Forklaring av skatter for bedrifter i New Mexico: bruttoomsetningsskatt, inntektsskatt og etterlevelse

Å starte en bedrift i New Mexico betyr å forstå mer enn bare etableringsdokumenter. Delstaten har egne regler for bedriftsbeskatning, innleveringskrav og et stedsbasert system for bruttoomsetningsskatt som kan påvirke alle stadier av selskapets vekst.

For LLC-er, selskaper og andre foretaksformer er nøkkelen å vite hvilke skatter som gjelder for virksomheten selv, hvilke skatter som videreføres til eierne, og hvilke forpliktelser som oppstår når du ansetter ansatte eller gjør avgiftspliktige salg. New Mexico bruker ikke et tradisjonelt delstatsomfattende omsetningsavgiftssystem. I stedet forholder de fleste bedrifter seg til bruttoomsetningsskatt, sammen med inntektsskatt og, for noen enheter, corporate franchise tax.

Denne veiledningen bryter ned de viktigste bedriftskattene i New Mexico, forklarer hvordan de fungerer i praksis, og viser hvordan du kan holde deg i samsvar uten å skape unødvendig administrativt arbeid.

De viktigste bedriftskattene i New Mexico

De fleste bedriftseiere i New Mexico må forholde seg til fire skattekategorier:

• Bruttoomsetningsskatt på avgiftspliktige virksomhetsinntekter
• Personlig inntektsskatt for eiere av pass-through-virksomheter
• Selskapsinntektsskatt for selskaper og LLC-er som beskattes som selskaper
• Arbeidsrelaterte skatter når du har ansatte

Den nøyaktige kombinasjonen avhenger av foretaksform, skattevalg, hva du selger, og om du har ansatte.

Bruttoomsetningsskatt: New Mexicos versjon av omsetningsavgift

Bedrifter i New Mexico innkrever vanligvis ikke en standard omsetningsavgift. I stedet er de ofte underlagt bruttoomsetningsskatt, ofte kalt GRT.

Bruttoomsetningsskatt beregnes på det totale beløpet eller verdien som mottas fra avgiftspliktig virksomhet. Generelt omfatter dette inntekter fra:

• Salg av varer eller eiendom i New Mexico
• Utleie eller lisensiering av eiendom som brukes i New Mexico
• Å gi rett til å bruke en franchise i New Mexico
• Levering av tjenester i New Mexico
• Visse tjenester utført utenfor delstaten når produktet først brukes i New Mexico
• Noe markedsplass- eller fjernsalg som oppfyller New Mexicos terskler for innlevering

Mange bedrifter legger GRT videre til kunden og viser den separat på fakturaen. Selv når kunden betaler den, er det vanligvis virksomheten som er ansvarlig for å levere inn og betale skatten.

Hvorfor bruttoomsetningsskatt forvirrer nye bedriftseiere

GRT ligner på omsetningsavgift, men den juridiske strukturen er annerledes. Skatten er basert på virksomhetsinntekter, ikke bare detaljsalg av fysiske varer. Det betyr at tjenestebedrifter, entreprenører og mange nettbaserte selgere også kan være skattepliktige.

Det betyr også at plassering spiller en rolle. New Mexico bruker stedskoder og lokale skattesatser, så satsen kan variere avhengig av hvor varene eller tjenestene leveres. En bedrift med kunder i flere byer i New Mexico kan måtte bruke ulike satser på ulike transaksjoner.

Hvem må innkreve den?

Du kan måtte registrere deg og innkreve GRT hvis du:

• Driver virksomhet i New Mexico og gjør avgiftspliktige salg eller leverer avgiftspliktige tjenester
• Selger til kunder i New Mexico fra en virksomhet utenfor delstaten og oppfyller tersklene for økonomisk tilknytning
• Selger gjennom en markedsplassformidler og aktiviteten din oppfyller delstatens regler

Fjernselgere og markedsplassformidlere kan være underlagt New Mexico GRT selv uten fysisk tilstedeværelse hvis de oppfyller delstatens terskel for avgiftspliktige bruttoinntekter i foregående kalenderår.

Hva med fradrag og fritak?

New Mexico tillater visse fradrag og fritak, men de er lovfestede og spesifikke. Driftskostnader reduserer vanligvis ikke bruttoomsetningsskatt på samme måte som de reduserer inntektsskatt.

Dette er et viktig skille. En fradragsberettiget driftskostnad for føderal inntektsskatt er ikke automatisk et fradrag for GRT-formål.

Hvis du er usikker på om en transaksjon er avgiftspliktig, bør du bekrefte riktig behandling før innlevering. Det er enklere å få fakturering og fritaksregler riktig fra starten enn å rette opp en rapporteringsfeil senere.

Inntektsskatt for LLC-eiere

En LLC beskattes vanligvis som en pass-through-enhet med mindre den velger selskapsbeskatning. Det betyr at virksomheten selv som regel ikke betaler føderal eller delstatlig inntektsskatt på foretaksnivå.

I stedet går overskuddet videre til eierne, som rapporterer det på sine personlige skattemeldinger. Avhengig av LLC-ens struktur kan eierne skylde:

• Føderal inntektsskatt
• New Mexico personlig inntektsskatt
• Føderal selvstendig næringsskatt på aktiv virksomhetsinntekt, der det er aktuelt

LLC med én eier

En LLC med én eier behandles ofte som en disregarded entity for føderale skatteformål. I praksis rapporterer eieren virksomhetsinntekten på sin personlige skattemelding, og skattemessig behandling i New Mexico følger vanligvis denne klassifiseringen.

LLC med flere eiere

En LLC med flere eiere behandles normalt som et partnerskap med mindre den velger å bli skattlagt som et selskap. LLC-en leverer vanligvis en informasjonsoppgave, mens de enkelte medlemmene rapporterer sin andel av inntekten på sine egne skattemeldinger.

Personlig inntektsskatt i New Mexico

New Mexico ilegger personlig inntektsskatt på innbyggere og på personer utenfor delstaten som har inntekt fra kilder i New Mexico. Delstaten bruker progressive satser, så beløpet du skylder avhenger av skattepliktig inntekt og sivilstand/innleveringsstatus.

Hvis LLC-en din viderefører inntekt til deg, kan denne inntekten påvirke din personlige inntektsskatt i New Mexico selv om LLC-en ikke betaler inntektsskatt på foretaksnivå.

Selskapsinntektsskatt og franchise tax

Selskaper er underlagt et annet regelverk.

Hvis virksomheten din beskattes som et C-selskap, eller hvis LLC-en din velger å bli skattlagt som et selskap, kan New Mexico corporate income tax komme til anvendelse. New Mexico ilegger også en egen årlig franchise tax på selskaper som har eller utøver en selskapsfranchise i delstaten.

Corporate franchise tax rapporteres på skjema CIT-1 og er for tiden en årlig skatt på 50 dollar.

Når selskapsbeskatning gjelder

New Mexico corporate income tax gjelder vanligvis for selskaper som genererer inntekt fra aktiviteter eller kilder i delstaten og som er pålagt å levere føderal selskapsskattemelding eller tilsvarende meldinger.

Dette omfatter selskaper som:

• Driver virksomhet i New Mexico
• Har inntekt fra eiendom eller arbeid i New Mexico
• Opererer som en enhet som beskattes som et selskap etter føderale regler

Hvorfor valg av foretaksform betyr noe

Skatteklassifiseringen av virksomheten din kan endre hvor mye etterlevelse du må håndtere.

• En LLC som beskattes som pass-through-enhet, fører vanligvis inntektsskatt videre til eierne
• Et selskap kan skylde sin egen selskapsinntektsskatt og franchise tax
• En virksomhet med ansatte kan også ha lønnsrelaterte innleveringer

Å velge riktig struktur ved etablering kan gjøre skattelivet enklere senere. Zenind hjelper gründere med å etablere LLC-er og selskaper med et ryddigere administrativt grunnlag, noe som gjør det enklere å følge med på innleveringer, frister og skatteregistreringer fra dag én.

Arbeidsgiveravgifter og forskuddstrekk

Når du ansetter ansatte, øker ansvaret ditt.

Arbeidsgivere må vanligvis håndtere:

• Føderalt forskuddstrekk for inntektsskatt
• Trekk for Social Security og Medicare
• Arbeidsgiverforpliktelser knyttet til lønnsskatt
• New Mexico-withholding, der det kreves
• Rapportering og innbetalinger knyttet til arbeidsledighet

Etterlevelse av lønnskjøring er separat fra bruttoomsetningsskatt og separat fra virksomhetens inntektsskatt. En bedrift kan være fullt ajour med én type innleveringer, men likevel ligge etter på lønnsrapportering.

Hvis du planlegger å ansette, bør du bygge inn lønnscompliance i driften tidlig. Kostnaden ved en struktur som er satt opp riktig, er vanligvis lavere enn straffen for manglende lønnsinnleveringer.

Forskuddsskatt

Mange bedriftseiere må betale forskuddsskatt gjennom året.

Forskuddsskatt er ment å dekke skatteforpliktelser som ikke blir fullt ut trukket ved kilden. Den kan gjelde for:

• Eiere av pass-through-enheter som forventer å skylde personlig inntektsskatt
• Selvstendig næringsdrivende eiere som forventer å skylde selvstendig næringsskatt
• Selskaper som forventer å skylde selskapsskatt
• Bedrifter med løpende delstatsforpliktelser

Tanken er enkel: ikke vent til årets slutt med å betale hele skatteforpliktelsen hvis skattesystemet forventer at du betaler etter hvert som inntekten opptjenes.

Hvordan registrere deg og holde deg i samsvar

En ny bedrift i New Mexico bør behandle skatteregistrering som en del av etableringen, ikke som en ettertanke.

1. Registrer de riktige skattekontoene

Avhengig av virksomheten din kan du trenge kontoer for bruttoomsetningsskatt, withholding eller selskapsbeskatning.

2. Skaff et EIN

De fleste bedrifter trenger et føderalt Employer Identification Number for å åpne skattekontoer, ansette ansatte og holde virksomhetsøkonomien adskilt fra privatøkonomien.

3. Bruk riktig skattemessig behandling

Forsikre deg om at foretaksformen stemmer overens med hvordan du forventer å levere inn skatter. En LLC som beskattes som et selskap, har andre forpliktelser enn en LLC som beskattes som pass-through-enhet.

4. Spor stedsbaserte GRT-satser

Fordi bruttoomsetningsskatten kan variere etter sted, bør fakturerings- og regnskapssystemet ditt registrere leveringsstedet for salget eller tjenesten.

5. Oppbevar dokumentasjon for fritak og fradrag

Hvis du krever fradrag eller fritak, må du oppbevare underlagsdokumentasjonen. Skattereglene i New Mexico er spesifikke, og fradrag uten dokumentasjon kan skape problemer senere.

6. Lever inn og betal i tide

Forsinkelsesgebyrer og renter kan bygge seg opp raskt. Legg inn påminnelser for månedlige, kvartalsvise og årlige innleveringer, slik at etterlevelse ikke er avhengig av hukommelsen.

Vanlige feil bedriftseiere i New Mexico gjør

De vanligste feilene er forutsigbare:

• Å anta at New Mexico har en vanlig delstatsomfattende omsetningsavgift i stedet for bruttoomsetningsskatt
• Å glemme at tjenestebedrifter kan være pliktige til å betale GRT
• Å bruke feil sats fordi virksomhetsstedet har endret seg
• Å behandle en LLC som et selskap, eller et selskap som en pass-through-enhet
• Å overse lønnsforpliktelser etter ansettelse
• Å forveksle fradragsberettigede driftskostnader med GRT-fradrag
• Å unnlate å oppbevare fritaksbevis eller transaksjonsdokumentasjon

Å unngå disse feilene handler først og fremst om å sette opp virksomheten riktig og gjennomgå reglene før den første fakturaen sendes ut.

Ofte stilte spørsmål om bedriftsbeskatning i New Mexico

Har New Mexico omsetningsavgift?

New Mexico bruker vanligvis bruttoomsetningsskatt i stedet for en tradisjonell delstatsomfattende omsetningsavgift.

Betaler LLC-er franchise tax i New Mexico?

Vanligvis nei. Den årlige franchise tax gjelder for selskaper, inkludert enheter som beskattes som selskaper. En LLC som beskattes som pass-through-enhet, betaler vanligvis ikke corporate franchise tax.

Skylder fjernsalgsselskaper bruttoomsetningsskatt i New Mexico?

Det kan de gjøre. Fjernsalgsselskaper og markedsplassformidlere kan ha innleveringsplikt i New Mexico hvis de oppfyller delstatens terskel for avgiftspliktige bruttoinntekter og andre regler.

Må jeg betale New Mexico inntektsskatt på overskuddet fra LLC-en min?

Hvis LLC-en din beskattes som pass-through-enhet, går inntekten vanligvis videre til eierne og rapporteres på deres personlige skattemeldinger.

Når bør jeg snakke med en skatteekspert?

Du bør få hjelp før lansering hvis du selger på tvers av delstatsgrenser, ansetter ansatte eller er usikker på hvordan virksomheten din er klassifisert skattemessig. Jo tidligere du får strukturen riktig, desto mindre opprydding får du senere.

Avsluttende tanker

Bedriftsbeskatning i New Mexico er håndterbar når du forstår strukturen. Bruttoomsetningsskatt er den største overraskelsen for mange gründere, men den er bare én del av helheten. Inntektsskatt, lønnsforpliktelser og corporate franchise tax kan også gjelde avhengig av hvordan virksomheten er organisert og hvordan den drives.

Hvis du etablerer en bedrift i New Mexico, bør du bruke tid på å samordne foretaksform, skattemessig klassifisering og innleveringsoppsett før inntektene begynner å komme inn. Zenind kan hjelpe deg med å bygge det grunnlaget slik at selskapet ditt starter organisert, i samsvar og klart til å vokse.