New Mexico İşletme Vergileri Açıklaması: Gross Receipts, Income Tax ve Uyum

New Mexico’da bir iş kurmak, yalnızca kuruluş evraklarını anlamaktan daha fazlasını gerektirir. Eyaletin kendine özgü işletme vergisi kuralları, beyan yükümlülükleri ve konuma dayalı gross receipts tax sistemi vardır; bunlar şirketinizin büyümesinin her aşamasını etkileyebilir.

LLC’ler, şirketler ve diğer yapılar için önemli olan; hangi vergilerin doğrudan işletmenin kendisine uygulandığını, hangilerinin sahiplerine aktarıldığını ve çalışan aldığınızda ya da vergilendirilebilir satış yaptığınızda hangi yükümlülüklerin doğduğunu bilmektir. New Mexico, geleneksel bir eyalet çapında sales tax sistemi kullanmaz. Bunun yerine çoğu işletme, income tax ve bazı yapılar için corporate franchise tax ile birlikte gross receipts tax ile karşılaşır.

Bu rehber, başlıca New Mexico işletme vergilerini parçalara ayırır, bunların pratikte nasıl çalıştığını açıklar ve gereksiz idari yük oluşturmadan uyum içinde kalmanıza yardımcı olur.

New Mexico’daki Başlıca İşletme Vergileri

New Mexico’daki çoğu işletme sahibinin dört vergi kategorisini takip etmesi gerekir:

• Vergiye tabi işletme hasılatı üzerinden gross receipts tax
• Geçişli yapı sahipleri için personal income tax
• Şirketler ve şirket olarak vergilendirilen LLC’ler için corporate income tax
• Çalışanınız varsa istihdamla ilgili vergiler

Kesin kombinasyon; işletme türünüze, vergi tercihinize, ne sattığınıza ve çalışanınız olup olmadığına bağlıdır.

Gross Receipts Tax: New Mexico’nun Sales Tax Karşılığı

New Mexico’daki işletmeler genellikle standart bir sales tax tahsil etmez. Bunun yerine çoğu zaman kısaca GRT olarak adlandırılan gross receipts tax’e tabi olurlar.

Gross receipts tax, vergilendirilebilir işletme faaliyetinden elde edilen toplam para tutarı veya değeri üzerinden uygulanır. Genel olarak şunlardan elde edilen hasılatı kapsar:

• New Mexico’da mal satışı
• New Mexico’da kullanılan mülkün kiralanması veya lisanslanması
• New Mexico’da bir franchise kullanım hakkı verilmesi
• New Mexico’da hizmet sunulması
• Eyalet dışında yapılan bazı hizmetler, ürün ilk kez New Mexico’da kullanıldığında
• New Mexico’nun dosyalama eşiklerini karşılayan bazı marketplace veya uzak satışlar

Birçok işletme GRT’yi müşteriye yansıtır ve faturada ayrı gösterir. Müşteri ödese bile vergiyi beyan etme ve gönderme sorumluluğu genellikle işletmeye aittir.

Gross Receipts Tax Neden Yeni İşletme Sahiplerini Karıştırır?

GRT sales tax’e benzese de hukuki yapısı farklıdır. Vergi, yalnızca perakende ürün satışları yerine işletme hasılatı üzerinden hesaplanır. Bu nedenle hizmet işletmeleri, yükleniciler ve birçok çevrim içi satıcı da vergiye tabi olabilir.

Ayrıca konum önemlidir. New Mexico konum kodları ve yerel vergi oranları kullanır; bu yüzden oran, mal veya hizmetin teslim edildiği yere göre değişebilir. New Mexico’daki birden fazla şehirde müşterisi olan bir işletmenin, farklı işlemlere farklı oranlar uygulaması gerekebilir.

Kimler Tahsil Etmek Zorunda?

Aşağıdaki durumlarda kayıt olup GRT tahsil etmeniz gerekebilir:

• New Mexico’da faaliyet gösteriyor ve vergilendirilebilir satış yapıyor ya da vergilendirilebilir hizmet sunuyorsanız
• Eyalet dışındaki bir işletme olarak New Mexico müşterilerine satış yapıyor ve ekonomik nexus eşiklerini karşılıyorsanız
• Marketplace sağlayıcısı üzerinden satış yapıyor ve faaliyetiniz eyaletin kurallarını karşılıyorsa

Fiziksel varlığınız olmasa bile, önceki takvim yılında eyaletin vergilendirilebilir gross receipts eşiğini karşılarsanız uzak satıcılar ve marketplace sağlayıcılar New Mexico GRT’ye tabi olabilir.

Peki Ya İndirimler ve Muafiyetler?

New Mexico bazı indirimler ve muafiyetler tanır, ancak bunlar kanunda açıkça belirtilmiştir ve sınırlıdır. İşletme giderleri, gross receipts tax’i genellikle gelir vergisinde olduğu gibi azaltmaz.

Bu önemli bir ayrımdır. Federal gelir vergisi açısından indirilebilir olan bir işletme gideri, otomatik olarak GRT açısından da indirim anlamına gelmez.

Bir işlemin vergiye tabi olup olmadığından emin değilseniz, beyan vermeden önce doğru uygulamayı doğrulamalısınız. Fatura ve muafiyet kurallarını en baştan doğru kurmak, sonradan bir raporlama hatasını düzeltmekten daha kolaydır.

LLC Sahipleri İçin Income Tax

Bir LLC, genellikle corporate vergilendirmeyi seçmedikçe geçişli bir yapı olarak vergilendirilir. Bu, işletmenin kendisinin çoğu zaman federal veya eyalet düzeyinde entity seviyesinde income tax ödemediği anlamına gelir.

Bunun yerine kâr, sahiplerine aktarılır ve onlar bunu kişisel beyannamelerinde bildirir. LLC’nin yapısına bağlı olarak sahipler şunlardan sorumlu olabilir:

• Federal income tax
• New Mexico personal income tax
• Uygulanıyorsa aktif işletme gelirinde federal self-employment tax

Tek Üyeli LLC’ler

Tek üyeli bir LLC, federal vergi açısından çoğu zaman disregarded entity olarak değerlendirilir. Pratikte bu, sahibin işletme gelirini kişisel vergi beyannamesinde bildirmesi anlamına gelir ve New Mexico’daki vergi uygulaması genellikle bu sınıflandırmayı izler.

Çok Üyeli LLC’ler

Çok üyeli bir LLC, corporation olarak vergilendirmeyi seçmedikçe genellikle partnership olarak değerlendirilir. LLC çoğu zaman bilgilendirme beyannamesi verirken, bireysel üyeler kâr paylarını kendi beyannamelerinde bildirir.

New Mexico Personal Income Tax

New Mexico, eyalet sakinlerinden ve New Mexico kaynaklı geliri olan eyalet dışı kişilerden personal income tax alır. Eyalet kademeli oranlar uygular; bu nedenle ödenecek tutar vergiye tabi gelirinize ve beyan durumunuza bağlıdır.

LLC’niz geliri size geçiriyorsa, LLC entity seviyesinde gelir vergisi ödemese bile bu gelir New Mexico personal income tax yükümlülüğünüzü etkileyebilir.

Corporate Income Tax ve Franchise Tax

Corporation’lar farklı kurallara tabidir.

İşletmeniz C corporation olarak vergilendiriliyorsa veya LLC’niz corporation olarak vergilendirmeyi seçtiyse, New Mexico corporate income tax uygulanabilir. New Mexico ayrıca eyalette corporate franchise’a sahip olan veya bunu kullanan corporation’lara ayrı bir yıllık franchise tax uygular.

Corporate franchise tax, Form CIT-1 ile bildirilir ve şu anda yıllık 50 dolardır.

Corporate Vergi Ne Zaman Uygulanır?

New Mexico corporate income tax genellikle eyalet içinde faaliyetlerden veya kaynaklardan gelir elde eden ve federal corporate income tax beyannamesi ya da eşdeğer bir beyannamesi vermesi gereken corporation’lara uygulanır.

Buna şunlar dahildir:

• New Mexico’da faaliyet gösterenler
• New Mexico’daki mülk veya istihdamdan gelir elde edenler
• Federal kurallar altında corporation olarak vergilendirilen yapılar olarak faaliyet gösterenler

Neden Entity Seçimi Önemlidir?

İşletmenizin vergi sınıflandırması uyum yükünüzü değiştirebilir.

• Geçişli yapı olarak vergilendirilen bir LLC genellikle gelir vergisini sahiplerine aktarır
• Bir corporation kendi corporate income tax ve franchise tax yükümlülüklerine sahip olabilir
• Çalışanı olan bir işletmenin ayrıca payroll ile ilgili beyanları da gerekebilir

Kuruluş aşamasında doğru yapıyı seçmek, ileride vergi işlerinizi kolaylaştırabilir. Zenind, girişimcilerin LLC ve corporation kurulumunu daha düzenli bir idari temel üzerine inşa etmelerine yardımcı olur; bu da en başından itibaren beyanları, son tarihleri ve vergi kayıtlarını takip etmeyi kolaylaştırır.

Employment Taxes ve Withholding

Çalışan alır almaz sorumluluklarınız genişler.

İşverenlerin genellikle şunları yönetmesi gerekir:

• Federal income tax withholding
• Social Security ve Medicare withholding
• İşveren payroll tax yükümlülükleri
• Gerekli durumlarda New Mexico withholding
• Unemployment ile ilgili bildirimler ve ödemeler

Çalışan payroll uyumu, gross receipts tax’ten ve işletme gelir vergisinden ayrıdır. Bir işletme bir beyan setinde tamamen güncel olurken, payroll bildirimlerinde geride kalmış olabilir.

İşe alım planlıyorsanız, payroll uyumunu erken aşamada operasyon sürecinize dahil edin. Kaçırılmış payroll beyanlarının cezası, sistemi doğru kurma maliyetinden genellikle daha yüksektir.

Estimated Taxes

Birçok işletme sahibinin yıl içinde estimated tax ödemesi yapması gerekir.

Estimated taxes, kaynağında tam olarak kesilmeyen vergi yükümlülüklerini karşılamak için yapılır. Şunlar için geçerli olabilir:

• Personal income tax borcu olması beklenen geçişli yapı sahipleri
• Self-employment tax borcu olması beklenen serbest çalışan sahipler
• Income tax borcu olması beklenen corporation’lar
• Sürekli eyalet yükümlülükleri olan işletmeler

Mantık basittir: Vergi sisteminin, gelir elde edildikçe ödeme beklediği durumlarda tüm vergi yükümlülüğünüzü yıl sonuna bırakmayın.

Nasıl Kaydolunur ve Uyum Korunur

Yeni bir New Mexico işletmesi, vergi kaydını sonradan düşünülecek bir konu değil, kuruluşun bir parçası olarak ele almalıdır.

1. Doğru Vergi Hesaplarına Kayıt Olun

Faaliyetinize bağlı olarak gross receipts tax, withholding veya corporate tax için hesaplara ihtiyacınız olabilir.

2. EIN Alın

Çoğu işletmenin vergi hesapları açmak, çalışan işe almak ve işletme finanslarını kişisel finanslardan ayırmak için federal Employer Identification Number’a ihtiyacı vardır.

3. Doğru Vergi Uygulamasını Seçin

Entity sınıflandırmanızın, nasıl beyan vermeyi planladığınızla uyumlu olduğundan emin olun. Corporation olarak vergilendirilen bir LLC’nin yükümlülükleri, geçişli yapı olarak vergilendirilen bir LLC’den farklıdır.

4. Konuma Dayalı GRT Oranlarını Takip Edin

Gross receipts tax konuma göre değişebileceğinden, faturalama ve muhasebe sisteminiz satışın veya hizmetin teslim edildiği yeri kaydetmelidir.

5. Muafiyet ve İndirim Kayıtlarını Saklayın

Bir indirim veya muafiyet talep ediyorsanız, bunu destekleyen belgeleri saklayın. New Mexico vergi kuralları özeldir ve desteklenmeyen indirimler ileride sorun çıkarabilir.

6. Zamanında Beyan Verin ve Ödeme Yapın

Geç beyan ve geç ödeme cezaları hızla birikebilir. Uyumun hafızaya bağlı olmaması için aylık, üç aylık ve yıllık beyanlarınız adına takvim hatırlatıcıları oluşturun.

New Mexico İşletme Sahiplerinin Yaptığı Yaygın Hatalar

En sık yapılan hatalar öngörülebilirdir:

• New Mexico’da gross receipts tax yerine standart bir eyalet çapında sales tax olduğunu varsaymak
• Hizmet işletmelerinin GRT’ye tabi olabileceğini unutmak
• İşletme konumu değiştiği halde yanlış vergi oranını kullanmak
• Bir LLC’yi corporation gibi ya da bir corporation’ı geçişli yapı gibi ele almak
• Çalışan alındıktan sonra payroll withholding yükümlülüklerini kaçırmak
• İndirilebilir işletme giderlerini GRT indirimleriyle karıştırmak
• Muafiyet sertifikalarını veya işlem kayıtlarını saklamamak

Bu hatalardan kaçınmak büyük ölçüde işletmeyi doğru kurmak ve ilk fatura kesilmeden önce kuralları gözden geçirmekle ilgilidir.

New Mexico İşletme Vergileri FAQ

New Mexico’da sales tax var mı?

New Mexico, genel olarak geleneksel bir eyalet çapında sales tax yerine gross receipts tax kullanır.

LLC’ler New Mexico franchise tax öder mi?

Genellikle hayır. Yıllık franchise tax corporation’lara, yani corporation olarak vergilendirilen yapılara uygulanır. Geçişli yapı olarak vergilendirilen bir LLC genellikle corporate franchise tax ödemez.

Uzak satıcılar New Mexico gross receipts tax öder mi?

Ödeyebilirler. Uzak satıcılar ve marketplace sağlayıcılar, eyaletin vergilendirilebilir gross receipts eşiğini ve diğer kurallarını karşılıyorlarsa New Mexico’da beyan yükümlülüğüne sahip olabilir.

LLC kârım için New Mexico income tax ödemem gerekir mi?

LLC’niz geçişli yapı olarak vergilendiriliyorsa, gelir genellikle sahiplerine geçer ve kişisel beyannamelerinde bildirilir.

Ne zaman bir vergi uzmanıyla konuşmalıyım?

Eyaletler arası satış yapıyorsanız, çalışan alıyorsanız veya işletmenizin vergi amacıyla nasıl sınıflandırıldığından emin değilseniz, faaliyete başlamadan önce yardım almalısınız. Yapıyı ne kadar erken doğru kurarsanız, sonradan yapacağınız düzeltme o kadar az olur.

Son Düşünceler

New Mexico işletme vergileri, yapıyı anladığınızda yönetilebilir durumdadır. Gross receipts tax, birçok girişimci için en büyük sürprizdir; ancak resmin yalnızca bir parçasıdır. İşletmeniz nasıl organize edildiğine ve nasıl faaliyet gösterdiğine bağlı olarak income tax, payroll yükümlülükleri ve corporate franchise tax da uygulanabilir.

New Mexico’da bir işletme kuruyorsanız, gelir akmaya başlamadan önce entity seçiminizi, vergi sınıflandırmanızı ve beyan kurulumunuzu uyumlu hale getirmek için zaman ayırın. Zenind, şirketinizin düzenli, uyumlu ve büyümeye hazır bir başlangıç yapmasına yardımcı olabilir.