Обяснение на бизнес данъците в Ню Мексико: данък върху брутните приходи, данък върху доходите и съответствие

Стартирането на бизнес в Ню Мексико означава да разбирате повече от само документите по учредяването. Щатът има собствени правила за бизнес данъци, изисквания за подаване и система от данък върху брутните приходи, базирана на местоположението, която може да повлияе на всеки етап от растежа на компанията ви.

За LLC, корпорации и други юридически лица ключът е да знаете кои данъци се прилагат към самия бизнес, кои данъци преминават към собствениците и кои задължения възникват, след като наемете служители или извършвате облагаеми продажби. Ню Мексико не използва традиционна щатска система за данък върху продажбите. Вместо това повечето бизнеси се сблъскват с данък върху брутните приходи, заедно с данък върху доходите и, за някои дружества, корпоративен франчайзен данък.

Това ръководство разглежда основните бизнес данъци в Ню Мексико, обяснява как работят на практика и показва как да останете в съответствие с изискванията без излишно административно натоварване.

Основните бизнес данъци в Ню Мексико

Повечето собственици на бизнес в Ню Мексико трябва да следят четири данъчни категории:

• Данък върху брутните приходи върху облагаемите бизнес приходи
• Данък върху личните доходи за собственици на pass-through бизнеси
• Корпоративен данък върху доходите за корпорации и LLC, облагани като корпорации
• Данъци, свързани със заетостта, когато имате служители

Точната комбинация зависи от вида на вашето дружество, данъчния избор, какво продавате и дали имате служители.

Данък върху брутните приходи: версията на Ню Мексико на данъка върху продажбите

Бизнесите в Ню Мексико обикновено не събират стандартен данък върху продажбите. Вместо това често подлежат на данък върху брутните приходи, наричан обикновено GRT.

Данъкът върху брутните приходи се налага върху общата сума пари или стойност, получена от облагаема бизнес дейност. По принцип това включва приходи от:

• Продажба на имущество в Ню Мексико
• Наемане или лицензиране на имущество, използвано в Ню Мексико
• Предоставяне на права за използване на франчайз в Ню Мексико
• Извършване на услуги в Ню Мексико
• Някои услуги, извършени извън щата, когато продуктът се използва първо в Ню Мексико
• Някои продажби чрез маркетплейс или от разстояние, които отговарят на праговете за подаване в Ню Мексико

Много бизнеси прехвърлят GRT върху клиента и го посочват отделно във фактурата. Дори когато клиентът го плаща, бизнесът обикновено е отговорната страна за подаването и внасянето на данъка.

Защо данъкът върху брутните приходи обърква новите собственици на бизнес

GRT е подобен на данък върху продажбите, но правната му структура е различна. Данъкът се базира на бизнес приходи, а не само на дребно продажби на материални стоки. Това означава, че услуги, изпълнители и много онлайн продавачи също могат да дължат данък.

Това също означава, че местоположението има значение. Ню Мексико използва кодове на локации и местни данъчни ставки, така че ставката може да варира в зависимост от това къде се доставят стоките или услугите. Бизнес с клиенти в няколко града в Ню Мексико може да трябва да прилага различни ставки за различни транзакции.

Кой трябва да го събира?

Може да се наложи да се регистрирате и събирате GRT, ако:

• Работите в Ню Мексико и извършвате облагаеми продажби или предоставяте облагаеми услуги
• Продавате на клиенти в Ню Мексико от бизнес извън щата и достигате праговете за икономическа връзка
• Продавате чрез маркетплейс доставчик и дейността ви отговаря на правилата на щата

Дистанционните продавачи и маркетплейс доставчиците могат да бъдат обект на данък върху брутните приходи в Ню Мексико, дори без физическо присъствие, ако отговарят на прага за облагаеми брутни приходи за предходната календарна година.

Какво да кажем за приспаданията и освобождаванията?

Ню Мексико допуска определени приспадания и освобождавания, но те са установени в закона и са специфични. Бизнес разходите по принцип не намаляват данъка върху брутните приходи по начина, по който намаляват данъка върху доходите.

Това е важна разлика. Разход, който е приспадаем за целите на федералния данък върху доходите, не е автоматично приспадане за целите на GRT.

Ако не сте сигурни дали дадена транзакция е облагаема, трябва да потвърдите правилното третиране преди подаване. По-лесно е да коригирате правилно фактурата и освобождаванията от самото начало, отколкото да поправяте грешка в отчетността по-късно.

Данък върху доходите за собствениците на LLC

LLC обикновено се облага като pass-through дружество, освен ако не избере корпоративно данъчно третиране. Това означава, че самият бизнес по правило не плаща федерален или щатски данък върху доходите на ниво дружество.

Вместо това печалбите преминават към собствениците, които ги декларират в личните си данъчни декларации. В зависимост от структурата на LLC, тези собственици могат да дължат:

• Федерален данък върху доходите
• Личен данък върху доходите в Ню Мексико
• Федерален данък за самостоятелна заетост върху активен бизнес доход, ако е приложимо

Еднолични LLC

Едноличното LLC често се третира като disregarded entity за федерални данъчни цели. На практика собственикът декларира бизнес дохода в личната си данъчна декларация, а данъчното третиране в Ню Мексико обикновено следва тази класификация.

Многочленни LLC

Многочленното LLC обикновено се третира като партньорство, освен ако не избере да бъде облагано като корпорация. LLC по правило подава информационна декларация, а отделните членове декларират своя дял от дохода в собствените си декларации.

Личен данък върху доходите в Ню Мексико

Ню Мексико налага личен данък върху доходите на резиденти и на нерезиденти с доходи от източник в Ню Мексико. Щатът използва прогресивни ставки, така че дължимата сума зависи от облагаемия ви доход и статуса ви на подаване.

Ако вашето LLC прехвърля доход към вас, този доход може да повлияе на личния ви данък върху доходите в Ню Мексико, дори ако LLC не плаща данък върху доходите на ниво дружество.

Корпоративен данък върху доходите и франчайзен данък

Корпорациите са изправени пред различен набор от правила.

Ако вашият бизнес се облага като C corporation или ако LLC избере да бъде облагано като корпорация, може да се прилага корпоративен данък върху доходите в Ню Мексико. Ню Мексико също налага отделен годишен франчайзен данък на корпорации, които имат или упражняват корпоративен франчайз в щата.

Корпоративният франчайзен данък се декларира във Form CIT-1 и в момента е годишен данък от 50 долара.

Кога се прилага корпоративен данък

Корпоративният данък върху доходите в Ню Мексико по принцип се прилага за корпорации, които генерират доход от дейности или източници в щата и са длъжни да подадат федерална корпоративна данъчна декларация или еквивалентна декларация.

Това включва корпорации, които:

• Извършват дейност в Ню Мексико
• Получават доход от имущество или трудова заетост в Ню Мексико
• Работят като дружество, облагано като корпорация по федералните правила

Защо изборът на дружествена форма има значение

Данъчната класификация на вашия бизнес може да промени административната ви тежест.

• LLC, облагано като pass-through дружество, обикновено прехвърля данъка върху доходите към собствениците
• Корпорация може да дължи собствен корпоративен данък върху доходите и франчайзен данък
• Бизнес със служители може също да има задължения за payroll

Изборът на правилната структура при учредяване може да опрости данъчните ви задължения по-късно. Zenind помага на основателите да учредяват LLC и корпорации с по-ясна административна основа, което улеснява проследяването на подаванията, сроковете и данъчните регистрации от първия ден.

Данъци върху заетостта и удръжки

След като наемете служители, отговорностите ви се разширяват.

Работодателите обикновено трябва да се грижат за:

• Федерално удържане на данък върху доходите
• Удръжки за Social Security и Medicare
• Задължения на работодателя за payroll данъци
• Удръжки в Ню Мексико, когато се изискват
• Отчитане и плащания, свързани с безработица

Съответствието с payroll изискванията е отделно от данъка върху брутните приходи и отделно от данъка върху доходите на бизнеса. Един бизнес може да е напълно изряден по една група декларации и въпреки това да изостава в отчетността по payroll.

Ако планирате да наемате, включете payroll съответствието в оперативния си процес отрано. Санкцията за пропуснати payroll декларации обикновено е по-скъпа от разхода за правилно настройване на системата.

Прогнозни данъци

Много собственици на бизнес трябва да правят прогнозни данъчни плащания през годината.

Прогнозните данъци са предназначени да покриват данъчни задължения, които не се удържат изцяло при източника. Те могат да се прилагат за:

• Собственици на pass-through дружества, които очакват да дължат личен данък върху доходите
• Самонаети собственици, които очакват да дължат данък за самостоятелна заетост
• Корпорации, които очакват да дължат данък върху доходите
• Бизнеси с повтарящи се щатски задължения

Идеята е проста: не чакайте края на годината, за да платите цялото си данъчно задължение, ако данъчната система очаква да плащате с натрупването на дохода.

Как да се регистрирате и да останете в съответствие

Нов бизнес в Ню Мексико трябва да третира данъчната регистрация като част от учредяването, а не като нещо второстепенно.

1. Регистрирайте правилните данъчни сметки

В зависимост от дейността ви може да са ви необходими сметки за данък върху брутните приходи, withholding или корпоративен данък.

2. Вземете EIN

Повечето бизнеси се нуждаят от федерален Employer Identification Number, за да откриват данъчни сметки, да наемат служители и да отделят бизнес финансите от личните си средства.

3. Изберете правилното данъчно третиране

Уверете се, че класификацията на вашето дружество съответства на начина, по който очаквате да подавате декларации. LLC, облагано като корпорация, има различни задължения от LLC, облагано като pass-through дружество.

4. Проследявайте местоположенческите ставки на GRT

Тъй като данъкът върху брутните приходи може да варира според локацията, вашата система за фактуриране и счетоводство трябва да отразява дестинацията на продажбата или услугата.

5. Съхранявайте записи за освобождаванията и приспаданията

Ако прилагате приспадане или освобождаване, пазете подкрепящата документация. Данъчните правила в Ню Мексико са специфични и необоснованите приспадания могат да създадат проблеми по-късно.

6. Подавате и плащайте навреме

Късното подаване и късното плащане могат бързо да натрупат санкции. Задайте календарни напомняния за месечни, тримесечни и годишни декларации, така че съответствието да не зависи от паметта.

Често срещани грешки на собствениците на бизнес в Ню Мексико

Най-честите грешки са предвидими:

• Да се предполага, че Ню Мексико има стандартен щатски данък върху продажбите вместо данък върху брутните приходи
• Да се забравя, че бизнеси, предоставящи услуги, също могат да дължат GRT
• Да се използва грешна данъчна ставка, защото местоположението на бизнеса се е променило
• Да се третира LLC като корпорация или корпорация като pass-through дружество
• Да се пропускат задълженията за payroll withholding след наемане на служители
• Да се бъркат приспадаеми бизнес разходи с GRT приспадания
• Да не се пазят сертификати за освобождаване или записи за транзакции

Избягването на тези грешки е основно въпрос на правилно настройване на бизнеса и преглед на правилата преди издаването на първата фактура.

Често задавани въпроси за бизнес данъците в Ню Мексико

Има ли Ню Мексико данък върху продажбите?

Ню Мексико по принцип използва данък върху брутните приходи вместо традиционен щатски данък върху продажбите.

Дължат ли LLC франчайзен данък в Ню Мексико?

Обикновено не. Годишният франчайзен данък се прилага за корпорации, включително дружества, облагани като корпорации. LLC, облагано като pass-through дружество, по принцип не плаща корпоративен франчайзен данък.

Дължат ли дистанционните продавачи данък върху брутните приходи в Ню Мексико?

Могат. Дистанционните продавачи и маркетплейс доставчиците могат да имат задължения за подаване в Ню Мексико, ако достигнат прага за облагаеми брутни приходи в щата и изпълнят други правила.

Трябва ли да плащам данък върху доходите в Ню Мексико върху печалбите от моето LLC?

Ако вашето LLC е облагано като pass-through дружество, доходът по правило преминава към собствениците и се декларира в личните им декларации.

Кога трябва да говоря с данъчен специалист?

Трябва да потърсите помощ преди старта, ако продавате през щатски граници, наемате служители или не сте сигурни как е класифицирано вашето дружество за данъчни цели. Колкото по-рано подредите структурата, толкова по-малко корекции ще ви трябват по-късно.

Заключителни мисли

Бизнес данъците в Ню Мексико са управляеми, когато разбирате структурата. Данъкът върху брутните приходи е най-голямата изненада за много основатели, но той е само една част от картината. Данъкът върху доходите, задълженията по payroll и корпоративният франчайзен данък също могат да се прилагат в зависимост от това как е организиран и как работи вашият бизнес.

Ако учредявате бизнес в Ню Мексико, отделете време да съгласувате избора на дружествена форма, данъчната класификация и настройката за подаване, преди да започнат да постъпват приходи. Zenind може да ви помогне да изградите тази основа, така че компанията ви да започне организирано, в съответствие с изискванията и готово за растеж.