Cukai Perniagaan New Mexico Diterangkan: Gross Receipts, Cukai Pendapatan dan Pematuhan

Memulakan perniagaan di New Mexico bermakna memahami lebih daripada sekadar dokumen penubuhan. Negeri ini mempunyai peraturan cukai perniagaannya sendiri, keperluan pemfailan, dan sistem gross receipts tax yang berasaskan lokasi yang boleh mempengaruhi setiap peringkat pertumbuhan syarikat anda.

Bagi LLC, syarikat korporat, dan entiti lain, perkara utama ialah mengetahui cukai mana yang terpakai kepada perniagaan itu sendiri, cukai mana yang mengalir kepada pemilik, dan kewajipan mana yang timbul apabila anda menggaji pekerja atau membuat jualan bercukai. New Mexico tidak menggunakan sistem cukai jualan negeri tradisional. Sebaliknya, kebanyakan perniagaan berurusan dengan gross receipts tax, bersama-sama dengan cukai pendapatan dan, bagi sesetengah entiti, cukai franchise korporat.

Panduan ini mengupas cukai perniagaan utama New Mexico, menerangkan cara ia berfungsi dalam amalan, dan menunjukkan cara untuk kekal patuh tanpa menambah beban pentadbiran yang tidak perlu.

Cukai Perniagaan Utama di New Mexico

Kebanyakan pemilik perniagaan di New Mexico perlu memberi perhatian kepada empat kategori cukai:

• Gross receipts tax atas hasil perniagaan bercukai
• Cukai pendapatan peribadi untuk pemilik perniagaan pass-through
• Cukai pendapatan korporat untuk syarikat dan LLC yang dikenakan cukai sebagai korporat
• Cukai berkaitan pekerjaan apabila anda mempunyai pekerja

Gabungan yang tepat bergantung pada jenis entiti anda, pilihan cukai anda, apa yang anda jual, dan sama ada anda mempunyai pekerja.

Gross Receipts Tax: Versi Cukai Jualan New Mexico

Perniagaan New Mexico biasanya tidak mengutip cukai jualan standard. Sebaliknya, mereka sering tertakluk kepada gross receipts tax, atau GRT.

Gross receipts tax dikenakan ke atas jumlah keseluruhan wang atau nilai yang diterima daripada aktiviti perniagaan bercukai. Secara umum, ini termasuk hasil daripada:

• Menjual harta di New Mexico
• Menyewa atau melesenkan harta yang digunakan di New Mexico
• Memberi hak untuk menggunakan francais di New Mexico
• Menyediakan perkhidmatan di New Mexico
• Perkhidmatan tertentu yang dilakukan di luar negeri apabila produk mula digunakan di New Mexico
• Sesetengah jualan di marketplace atau jualan jarak jauh yang memenuhi ambang pemfailan New Mexico

Ramai perniagaan memindahkan GRT kepada pelanggan dan menyenaraikannya secara berasingan pada invois. Walaupun pelanggan yang membayarnya, perniagaan biasanya pihak yang bertanggungjawab untuk memfail dan menghantar cukai tersebut.

Mengapa Gross Receipts Tax Mengelirukan Pemilik Perniagaan Baharu

GRT terasa serupa dengan cukai jualan, tetapi struktur undang-undangnya berbeza. Cukai ini berdasarkan hasil perniagaan dan bukan hanya jualan runcit barangan ketara. Ini bermakna perniagaan perkhidmatan, kontraktor, dan ramai penjual dalam talian juga boleh dikenakan cukai.

Ini juga bermakna lokasi penting. New Mexico menggunakan kod lokasi dan kadar cukai tempatan, jadi kadar boleh berbeza bergantung pada tempat barang atau perkhidmatan dihantar. Perniagaan dengan pelanggan di beberapa bandar New Mexico mungkin perlu menggunakan kadar yang berbeza untuk transaksi yang berbeza.

Siapa Perlu Mengutipnya?

Anda mungkin perlu mendaftar dan mengutip GRT jika anda:

• Beroperasi di New Mexico dan membuat jualan bercukai atau menyediakan perkhidmatan bercukai
• Menjual kepada pelanggan New Mexico dari perniagaan luar negeri dan memenuhi ambang nexus ekonomi
• Menjual melalui penyedia marketplace dan aktiviti anda memenuhi peraturan negeri

Penjual jarak jauh dan penyedia marketplace boleh tertakluk kepada GRT New Mexico walaupun tanpa kehadiran fizikal jika mereka memenuhi ambang taxable gross receipts negeri pada tahun kalendar sebelumnya.

Bagaimana dengan Potongan dan Pengecualian?

New Mexico memang membenarkan potongan dan pengecualian tertentu, tetapi ia adalah berasaskan statut dan khusus. Perbelanjaan perniagaan biasanya tidak mengurangkan gross receipts tax seperti mana ia mengurangkan cukai pendapatan.

Ini satu perbezaan penting. Perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak untuk tujuan cukai pendapatan persekutuan tidak secara automatik menjadi potongan untuk tujuan GRT.

Jika anda tidak pasti sama ada sesuatu transaksi itu bercukai, anda harus mengesahkan layanan yang betul sebelum memfailkan. Mendapatkan invois dan peraturan pengecualian dengan betul dari awal lebih mudah daripada membetulkan kesilapan pelaporan kemudian.

Cukai Pendapatan untuk Pemilik LLC

LLC biasanya dikenakan cukai sebagai entiti pass-through melainkan ia memilih layanan cukai korporat. Ini bermakna perniagaan itu sendiri biasanya tidak membayar cukai pendapatan persekutuan atau negeri di peringkat entiti.

Sebaliknya, keuntungan mengalir kepada pemilik, yang melaporkannya pada penyata cukai peribadi mereka. Bergantung pada struktur LLC, pemilik tersebut mungkin perlu membayar:

• Cukai pendapatan persekutuan
• Cukai pendapatan peribadi New Mexico
• Cukai bekerja sendiri persekutuan ke atas pendapatan perniagaan aktif, jika berkenaan

LLC Satu Pemilik

LLC satu pemilik sering dianggap sebagai entiti diabaikan untuk tujuan cukai persekutuan. Secara praktikal, pemilik melaporkan pendapatan perniagaan pada penyata cukai peribadi mereka, dan layanan cukai New Mexico biasanya mengikut klasifikasi itu.

LLC Pelbagai Pemilik

LLC pelbagai pemilik biasanya dianggap sebagai perkongsian melainkan ia memilih untuk dikenakan cukai sebagai korporat. LLC lazimnya memfailkan penyata maklumat, manakala ahli individu melaporkan bahagian pendapatan mereka pada penyata masing-masing.

Cukai Pendapatan Peribadi New Mexico

New Mexico mengenakan cukai pendapatan peribadi ke atas penduduk dan bukan penduduk yang mempunyai pendapatan sumber New Mexico. Negeri ini menggunakan kadar berperingkat, jadi amaun yang perlu dibayar bergantung pada pendapatan bercukai dan status pemfailan anda.

Jika LLC anda menyalurkan pendapatan kepada anda, pendapatan itu boleh menjejaskan cukai pendapatan peribadi New Mexico anda walaupun LLC itu sendiri tidak membayar cukai pendapatan di peringkat entiti.

Cukai Pendapatan Korporat dan Cukai Franchise

Korporat tertakluk kepada set peraturan yang berbeza.

Jika perniagaan anda dikenakan cukai sebagai C corporation, atau jika LLC anda memilih untuk dikenakan cukai sebagai korporat, cukai pendapatan korporat New Mexico mungkin terpakai. New Mexico juga mengenakan cukai franchise tahunan yang berasingan ke atas korporat yang mempunyai atau menjalankan francais korporat di negeri ini.

Cukai franchise korporat dilaporkan pada Form CIT-1 dan kini ialah cukai tahunan sebanyak $50.

Bila Cukai Korporat Terpakai

Cukai pendapatan korporat New Mexico biasanya terpakai kepada korporat yang menjana pendapatan daripada aktiviti atau sumber di negeri ini dan dikehendaki memfailkan penyata cukai pendapatan korporat persekutuan atau penyata setara.

Ini termasuk korporat yang:

• Menjalankan perniagaan di New Mexico
• Mendapat pendapatan daripada harta atau pekerjaan di New Mexico
• Beroperasi sebagai entiti yang dikenakan cukai sebagai korporat di bawah peraturan persekutuan

Mengapa Pilihan Entiti Penting

Klasifikasi cukai perniagaan anda boleh mengubah beban pematuhan anda.

• LLC yang dikenakan cukai sebagai entiti pass-through biasanya memindahkan cukai pendapatan kepada pemilik
• Korporat mungkin perlu membayar cukai pendapatan korporat dan cukai franchise sendiri
• Perniagaan dengan pekerja juga mungkin perlu membuat pemfailan berkaitan gaji

Memilih struktur yang betul semasa penubuhan boleh memudahkan urusan cukai anda kemudian. Zenind membantu pengasas menubuhkan LLC dan syarikat korporat dengan asas pentadbiran yang lebih teratur, yang memudahkan penjejakan pemfailan, tarikh akhir, dan pendaftaran cukai dari hari pertama.

Cukai Pekerjaan dan Penahanan

Apabila anda menggaji pekerja, tanggungjawab anda bertambah.

Majikan biasanya perlu mengurus:

• Penahanan cukai pendapatan persekutuan
• Penahanan Social Security dan Medicare
• Kewajipan cukai gaji majikan
• Penahanan New Mexico, jika diperlukan
• Pelaporan dan pembayaran berkaitan pengangguran

Pematuhan gaji pekerja adalah berasingan daripada gross receipts tax dan berasingan daripada cukai pendapatan perniagaan. Sesebuah perniagaan boleh mematuhi satu set pemfailan dengan baik tetapi masih lewat dalam pelaporan gaji.

Jika anda merancang untuk menggaji, masukkan pematuhan gaji ke dalam proses operasi anda lebih awal. Penalti untuk pemfailan gaji yang terlepas biasanya lebih mahal daripada kos menyediakan sistem dengan betul.

Cukai Anggaran

Ramai pemilik perniagaan perlu membuat bayaran cukai anggaran sepanjang tahun.

Cukai anggaran bertujuan menampung liabiliti cukai yang tidak ditahan sepenuhnya di sumber. Ia mungkin terpakai kepada:

• Pemilik pass-through yang dijangka berhutang cukai pendapatan peribadi
• Pemilik bekerja sendiri yang dijangka berhutang cukai bekerja sendiri
• Korporat yang dijangka berhutang cukai pendapatan
• Perniagaan dengan kewajipan negeri yang berulang

Idea utamanya mudah: jangan tunggu hingga akhir tahun untuk membayar semua liabiliti cukai anda jika sistem cukai menjangkakan anda membayar ketika pendapatan diperoleh.

Cara Mendaftar dan Kekal Patuh

Perniagaan baharu di New Mexico harus menganggap pendaftaran cukai sebagai sebahagian daripada penubuhan, bukan perkara selepasnya.

1. Daftar untuk Akaun Cukai yang Betul

Bergantung pada aktiviti anda, anda mungkin memerlukan akaun untuk gross receipts tax, withholding, atau cukai korporat.

2. Dapatkan EIN

Kebanyakan perniagaan memerlukan Employer Identification Number persekutuan untuk membuka akaun cukai, menggaji pekerja, dan memisahkan kewangan perniagaan daripada kewangan peribadi.

3. Gunakan Layanan Cukai yang Betul

Pastikan klasifikasi entiti anda sepadan dengan cara anda menjangkakan untuk memfail. LLC yang dikenakan cukai sebagai korporat mempunyai kewajipan yang berbeza daripada LLC yang dikenakan cukai sebagai entiti pass-through.

4. Jejaki Kadar GRT Berasaskan Lokasi

Oleh sebab gross receipts tax boleh berbeza mengikut lokasi, sistem invois dan perakaunan anda harus menangkap destinasi jualan atau perkhidmatan.

5. Simpan Rekod Pengecualian dan Potongan

Jika anda menuntut potongan atau pengecualian, simpan dokumentasi sokongan. Peraturan cukai New Mexico adalah khusus, dan potongan yang tidak disokong boleh menimbulkan masalah kemudian.

6. Fail dan Bayar Tepat Pada Masanya

Penalti lewat fail dan lewat bayar boleh meningkat dengan cepat. Sediakan peringatan kalendar untuk pemfailan bulanan, suku tahunan, dan tahunan supaya pematuhan tidak bergantung pada ingatan.

Kesilapan Lazim Pemilik Perniagaan New Mexico

Kesilapan yang paling kerap berlaku adalah boleh dijangka:

• Menganggap New Mexico mempunyai cukai jualan negeri standard dan bukannya gross receipts tax
• Terlupa bahawa perniagaan perkhidmatan mungkin berhutang GRT
• Menggunakan kadar cukai yang salah kerana lokasi perniagaan berubah
• Menganggap LLC seperti korporat, atau korporat seperti entiti pass-through
• Terlepas kewajipan penahanan gaji selepas menggaji pekerja
• Mengelirukan perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak dengan potongan GRT
• Gagal menyimpan sijil pengecualian atau rekod transaksi

Mengelakkan kesilapan ini kebanyakannya bergantung pada menyediakan perniagaan dengan betul dan menyemak peraturan sebelum invois pertama dikeluarkan.

Soalan Lazim Cukai Perniagaan New Mexico

Adakah New Mexico mempunyai cukai jualan?

New Mexico secara amnya menggunakan gross receipts tax dan bukannya cukai jualan negeri tradisional.

Adakah LLC membayar cukai franchise New Mexico?

Biasanya tidak. Cukai franchise tahunan terpakai kepada korporat, termasuk entiti yang dikenakan cukai sebagai korporat. LLC yang dikenakan cukai sebagai entiti pass-through biasanya tidak membayar cukai franchise korporat.

Adakah penjual jarak jauh berhutang gross receipts tax New Mexico?

Boleh jadi. Penjual jarak jauh dan penyedia marketplace mungkin mempunyai kewajipan pemfailan New Mexico jika mereka memenuhi ambang taxable gross receipts negeri dan peraturan lain.

Adakah saya perlu membayar cukai pendapatan New Mexico ke atas keuntungan LLC saya?

Jika LLC anda dikenakan cukai sebagai entiti pass-through, pendapatan biasanya mengalir kepada pemilik dan dilaporkan pada penyata peribadi mereka.

Bila saya perlu bercakap dengan profesional cukai?

Anda harus mendapatkan bantuan sebelum memulakan jika anda menjual merentas sempadan negeri, menggaji pekerja, atau tidak pasti bagaimana entiti anda diklasifikasikan untuk tujuan cukai. Lebih awal struktur anda betul, lebih sedikit pembetulan yang perlu anda lakukan kemudian.

Penutup

Cukai perniagaan New Mexico boleh diuruskan apabila anda memahami strukturnya. Gross receipts tax ialah kejutan terbesar bagi ramai pengasas, tetapi ia hanyalah satu bahagian daripada keseluruhan gambar. Cukai pendapatan, kewajipan gaji, dan cukai franchise korporat juga boleh terpakai bergantung pada cara perniagaan anda disusun dan beroperasi.

Jika anda menubuhkan perniagaan di New Mexico, luangkan masa untuk menyelaraskan pilihan entiti, klasifikasi cukai, dan persediaan pemfailan sebelum hasil mula masuk. Zenind boleh membantu anda membina asas itu supaya syarikat anda bermula dengan teratur, patuh, dan bersedia untuk berkembang.