Új-Mexikói vállalkozási adók magyarázata: bruttó bevételek, jövedelemadó és megfelelés

Vállalkozás indítása Új-Mexikóban többet jelent, mint az alapítási papírok elintézését. Az államnak saját üzleti adószabályai, bevallási kötelezettségei és helyalapú bruttó bevételi adórendszere van, amelyek a céged növekedésének minden szakaszát befolyásolhatják.

LLC-k, társaságok és más szervezetek esetében a kulcs annak megértése, hogy mely adók terhelik magát a vállalkozást, mely adók hárulnak át a tulajdonosokra, és milyen kötelezettségek jelennek meg, ha alkalmazottakat veszel fel vagy adóköteles értékesítést végzel. Új-Mexikó nem hagyományos, állami szintű forgalmi adórendszert használ. Ehelyett a legtöbb vállalkozás bruttó bevételi adóval, valamint jövedelemadóval és bizonyos szervezetek esetében társasági franchise adóval találkozik.

Ez az útmutató bemutatja az Új-Mexikóban érvényes főbb vállalkozási adókat, elmagyarázza, hogyan működnek a gyakorlatban, és megmutatja, hogyan maradj megfelelőségi problémák nélkül, felesleges adminisztrációs teher létrehozása nélkül.

Az elsődleges vállalkozási adók Új-Mexikóban

A legtöbb új-mexikói vállalkozástulajdonosnak négy adókategóriára kell figyelnie:

• Bruttó bevételi adó az adóköteles vállalkozási bevételek után
• Személyi jövedelemadó az átfolyó adózású vállalkozások tulajdonosai számára
• Társasági jövedelemadó a társaságok és a társasági adózásra választott LLC-k esetében
• Foglalkoztatással kapcsolatos adók, ha vannak munkavállalóid

A pontos kombináció a szervezeti formától, az adózási választástól, az értékesített termékektől vagy szolgáltatásoktól, valamint attól függ, hogy vannak-e alkalmazottaid.

Bruttó bevételi adó: Új-Mexikó forgalmi adójának megfelelője

Az új-mexikói vállalkozások általában nem hagyományos forgalmi adót szednek be. Ehelyett gyakran bruttó bevételi adó hatálya alá tartoznak, amelyet röviden GRT-nek neveznek.

A bruttó bevételi adó az adóköteles vállalkozási tevékenységből származó összes pénzre vagy kapott értékre vetődik ki. Általában ebbe beletartoznak a következőkből származó bevételek:

• Ingatlan értékesítése Új-Mexikóban
• Új-Mexikóban használt ingatlan bérbeadása vagy licencelése
• Új-Mexikóban használt franchise jogainak biztosítása
• Szolgáltatások nyújtása Új-Mexikóban
• Bizonyos, az államon kívül végzett szolgáltatások, amikor a terméket először Új-Mexikóban használják fel
• Egyes piactéri vagy távértékesítések, amelyek megfelelnek Új-Mexikó bejelentési küszöbének

Sok vállalkozás áthárítja a GRT-t a vevőre, és külön tételként tünteti fel a számlán. Még ha a vevő fizeti is meg, a bevallás és befizetés általában továbbra is a vállalkozás felelőssége.

Miért zavarja össze a bruttó bevételi adó az új vállalkozásokat?

A GRT hasonlít a forgalmi adóra, de a jogi szerkezete eltérő. Az adó a vállalkozási bevételen alapul, nem csak a tárgyi termékek kiskereskedelmi értékesítésén. Ez azt jelenti, hogy a szolgáltató vállalkozások, kivitelezők és sok online eladó is adóköteles lehet.

Az is számít, hogy hol történik az ügylet. Új-Mexikó helykódokat és helyi adókulcsokat használ, ezért az alkalmazott kulcs eltérhet attól függően, hová szállítják a terméket vagy hol nyújtják a szolgáltatást. Egy több új-mexikói városban ügyfelekkel rendelkező vállalkozásnak eltérő kulcsokat kell alkalmaznia az egyes tranzakciókra.

Kinek kell beszednie?

Előfordulhat, hogy regisztrálnod kell és GRT-t kell beszedned, ha:

• Új-Mexikóban működsz, és adóköteles értékesítést végzel vagy adóköteles szolgáltatást nyújtasz
• Egy másik államban működő vállalkozásból Új-Mexikóban élő ügyfeleknek értékesítesz, és teljesíted a gazdasági nexus küszöbértékeket
• Piactéri közvetítőn keresztül értékesítesz, és a tevékenységed megfelel az állami szabályoknak

A távoli értékesítők és a piactéri közvetítők Új-Mexikóban fizikai jelenlét nélkül is kötelezettek lehetnek GRT-re, ha az előző naptári évben elért adóköteles bruttó bevételük meghaladta az állam küszöbértékét.

Mi a helyzet az engedményekkel és mentességekkel?

Új-Mexikó bizonyos levonásokat és mentességeket engedélyez, de ezek törvényben meghatározottak és konkrétak. Az üzleti költségek levonása általában nem csökkenti a bruttó bevételi adót ugyanúgy, mint az jövedelemadót.

Ez fontos különbség. Egy szövetségi jövedelemadó szempontjából levonható üzleti költség nem feltétlenül levonható GRT szempontjából.

Ha nem vagy biztos abban, hogy egy tranzakció adóköteles-e, bevallás előtt ellenőrizd a helyes kezelést. Sokkal egyszerűbb már az elején helyesen kiállítani a számlát és kezelni a mentességi szabályokat, mint később egy hibás jelentést javítani.

Jövedelemadó az LLC tulajdonosainak

Az LLC-t általában átfolyó adózású szervezetként kezelik, hacsak nem választ társasági adózást. Ez azt jelenti, hogy maga a vállalkozás általában nem fizet szövetségi vagy állami jövedelemadót szervezeti szinten.

Ehelyett a nyereség átszáll a tulajdonosokra, akik azt a saját személyes bevallásukban tüntetik fel. Az LLC felépítésétől függően ezek a tulajdonosok a következőkre lehetnek kötelezettek:

• Szövetségi jövedelemadó
• Új-Mexikói személyi jövedelemadó
• Szövetségi önfoglalkoztatási adó az aktív üzleti jövedelem után, ha alkalmazandó

Egyszemélyes LLC-k

Az egyszemélyes LLC-t a szövetségi adózás szempontjából gyakran elhanyagolt entitásként kezelik. A gyakorlatban ez azt jelenti, hogy a tulajdonos a vállalkozás jövedelmét a saját személyes adóbevallásában vallja be, és az új-mexikói adókezelés általában követi ezt a besorolást.

Többszemélyes LLC-k

A többszemélyes LLC-t általában társaságként kezelik, hacsak nem választja a társasági adózást. Az LLC jellemzően csak tájékoztató bevallást nyújt be, miközben az egyes tagok a saját bevallásukon vallják be az őket megillető jövedelemrészt.

Új-Mexikói személyi jövedelemadó

Új-Mexikó személyi jövedelemadót vet ki az ottani lakosokra, valamint azokra a nem rezidensekre, akiknek Új-Mexikó forrásból származó jövedelmük van. Az állam sávos kulcsokat alkalmaz, így a fizetendő összeg az adóköteles jövedelemtől és a bevallási státusztól függ.

Ha az LLC-d jövedelme átszáll rád, ez a jövedelem akkor is befolyásolhatja az új-mexikói személyi jövedelemadódat, ha maga az LLC nem fizet szervezeti szintű jövedelemadót.

Társasági jövedelemadó és franchise adó

A társaságokra eltérő szabályok vonatkoznak.

Ha a vállalkozásodat C-corporationként adóztatják, vagy ha az LLC-d társasági adózást választ, új-mexikói társasági jövedelemadó merülhet fel. Új-Mexikó emellett külön éves franchise adót is kivet azokra a társaságokra, amelyek rendelkeznek vagy gyakorolják a társasági jogosultságot az államban.

A társasági franchise adót a CIT-1 nyomtatványon kell bevallani, és jelenleg évi 50 dollár.

Mikor alkalmazandó a társasági adó?

Az új-mexikói társasági jövedelemadó általában azokra a társaságokra vonatkozik, amelyek jövedelmet szereznek az államban végzett tevékenységekből vagy ottani forrásokból, és amelyeknek szövetségi társasági jövedelemadó-bevallást vagy ezzel egyenértékű bevallást kell benyújtaniuk.

Ez magában foglalja azokat a társaságokat, amelyek:

• Új-Mexikóban folytatnak üzleti tevékenységet
• Új-Mexikóban található vagyontárgyakból vagy munkavégzésből szereznek jövedelmet
• A szövetségi szabályok szerint társaságként adózó szervezetként működnek

Miért számít a szervezeti forma?

A vállalkozásod adózási besorolása megváltoztathatja a megfelelési terheket.

• Az átfolyó adózású LLC általában a tulajdonosokra helyezi a jövedelemadó terhét
• Egy társaság saját társasági jövedelemadóval és franchise adóval tartozhat
• Egy alkalmazottakat foglalkoztató vállalkozásnak bérszámfejtési kötelezettségei is lehetnek

A megfelelő forma kiválasztása az alapításkor később egyszerűbbé teheti az adózást. A Zenind segít az alapítóknak LLC-k és társaságok létrehozásában, rendezettebb adminisztratív alapot biztosítva, ami megkönnyíti a bevallások, határidők és adóregisztrációk nyomon követését már az első naptól.

Foglalkoztatási adók és levonás

Amint alkalmazottakat veszel fel, a kötelezettségeid bővülnek.

A munkáltatóknak általában a következőket kell kezelniük:

• Szövetségi jövedelemadó-előleg levonása
• Társadalombiztosítási és Medicare levonások
• Munkáltatói béradó-kötelezettségek
• Új-Mexikói levonás, ahol szükséges
• Munkanélküliséggel kapcsolatos jelentések és befizetések

A munkavállalói bérszámfejtési megfelelés elkülönül a bruttó bevételi adótól és a vállalkozási jövedelemadótól. Egy vállalkozás lehet teljesen naprakész az egyik bevallási körben, miközben a bérszámfejtési jelentései elmaradásban vannak.

Ha felvenni tervezel, építsd be a bérszámfejtési megfelelést már korán a működési folyamataidba. A kimaradt bérszámfejtési bevallások büntetése általában drágább, mint a rendszer helyes beállításának költsége.

Becsült adóelőlegek

Sok vállalkozástulajdonosnak év közben becsült adóelőlegeket kell fizetnie.

A becsült adók célja azoknak az adókötelezettségeknek a fedezése, amelyeket nem tartanak vissza teljes mértékben a forrásnál. Ezek vonatkozhatnak:

• Átfolyó adózású tulajdonosokra, akik személyi jövedelemadóval tartozhatnak
• Önfoglalkoztatott tulajdonosokra, akik önfoglalkoztatási adóval tartozhatnak
• Társaságokra, amelyek jövedelemadóval tartozhatnak
• Olyan vállalkozásokra, amelyek ismétlődő állami kötelezettségekkel rendelkeznek

A lényeg egyszerű: ne várj az év végéig az összes adó megfizetésével, ha az adórendszer már a jövedelemszerzés idején fizetést vár el.

Hogyan regisztrálj és maradj megfelelőségi helyzetben?

Egy új új-mexikói vállalkozásnak az adóregisztrációt az alapítás részének kell tekintenie, nem utólagos feladatnak.

1. Regisztrálj a megfelelő adószámlákra

A tevékenységedtől függően szükséged lehet bruttó bevételi adó-, levonási vagy társasági adószámlákra.

2. Szerezz EIN-t

A legtöbb vállalkozásnak szüksége van szövetségi munkáltatói azonosítószámra ahhoz, hogy adószámlákat nyisson, alkalmazottakat vegyen fel, és elkülönítse a vállalkozási pénzügyeket a személyes pénzügyektől.

3. Alkalmazd a megfelelő adózási besorolást

Győződj meg arról, hogy a szervezeti besorolásod megfelel annak, ahogyan bevallani tervezel. Egy társasági adózású LLC-nek más kötelezettségei vannak, mint egy átfolyó adózású LLC-nek.

4. Kövesd a helyalapú GRT kulcsokat

Mivel a bruttó bevételi adó helyenként eltérhet, a számlázási és könyvelési rendszerednek rögzítenie kell az értékesítés vagy szolgáltatás rendeltetési helyét.

5. Tartsd meg a mentességekről és levonásokról szóló nyilvántartást

Ha levonást vagy mentességet érvényesítesz, őrizd meg a támogató dokumentumokat. Az új-mexikói adószabályok konkrétak, és az alátámasztás nélküli levonások később problémákat okozhatnak.

6. Fizess és vallj be időben

A késedelmes bevallás és fizetés büntetése gyorsan összeadódhat. Állíts be naptári emlékeztetőket a havi, negyedéves és éves bevallásokhoz, hogy a megfelelés ne emlékezeten múljon.

Gyakori hibák, amelyeket az új-mexikói vállalkozástulajdonosok elkövetnek

A leggyakoribb hibák kiszámíthatók:

• Feltételezni, hogy Új-Mexikóban hagyományos állami forgalmi adó van, nem pedig bruttó bevételi adó
• Elfelejteni, hogy a szolgáltató vállalkozások is tartozhatnak GRT-vel
• Rossz adókulcsot használni, mert megváltozott az üzleti helyszín
• Az LLC-t társaságként, vagy a társaságot átfolyó adózású szervezetként kezelni
• Elmulasztani a bérszámfejtési levonási kötelezettségeket alkalmazottak felvétele után
• Összekeverni a levonható üzleti költségeket a GRT levonásokkal
• Elmulasztani a mentességi igazolások vagy tranzakciós nyilvántartások megőrzését

Ezek elkerülése többnyire azon múlik, hogy a vállalkozást helyesen állítod-e be, és átnézed-e a szabályokat az első számla kiállítása előtt.

Új-Mexikói vállalkozási adók GYIK

Van Új-Mexikóban forgalmi adó?

Új-Mexikó általában a hagyományos állami forgalmi adó helyett bruttó bevételi adót alkalmaz.

Fizetnek-e az LLC-k új-mexikói franchise adót?

Általában nem. Az éves franchise adó a társaságokra vonatkozik, beleértve a társasági adózású szervezeteket is. Egy átfolyó adózású LLC általában nem fizet társasági franchise adót.

Tartoznak-e a távoli értékesítők új-mexikói bruttó bevételi adóval?

Igen, előfordulhat. A távoli értékesítők és a piactéri közvetítőknek lehetnek új-mexikói bevallási kötelezettségei, ha teljesítik az állam adóköteles bruttó bevételre vonatkozó küszöbértékét és egyéb szabályait.

Kell-e új-mexikói jövedelemadót fizetnem az LLC-m nyeresége után?

Ha az LLC-d átfolyó adózású szervezetként van adóztatva, a jövedelem általában a tulajdonosokhoz kerül, és az ő személyes bevallásukban jelenik meg.

Mikor érdemes adószakértőhöz fordulni?

Indulás előtt érdemes segítséget kérned, ha több államban értékesítesz, alkalmazottakat veszel fel, vagy nem vagy biztos abban, hogyan van besorolva a szervezeted adózási szempontból. Minél korábban állítod be helyesen a struktúrát, annál kevesebb utólagos javítással kell számolnod.

Záró gondolatok

Az új-mexikói vállalkozási adók kezelhetők, ha érted a rendszert. A bruttó bevételi adó a legnagyobb meglepetés sok alapító számára, de csak a kép egyik része. A jövedelemadó, a bérszámfejtési kötelezettségek és a társasági franchise adó is felmerülhet attól függően, hogyan van felépítve a vállalkozásod és hogyan működik.

Ha Új-Mexikóban alapítasz vállalkozást, szánj időt arra, hogy a szervezeti formát, az adózási besorolást és a bevallási beállításokat még azelőtt összehangold, hogy bevétel érkezne. A Zenind segíthet megteremteni ezt az alapot, hogy a céged szervezetten, megfelelőséggel és növekedésre készen induljon.