännöt.

Pitääkö minun maksaa New Mexicon tuloveroa LLC:ni voitoista?

Jos LLC:si verotetaan läpivirtaavana yhteisönä, tulo siirtyy yleensä omistajille ja ilmoitetaan heidän henkilökohtaisissa veroilmoituksissaan.

Milloin minun pitäisi puhua veroasiantuntijan kanssa?

Apua kannattaa hakea ennen toiminnan aloittamista, jos myyt yli osavaltiorajojen, palkkaat työntekijöitä tai et ole varma siitä, miten yhteisösi on verotuksellisesti luokiteltu. Mitä aikaisemmin rakenne tehdään oikein, sitä vähemmän korjattavaa myöhemmin on.

Lopuksi

New Mexicon yritysverot ovat hallittavissa, kun ymmärrät rakenteen. Bruttotulotvero on monelle perustajalle suurin yllätys, mutta se on vain osa kokonaisuutta. Tulovero, palkkavelvoitteet ja yrityksen franchise vero voivat myös tulla sovellettavaksi sen mukaan, miten yrityksesi on järjestetty ja miten se toimii.

Jos perustat yritystä New Mexicossa, käytä aikaa yhteisömuodon, veroluokituksen ja ilmoitusasetusten yhteensovittamiseen ennen kuin liikevaihto alkaa kertyä. Zenind voi auttaa sinua rakentamaan tämän perustan, jotta yrityksesi alkaa järjestelmällisesti, vaatimusten mukaisesti ja valmiina kasvuun.