شرح ضرائب الأعمال في نيو مكسيكو: ضريبة إجمالي الإيرادات، ضريبة الدخل، والامتثال

إن بدء عمل تجاري في نيو مكسيكو يعني فهم أكثر من مجرد أوراق التأسيس. فلدى الولاية قواعدها الضريبية الخاصة بالأعمال، ومتطلبات الإيداع، ونظام ضريبة إجمالي الإيرادات المرتبط بالموقع، وكل ذلك يمكن أن يؤثر في كل مرحلة من مراحل نمو شركتك.

بالنسبة إلى شركات LLC، والشركات، والكيانات الأخرى، فإن المفتاح هو معرفة الضرائب التي تنطبق على النشاط التجاري نفسه، والضرائب التي تنتقل إلى المالكين، والالتزامات التي تنشأ بمجرد توظيف الموظفين أو إجراء مبيعات خاضعة للضريبة. لا تستخدم نيو مكسيكو نظامًا تقليديًا موحدًا لضريبة المبيعات على مستوى الولاية. وبدلًا من ذلك، تتعامل معظم الأعمال مع ضريبة إجمالي الإيرادات، إلى جانب ضريبة الدخل، وفي حالة بعض الكيانات، ضريبة الامتياز على الشركات.

يشرح هذا الدليل أهم ضرائب الأعمال في نيو مكسيكو، ويبين كيفية عملها عمليًا، ويعرض طرقًا للبقاء ملتزمًا دون خلق أعباء إدارية غير ضرورية.

الضرائب الرئيسية على الأعمال في نيو مكسيكو

يجب على معظم أصحاب الأعمال في نيو مكسيكو متابعة أربع فئات ضريبية:

• ضريبة إجمالي الإيرادات على الإيرادات الخاضعة للضريبة
• ضريبة الدخل الشخصي لمالكي الأعمال ذات المعاملة العابرة ضريبيًا
• ضريبة دخل الشركات للشركات وLLC الخاضعة للضريبة كالشركات
• الضرائب المرتبطة بالتوظيف عند وجود موظفين

يعتمد المزيج الدقيق على نوع الكيان، والخيار الضريبي الذي اخترته، وما تبيعه، وما إذا كان لديك موظفون.

ضريبة إجمالي الإيرادات: نسخة نيو مكسيكو من ضريبة المبيعات

عادةً لا تجمع الأعمال في نيو مكسيكو ضريبة مبيعات قياسية. وبدلًا من ذلك، تكون خاضعة غالبًا لضريبة إجمالي الإيرادات، المعروفة اختصارًا بـ GRT.

تُفرض ضريبة إجمالي الإيرادات على إجمالي المبلغ أو القيمة المستلمة من النشاط التجاري الخاضع للضريبة. وبوجه عام، يشمل ذلك الإيرادات الناتجة عن:

• بيع الممتلكات في نيو مكسيكو
• تأجير أو ترخيص الممتلكات المستخدمة في نيو مكسيكو
• منح حقوق استخدام امتياز تجاري في نيو مكسيكو
• تقديم الخدمات في نيو مكسيكو
• بعض الخدمات المقدمة خارج الولاية عندما يُستخدم المنتج لأول مرة في نيو مكسيكو
• بعض المبيعات عبر الأسواق أو المبيعات عن بُعد التي تستوفي عتبات الإيداع في نيو مكسيكو

تقوم كثير من الشركات بتحميل GRT على العميل وإظهارها بشكل منفصل في الفاتورة. وحتى عندما يدفعها العميل، تكون الشركة عادةً هي الطرف المسؤول عن الإقرار الضريبي وسداد الضريبة.

لماذا تربك ضريبة إجمالي الإيرادات أصحاب الأعمال الجدد

تشبه GRT ضريبة المبيعات، لكن البنية القانونية مختلفة. فالضريبة تُحسب على إيرادات الأعمال بدلًا من اقتصارها على المبيعات بالتجزئة للسلع الملموسة. وهذا يعني أن أعمال الخدمات، والمقاولين، وكثيرًا من البائعين عبر الإنترنت قد يكون عليهم أيضًا التزام ضريبي.

كما يعني ذلك أن الموقع مهم. تستخدم نيو مكسيكو رموز المواقع ومعدلات الضرائب المحلية، لذا قد يختلف المعدل حسب مكان تسليم السلع أو الخدمات. وقد تحتاج شركة لديها عملاء في عدة مدن داخل نيو مكسيكو إلى تطبيق معدلات مختلفة على معاملات مختلفة.

من يجب عليه تحصيلها؟

قد تحتاج إلى التسجيل وتحميل GRT إذا كنت:

• تمارس نشاطًا في نيو مكسيكو وتقوم بمبيعات خاضعة للضريبة أو تقدم خدمات خاضعة للضريبة
• تبيع لعملاء في نيو مكسيكو من نشاط خارج الولاية وتستوفي حدود الارتباط الاقتصادي
• تبيع عبر منصة سوقية وتستوفي أنشطتك قواعد الولاية

يمكن أن تخضع البائعون عن بُعد ومشغلو الأسواق لضريبة إجمالي الإيرادات في نيو مكسيكو حتى دون وجود مادي إذا استوفوا عتبة الإيرادات الخاضعة للضريبة في السنة التقويمية السابقة.

ماذا عن الخصومات والإعفاءات؟

تسمح نيو مكسيكو ببعض الخصومات والإعفاءات، لكنها منصوص عليها في القانون ومحددة. ولا تؤدي نفقات الأعمال عمومًا إلى خفض ضريبة إجمالي الإيرادات بالطريقة نفسها التي تخفض بها ضريبة الدخل.

وهذا تمييز مهم. فالمصروفات القابلة للخصم لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية لا تُعد تلقائيًا خصمًا لأغراض GRT.

إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كانت المعاملة خاضعة للضريبة، فينبغي التأكد من المعالجة الصحيحة قبل الإيداع. من الأسهل تصحيح الفواتير وقواعد الإعفاء منذ البداية بدلًا من إصلاح خطأ في الإبلاغ لاحقًا.

ضريبة الدخل لمالكي LLC

عادةً ما تُعامل شركة LLC ضريبيًا ككيان عابر، ما لم تختر المعاملة الضريبية للشركات. وهذا يعني أن الشركة نفسها لا تدفع عادةً ضريبة دخل اتحادية أو على مستوى الولاية على مستوى الكيان.

بدلًا من ذلك، تنتقل الأرباح إلى المالكين، الذين يدرجونها في إقراراتهم الشخصية. وبحسب هيكل LLC، قد يكون على هؤلاء المالكين:

• ضريبة دخل اتحادية
• ضريبة دخل شخصية في نيو مكسيكو
• ضريبة العمل الحر الفيدرالية على دخل الأعمال النشط، إن انطبقت

LLC ذات المالك الواحد

غالبًا ما تُعامل LLC ذات المالك الواحد ككيان مهمل لأغراض الضرائب الفيدرالية. عمليًا، يصرح المالك بدخل النشاط على إقراره الضريبي الشخصي، وعادةً ما تتبع معاملة نيو مكسيكو هذا التصنيف.

LLC متعددة الأعضاء

غالبًا ما تُعامل LLC متعددة الأعضاء كشراكة ما لم تختر أن تُفرض عليها ضرائب كالشركات. وعادةً ما تقدم LLC إقرارًا معلوماتيًا، بينما يصرح الأعضاء الأفراد بحصتهم التوزيعية من الدخل في إقراراتهم الخاصة.

ضريبة الدخل الشخصي في نيو مكسيكو

تفرض نيو مكسيكو ضريبة دخل شخصي على المقيمين وعلى غير المقيمين ذوي الدخل من مصادر نيو مكسيكو. وتستخدم الولاية معدلات تصاعدية، لذا يعتمد المبلغ المستحق على دخلك الخاضع للضريبة وحالة تقديمك.

إذا كانت LLC تنقل إليك الدخل، فقد يؤثر هذا الدخل في ضريبة الدخل الشخصي الخاصة بك في نيو مكسيكو حتى لو لم تكن الشركة نفسها تدفع ضريبة دخل على مستوى الكيان.

ضريبة دخل الشركات وضريبة الامتياز

تخضع الشركات لمجموعة مختلفة من القواعد.

إذا كانت شركتك تُفرض عليها الضرائب كشركة C، أو إذا اختارت LLC أن تُفرض عليها الضرائب كشركة، فقد تنطبق ضريبة دخل الشركات في نيو مكسيكو. كما تفرض نيو مكسيكو ضريبة امتياز سنوية منفصلة على الشركات التي لديها امتياز شركة في الولاية أو تمارسه.

تُبلغ ضريبة الامتياز على الشركات في النموذج CIT-1، وهي حاليًا ضريبة سنوية مقدارها 50 دولارًا.

متى تنطبق ضريبة الشركات

تنطبق ضريبة دخل الشركات في نيو مكسيكو عمومًا على الشركات التي تحقق دخلًا من أنشطة أو مصادر داخل الولاية ويُطلب منها تقديم إقرار ضريبة دخل شركات اتحادي أو إقرار مكافئ.

ويشمل ذلك الشركات التي:

• تمارس الأعمال في نيو مكسيكو
• تحقق دخلًا من الممتلكات أو العمل داخل نيو مكسيكو
• تعمل ككيان تُفرض عليه الضرائب كشركة وفق القواعد الفيدرالية

لماذا يهم اختيار الكيان

يمكن أن يغيّر التصنيف الضريبي لنشاطك التجاري عبء الامتثال لديك.

• عادةً ما تنقل LLC الخاضعة للمعاملة العابرة ضريبيًا ضريبة الدخل إلى المالكين
• قد تدفع الشركة ضريبة دخل الشركات الخاصة بها وضريبة الامتياز
• وقد يحتاج النشاط التجاري الذي لديه موظفون أيضًا إلى ملفات متعلقة بالرواتب

إن اختيار الهيكل المناسب عند التأسيس يمكن أن يبسط وضعك الضريبي لاحقًا. تساعد Zenind المؤسسين على إنشاء LLC والشركات على أساس إداري أوضح، مما يجعل تتبع الإيداعات والمواعيد النهائية والتسجيلات الضريبية أسهل منذ اليوم الأول.

ضرائب التوظيف والاستقطاع

بمجرد توظيف الموظفين، تتوسع مسؤولياتك.

وعادةً ما يحتاج أصحاب العمل إلى التعامل مع:

• استقطاع ضريبة الدخل الفيدرالية
• استقطاع الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية
• التزامات ضريبة الرواتب على صاحب العمل
• الاستقطاع في نيو مكسيكو، حيثما كان مطلوبًا
• الإبلاغ والمدفوعات المتعلقة بالبطالة

الامتثال لرواتب الموظفين منفصل عن ضريبة إجمالي الإيرادات ومنفصل عن ضريبة دخل الأعمال. ويمكن لنشاط تجاري أن يكون ملتزمًا تمامًا بمجموعة من الإقرارات بينما يكون متأخرًا في تقارير الرواتب.

إذا كنت تخطط للتوظيف، فادمج الامتثال للرواتب في عملية التشغيل مبكرًا. وغالبًا ما تكون غرامة الإخفاق في الإيداعات المتعلقة بالرواتب أعلى تكلفة من إعداد النظام بشكل صحيح.

الضرائب التقديرية

يحتاج كثير من أصحاب الأعمال إلى دفع ضرائب تقديرية خلال العام.

وتهدف الضرائب التقديرية إلى تغطية الالتزامات الضريبية التي لا يتم استقطاعها بالكامل من المصدر. وقد تنطبق على:

• أصحاب الأعمال ذات المعاملة العابرة الذين يتوقعون استحقاق ضريبة دخل شخصية
• أصحاب الأعمال العاملين لحسابهم الخاص الذين يتوقعون استحقاق ضريبة العمل الحر
• الشركات التي تتوقع استحقاق ضريبة دخل
• الأعمال التي لديها التزامات مستمرة على مستوى الولاية

الفكرة بسيطة: لا تنتظر حتى نهاية السنة لدفع كامل الالتزام الضريبي إذا كان نظام الضرائب يتوقع منك الدفع مع تحقق الدخل.

كيفية التسجيل والبقاء ملتزمًا

ينبغي لأي نشاط تجاري جديد في نيو مكسيكو أن يعتبر التسجيل الضريبي جزءًا من التأسيس، لا أمرًا ثانويًا.

1. سجل في الحسابات الضريبية الصحيحة

بحسب نشاطك، قد تحتاج إلى حسابات لضريبة إجمالي الإيرادات أو الاستقطاع أو ضريبة الشركات.

2. احصل على EIN

تحتاج معظم الشركات إلى رقم تعريف صاحب العمل الفيدرالي لفتح الحسابات الضريبية، وتوظيف الموظفين، وفصل أموال الأعمال عن الأموال الشخصية.

3. طبّق المعاملة الضريبية الصحيحة

تأكد من أن تصنيف كيانك يتوافق مع الطريقة التي تتوقع أن تقدم بها الإقرار. فـ LLC الخاضعة للضريبة كشركة تختلف التزاماتها عن LLC الخاضعة للمعاملة العابرة ضريبيًا.

4. تتبع معدلات GRT المرتبطة بالموقع

نظرًا إلى أن ضريبة إجمالي الإيرادات قد تختلف حسب الموقع، فيجب أن يلتقط نظام الفوترة والمحاسبة لديك وجهة البيع أو الخدمة.

5. احتفظ بسجلات الإعفاءات والخصومات

إذا طالبت بخصم أو إعفاء، فاحتفظ بالمستندات الداعمة. قواعد الضرائب في نيو مكسيكو محددة، وأي خصومات غير مدعومة قد تسبب مشكلات لاحقًا.

6. قدم وادفع في الوقت المحدد

يمكن أن تتراكم غرامات التأخير في الإيداع والسداد بسرعة. ضع تذكيرات تقويمية للإيداعات الشهرية والربع سنوية والسنوية حتى لا يعتمد الامتثال على الذاكرة.

الأخطاء الشائعة التي يرتكبها أصحاب الأعمال في نيو مكسيكو

الأخطاء الأكثر شيوعًا متوقعة:

• افتراض أن نيو مكسيكو لديها ضريبة مبيعات موحدة على مستوى الولاية بدلًا من ضريبة إجمالي الإيرادات
• نسيان أن أعمال الخدمات قد تكون خاضعة لـ GRT
• استخدام معدل ضريبي غير صحيح لأن موقع العمل تغير
• معاملة LLC كأنها شركة، أو معاملة شركة كأنها كيان عابر ضريبيًا
• إهمال التزامات استقطاع الرواتب بعد التوظيف
• الخلط بين نفقات الأعمال القابلة للخصم وخصومات GRT
• عدم الاحتفاظ بشهادات الإعفاء أو سجلات المعاملات

إن تجنب هذه الأخطاء يعتمد في الغالب على إعداد النشاط التجاري بشكل صحيح ومراجعة القواعد قبل إصدار أول فاتورة.

الأسئلة الشائعة حول ضرائب الأعمال في نيو مكسيكو

هل لدى نيو مكسيكو ضريبة مبيعات؟

تستخدم نيو مكسيكو عمومًا ضريبة إجمالي الإيرادات بدلًا من ضريبة مبيعات تقليدية على مستوى الولاية.

هل تدفع LLC ضريبة الامتياز في نيو مكسيكو؟

غالبًا لا. تنطبق ضريبة الامتياز السنوية على الشركات، بما في ذلك الكيانات الخاضعة للضريبة كشركات. أما LLC الخاضعة للمعاملة العابرة ضريبيًا فعادةً فلا تدفع ضريبة الامتياز على الشركات.

هل يدين البائعون عن بُعد بضريبة إجمالي الإيرادات في نيو مكسيكو؟

يمكن ذلك. قد تكون على البائعين عن بُعد ومشغلي الأسواق التزامات إيداع في نيو مكسيكو إذا استوفوا عتبة الإيرادات الخاضعة للضريبة في الولاية وقواعد أخرى.

هل يجب أن أدفع ضريبة دخل نيو مكسيكو على أرباح LLC الخاصة بي؟

إذا كانت LLC تُعامل ككيان عابر ضريبيًا، فإن الدخل ينتقل عمومًا إلى المالكين ويُدرج في إقراراتهم الشخصية.

متى يجب أن أستشير مختصًا ضريبيًا؟

ينبغي أن تحصل على المساعدة قبل الإطلاق إذا كنت تبيع عبر الولايات، أو توظف موظفين، أو لست متأكدًا من كيفية تصنيف كيانك لأغراض الضرائب. كلما ضبطت الهيكل مبكرًا، قلّ مقدار التصحيح الذي ستحتاج إليه لاحقًا.

أفكار ختامية

يمكن إدارة ضرائب الأعمال في نيو مكسيكو عندما تفهم الهيكل. وتُعد ضريبة إجمالي الإيرادات المفاجأة الأكبر لكثير من المؤسسين، لكنها ليست سوى جزء من الصورة. فقد تنطبق أيضًا ضريبة الدخل، والتزامات الرواتب، وضريبة الامتياز على الشركات، وذلك بحسب طريقة تنظيم نشاطك وكيفية تشغيله.

إذا كنت تؤسس نشاطًا تجاريًا في نيو مكسيكو، فخصص وقتًا لمواءمة اختيار الكيان، والتصنيف الضريبي، وإعداد الإيداعات قبل بدء تدفق الإيرادات. يمكن أن تساعد Zenind في بناء هذه القاعدة حتى تبدأ شركتك بشكل منظم وملتزم وجاهز للنمو.