Taxele pentru afaceri în New Mexico explicate: gross receipts tax, impozitul pe venit și conformitatea

Începerea unei afaceri în New Mexico înseamnă mai mult decât documentele de înființare. Statul are propriile reguli privind taxele pentru afaceri, cerințe de raportare și un sistem de gross receipts tax bazat pe locație, care poate influența fiecare etapă a creșterii companiei dvs.

Pentru LLC-uri, corporații și alte entități, esențial este să știți ce taxe se aplică afacerii în sine, ce taxe se transferă către proprietari și ce obligații apar odată ce angajați personal sau faceți vânzări impozabile. New Mexico nu folosește un sistem tradițional de taxă de vânzare la nivel de stat. În schimb, majoritatea afacerilor se confruntă cu gross receipts tax, alături de impozitul pe venit și, pentru unele entități, corporate franchise tax.

Acest ghid explică principalele taxe pentru afaceri din New Mexico, arată cum funcționează în practică și evidențiază cum puteți rămâne conform fără a crea complicații administrative inutile.

Principalele taxe pentru afaceri în New Mexico

Cei mai mulți proprietari de afaceri din New Mexico trebuie să urmărească patru categorii de taxe:

• Gross receipts tax pentru încasările impozabile ale afacerii
• Impozit pe venit personal pentru proprietarii de afaceri pass-through
• Corporate income tax pentru corporații și LLC-uri impozitate ca corporații
• Taxe legate de angajare atunci când aveți lucrători

Combinația exactă depinde de tipul entității, de opțiunea fiscală aleasă, de ceea ce vindeți și de existența angajaților.

Gross Receipts Tax: varianta din New Mexico a taxei de vânzare

De obicei, afacerile din New Mexico nu colectează o taxă de vânzare standard. În schimb, ele sunt adesea supuse gross receipts tax, numită frecvent GRT.

Gross receipts tax se aplică valorii totale a banilor sau a beneficiilor primite din activitatea impozabilă a afacerii. În general, aceasta include încasări din:

• Vânzarea de bunuri în New Mexico
• Închirierea sau licențierea de bunuri utilizate în New Mexico
• Acordarea de drepturi de utilizare a unei francize în New Mexico
• Prestarea de servicii în New Mexico
• Anumite servicii prestate în afara statului, atunci când produsul este utilizat pentru prima dată în New Mexico
• Anumite vânzări prin marketplace sau la distanță care îndeplinesc pragurile de raportare din New Mexico

Multe afaceri transferă GRT către client și îl evidențiază separat pe factură. Chiar și atunci când clientul îl plătește, afacerea este de obicei responsabilă de depunerea declarației și de remiterea taxei.

De ce gross receipts tax îi derutează pe noii proprietari de afaceri

GRT seamănă cu taxa de vânzare, dar structura juridică este diferită. Taxa se bazează pe încasările afacerii, nu doar pe vânzările cu amănuntul de bunuri tangibile. Asta înseamnă că și afacerile de servicii, contractorii și mulți vânzători online pot datora taxă.

De asemenea, locația contează. New Mexico folosește coduri de locație și cote locale de taxare, astfel încât rata poate varia în funcție de locul în care bunurile sau serviciile sunt livrate. O afacere cu clienți în mai multe orașe din New Mexico poate trebui să aplice cote diferite tranzacțiilor diferite.

Cine trebuie să o colecteze?

Este posibil să trebuiască să vă înregistrați și să colectați GRT dacă:

• Operați în New Mexico și realizați vânzări impozabile sau prestați servicii impozabile
• Vindeți către clienți din New Mexico dintr-o afacere din afara statului și îndepliniți pragurile de nexus economic
• Vindeți printr-un marketplace provider și activitatea dvs. îndeplinește regulile statului

Vânzătorii la distanță și marketplace providers pot fi supuși New Mexico GRT chiar și fără prezență fizică, dacă depășesc pragul de încasări impozabile stabilit de stat în anul calendaristic precedent.

Ce se întâmplă cu deducerile și scutirile?

New Mexico permite anumite deduceri și scutiri, dar acestea sunt stabilite prin lege și sunt specifice. Cheltuielile de afaceri nu reduc, în general, gross receipts tax în același mod în care reduc impozitul pe venit.

Aceasta este o diferență importantă. O cheltuială deductibilă pentru impozitul federal pe venit nu este automat o deducere pentru scopuri GRT.

Dacă nu sunteți sigur dacă o tranzacție este impozabilă, verificați tratamentul corect înainte de depunere. Este mai ușor să setați corect factura și regulile de scutire de la început decât să corectați ulterior o eroare de raportare.

Impozitul pe venit pentru proprietarii de LLC

Un LLC este, de regulă, impozitat ca entitate pass-through, cu excepția situației în care optează pentru tratament fiscal de tip corporație. Asta înseamnă că, de obicei, afacerea în sine nu plătește impozit federal sau de stat pe venit la nivel de entitate.

În schimb, profitul trece către proprietari, care îl raportează în declarațiile lor personale. În funcție de structura LLC-ului, acești proprietari pot datora:

• Impozit federal pe venit
• Impozit personal pe venit în New Mexico
• Impozit federal pentru self-employment asupra venitului activ din afacere, dacă este cazul

LLC-uri cu un singur membru

Un LLC cu un singur membru este adesea tratat ca entitate ignorată pentru scopuri fiscale federale. În practică, proprietarul raportează venitul afacerii în declarația personală, iar tratamentul fiscal din New Mexico urmează, de regulă, această clasificare.

LLC-uri cu mai mulți membri

Un LLC cu mai mulți membri este, de obicei, tratat ca parteneriat, cu excepția situației în care optează să fie impozitat ca o corporație. În general, LLC-ul depune o declarație informativă, iar membrii individuali își raportează cota distributivă de venit în propriile declarații.

Impozitul personal pe venit în New Mexico

New Mexico percepe impozit personal pe venit rezidenților și nerezidenților care au venituri sursă New Mexico. Statul folosește cote progresive, astfel încât suma datorată depinde de venitul dvs. impozabil și de statutul de depunere.

Dacă LLC-ul vă transferă venit, acel venit poate influența impozitul dvs. personal pe venit în New Mexico, chiar dacă LLC-ul însuși nu plătește impozit pe venit la nivel de entitate.

Corporate income tax și corporate franchise tax

Corporațiile se confruntă cu un set diferit de reguli.

Dacă afacerea dvs. este impozitată ca o corporație de tip C sau dacă LLC-ul dvs. optează să fie impozitat ca o corporație, se poate aplica corporate income tax în New Mexico. New Mexico impune, de asemenea, un corporate franchise tax anual separat pentru corporațiile care dețin sau exercită o franciză corporativă în stat.

Corporate franchise tax se raportează pe Formularul CIT-1 și este în prezent o taxă anuală de 50 USD.

Când se aplică impozitul corporativ

Corporate income tax din New Mexico se aplică, în general, corporațiilor care obțin venituri din activități sau surse din stat și care trebuie să depună o declarație federală de impozit pe venit pentru corporații sau o declarație echivalentă.

Aceasta include corporațiile care:

• Desfășoară activitate în New Mexico
• Obțin venituri din proprietăți sau muncă prestată în New Mexico
• Funcționează ca entitate impozitată ca corporație conform regulilor federale

De ce contează alegerea entității

Clasificarea fiscală a afacerii dvs. poate schimba nivelul de conformitate necesar.

• Un LLC impozitat ca entitate pass-through transferă, de obicei, impozitul pe venit către proprietari
• O corporație poate datora propriul corporate income tax și corporate franchise tax
• O afacere cu angajați poate avea și obligații legate de payroll

Alegerea structurii potrivite la înființare vă poate simplifica viața fiscală mai târziu. Zenind ajută fondatorii să înființeze LLC-uri și corporații cu o bază administrativă mai clară, ceea ce face mai ușoară urmărirea declarațiilor, termenelor și înregistrărilor fiscale încă din prima zi.

Taxele de angajare și reținerea la sursă

Odată ce angajați personal, responsabilitățile dvs. se extind.

În general, angajatorii trebuie să gestioneze:

• Reținerea federală a impozitului pe venit
• Reținerea contribuțiilor pentru Social Security și Medicare
• Obligațiile angajatorului privind payroll tax
• Reținerea în New Mexico, unde este necesar
• Raportarea și plățile legate de unemployment

Conformitatea payroll-ului pentru angajați este separată de gross receipts tax și separată de impozitul pe venitul afacerii. O afacere poate fi la zi cu un set de declarații și totuși să aibă întârzieri la raportarea payroll.

Dacă intenționați să angajați, integrați conformitatea payroll în procesul operațional încă de la început. Penalitatea pentru depuneri payroll omise este, de obicei, mai mare decât costul configurării corecte a sistemului.

Plățile estimate

Mulți proprietari de afaceri trebuie să facă plăți estimate de taxe pe parcursul anului.

Taxele estimate sunt menite să acopere obligațiile fiscale care nu sunt reținute integral la sursă. Ele se pot aplica:

• Proprietarilor de entități pass-through care se așteaptă să datoreze impozit personal pe venit
• Proprietarilor independenți care se așteaptă să datoreze self-employment tax
• Corporațiilor care se așteaptă să datoreze impozit pe venit
• Afacerilor cu obligații recurente la nivel de stat

Ideea este simplă: nu așteptați sfârșitul anului pentru a plăti întreaga datorie fiscală dacă sistemul fiscal se așteaptă să plătiți pe măsură ce venitul este obținut.

Cum vă înregistrați și rămâneți conform

O nouă afacere din New Mexico ar trebui să trateze înregistrarea fiscală ca parte a înființării, nu ca pe un aspect secundar.

1. Înregistrați-vă pentru conturile fiscale corecte

În funcție de activitate, este posibil să aveți nevoie de conturi pentru gross receipts tax, withholding sau corporate tax.

2. Obțineți un EIN

Majoritatea afacerilor au nevoie de un Employer Identification Number federal pentru a deschide conturi fiscale, a angaja personal și a separa finanțele afacerii de cele personale.

3. Aplicați tratamentul fiscal corect

Asigurați-vă că clasificarea entității corespunde modului în care intenționați să depuneți declarațiile. Un LLC impozitat ca o corporație are obligații diferite față de un LLC impozitat ca entitate pass-through.

4. Urmăriți cotele GRT bazate pe locație

Deoarece gross receipts tax poate varia în funcție de locație, sistemul dvs. de facturare și contabilitate ar trebui să înregistreze destinația vânzării sau a serviciului.

5. Păstrați evidența scutirilor și deducerilor

Dacă solicitați o deducere sau o scutire, păstrați documentele justificative. Regulile fiscale din New Mexico sunt specifice, iar deducerile nesusținute pot crea probleme mai târziu.

6. Depuneți și plătiți la timp

Penalitățile pentru depunere și plată întârziată se pot acumula rapid. Stabiliți mementouri în calendar pentru depuneri lunare, trimestriale și anuale, astfel încât conformitatea să nu depindă de memorie.

Greșeli frecvente ale proprietarilor de afaceri din New Mexico

Cele mai frecvente erori sunt previzibile:

• Presupunerea că New Mexico are o taxă de vânzare standard la nivel de stat, în loc de gross receipts tax
• Ui­tați că și afacerile de servicii pot datora GRT
• Folosirea cotei fiscale greșite deoarece locația afacerii s-a schimbat
• Tratarea unui LLC ca pe o corporație sau a unei corporații ca pe o entitate pass-through
• Omisiunea obligațiilor de withholding după angajarea personalului
• Confuzia dintre cheltuielile de afaceri deductibile și deducerile GRT
• Ne-păstrarea certificatelor de scutire sau a evidențelor tranzacțiilor

Evitarea acestor greșeli ține, în principal, de configurarea corectă a afacerii și de verificarea regulilor înainte de emiterea primei facturi.

Întrebări frecvente despre taxele pentru afaceri din New Mexico

Are New Mexico o taxă de vânzare?

În general, New Mexico folosește gross receipts tax în locul unei taxe de vânzare tradiționale la nivel de stat.

LLC-urile plătesc corporate franchise tax în New Mexico?

De regulă, nu. Corporate franchise tax anual se aplică corporațiilor, inclusiv entităților impozitate ca corporații. Un LLC impozitat ca entitate pass-through, în general, nu plătește corporate franchise tax.

Vânzătorii la distanță datorează gross receipts tax în New Mexico?

Pot. Vânzătorii la distanță și marketplace providers pot avea obligații de raportare în New Mexico dacă îndeplinesc pragul de încasări impozabile al statului și celelalte reguli.

Trebuie să plătesc impozit pe venit în New Mexico pentru profitul LLC-ului meu?

Dacă LLC-ul dvs. este impozitat ca entitate pass-through, venitul trece, în general, către proprietari și este raportat în declarațiile lor personale.

Când ar trebui să discut cu un specialist fiscal?

Ar trebui să cereți ajutor înainte de lansare dacă vindeți peste granițele statale, angajați personal sau nu sunteți sigur cum este clasificat fiscală entitatea dvs. Cu cât setați structura corect mai devreme, cu atât veți avea mai puține corecții mai târziu.

Concluzie

Taxele pentru afaceri din New Mexico sunt gestionabile atunci când înțelegeți structura. Gross receipts tax este surpriza cea mai mare pentru mulți fondatori, dar reprezintă doar o parte din imaginea de ansamblu. Impozitul pe venit, obligațiile de payroll și corporate franchise tax pot apărea, de asemenea, în funcție de modul în care este organizată și funcționează afacerea dvs.

Dacă înființați o afacere în New Mexico, alocați timp pentru a alinia alegerea entității, clasificarea fiscală și configurarea depunerilor înainte ca veniturile să înceapă să intre. Zenind vă poate ajuta să construiți această bază, astfel încât compania dvs. să pornească organizat, conform și pregătit să crească.