New Mexico virksomhedsafgifter forklaret: gross receipts tax, indkomstskat og compliance

At starte en virksomhed i New Mexico handler om mere end blot stiftelsesdokumenter. Staten har sine egne regler for virksomhedsafgifter, indberetningskrav og et lokationsbaseret gross receipts tax-system, som kan påvirke alle stadier af virksomhedens vækst.

For LLC'er, selskaber og andre enheder er det afgørende at vide, hvilke afgifter der gælder for virksomheden selv, hvilke skatter der videreføres til ejerne, og hvilke forpligtelser der opstår, når du ansætter medarbejdere eller foretager afgiftspligtige salg. New Mexico bruger ikke et traditionelt statsligt sales tax-system. I stedet håndterer de fleste virksomheder gross receipts tax sammen med indkomstskat og, for visse enheder, corporate franchise tax.

Denne guide gennemgår de vigtigste virksomhedsafgifter i New Mexico, forklarer, hvordan de fungerer i praksis, og viser, hvordan du forbliver compliant uden at skabe unødvendigt administrativt besvær.

De vigtigste virksomhedsafgifter i New Mexico

De fleste virksomhedsejere i New Mexico skal holde øje med fire afgiftskategorier:

• Gross receipts tax på afgiftspligtige virksomhedsindtægter
• Personlig indkomstskat for ejere af pass-through-virksomheder
• Corporate income tax for selskaber og LLC'er, der beskattes som selskaber
• Beskæftigelsesrelaterede skatter, når du har ansatte

Den præcise sammensætning afhænger af din virksomhedstype, dit skattemæssige valg, hvad du sælger, og om du har ansatte.

Gross receipts tax: New Mexicos version af sales tax

Virksomheder i New Mexico opkræver som regel ikke en standard sales tax. I stedet er de ofte omfattet af gross receipts tax, ofte kaldet GRT.

Gross receipts tax pålægges det samlede beløb eller den samlede værdi, der modtages fra afgiftspligtig forretningsaktivitet. Generelt omfatter det indtægter fra:

• Salg af ejendom i New Mexico
• Leasing eller licensering af ejendom, der bruges i New Mexico
• Overdragelse af rettigheder til at bruge en franchise i New Mexico
• Udførelse af tjenester i New Mexico
• Visse tjenester udført uden for staten, når produktet først bruges i New Mexico
• Visse marketplace- eller fjernsalg, der opfylder New Mexicos indberetningstærskler

Mange virksomheder lægger GRT videre til kunden og viser den separat på fakturaen. Selv når kunden betaler den, er virksomheden som regel den part, der skal indberette og afregne skatten.

Hvorfor gross receipts tax forvirrer nye virksomhedsejere

GRT minder om sales tax, men den juridiske struktur er anderledes. Skatten baseres på virksomhedens samlede omsætning og ikke kun på detailsalg af fysiske varer. Det betyder, at servicevirksomheder, entreprenører og mange online-sælgere også kan være afgiftspligtige.

Det betyder også, at lokation er vigtig. New Mexico bruger lokationskoder og lokale skattesatser, så satsen kan variere afhængigt af, hvor varerne eller tjenesterne leveres. En virksomhed med kunder i flere byer i New Mexico kan være nødt til at anvende forskellige satser på forskellige transaktioner.

Hvem skal opkræve den?

Du kan være nødt til at registrere dig og opkræve GRT, hvis du:

• Driver virksomhed i New Mexico og foretager afgiftspligtige salg eller leverer afgiftspligtige tjenester
• Sælger til kunder i New Mexico fra en virksomhed uden for staten og opfylder økonomiske nexus-tærskler
• Sælger via en marketplace-provider, og din aktivitet opfylder statens regler

Fjernsælgere og marketplace-providers kan være underlagt New Mexico GRT, selv uden fysisk tilstedeværelse, hvis de opfylder statens tærskel for afgiftspligtige gross receipts i det foregående kalenderår.

Hvad med fradrag og undtagelser?

New Mexico tillader visse fradrag og undtagelser, men de er lovbestemte og specifikke. Erhvervsudgifter reducerer normalt ikke gross receipts tax på samme måde, som de reducerer indkomstskat.

Det er en vigtig forskel. En fradragsberettiget erhvervsudgift for føderale skattemæssige formål er ikke automatisk et fradrag til GRT-formål.

Hvis du er usikker på, om en transaktion er afgiftspligtig, bør du bekræfte den korrekte behandling, før du indberetter. Det er lettere at få fakturering og undtagelsesregler rigtigt fra starten end at rette en indberetningsfejl senere.

Indkomstskat for LLC-ejere

En LLC beskattes normalt som en pass-through-enhed, medmindre den vælger selskabsbeskatning. Det betyder, at virksomheden typisk ikke betaler føderal eller statslig indkomstskat på enhedsniveau.

I stedet går overskuddet videre til ejerne, som rapporterer det på deres personlige selvangivelser. Afhængigt af LLC'ens struktur kan disse ejere skylde:

• Føderal indkomstskat
• New Mexico personlig indkomstskat
• Føderal self-employment tax på aktiv erhvervsindkomst, hvis relevant

Enkeltmedlems-LLC'er

En enkeltmedlems-LLC behandles ofte som en disregarded entity til føderale skattemæssige formål. I praksis rapporterer ejeren virksomhedens indkomst på sin personlige selvangivelse, og den skattemæssige behandling i New Mexico følger som regel denne klassifikation.

Flermedlems-LLC'er

En flermedlems-LLC behandles typisk som et partnerskab, medmindre den vælger at blive beskattet som et selskab. LLC'en indsender normalt en informationsangivelse, mens de enkelte medlemmer rapporterer deres andel af indkomsten på deres egne selvangivelser.

New Mexico personlig indkomstskat

New Mexico opkræver personlig indkomstskat af både bosiddende og ikke-bosiddende med New Mexico-source-indkomst. Staten bruger progressive satser, så det skyldige beløb afhænger af din skattepligtige indkomst og din ansøgningsstatus.

Hvis din LLC viderefører indkomst til dig, kan den indkomst påvirke din personlige indkomstskat i New Mexico, selv om LLC'en ikke selv betaler indkomstskat på enhedsniveau.

Corporate income tax og franchise tax

Selskaber er underlagt et andet regelsæt.

Hvis din virksomhed beskattes som et C corporation, eller hvis din LLC vælger selskabsbeskatning, kan New Mexico corporate income tax gælde. New Mexico opkræver også en separat årlig franchise tax for selskaber, der har eller udøver en selskabsfranchise i staten.

Corporate franchise tax indberettes på Form CIT-1 og er i øjeblikket en årlig skat på 50 USD.

Hvornår corporate tax gælder

New Mexico corporate income tax gælder generelt for selskaber, der har indkomst fra aktiviteter eller kilder i staten og er forpligtet til at indgive en føderal selskabsselvangivelse eller en tilsvarende opgørelse.

Det omfatter selskaber, der:

• Driver virksomhed i New Mexico
• Har indkomst fra ejendom eller arbejde i New Mexico
• Opererer som en enhed, der beskattes som et selskab efter føderale regler

Hvorfor enhedsvalg er vigtigt

Din virksomheds skattemæssige klassifikation kan ændre din compliance-byrde.

• En LLC, der beskattes som pass-through-enhed, sender normalt indkomstskatten videre til ejerne
• Et selskab kan selv skylde corporate income tax og franchise tax
• En virksomhed med ansatte kan også have behov for lønrelaterede indberetninger

At vælge den rigtige struktur ved stiftelsen kan gøre din skattesituation enklere senere. Zenind hjælper stiftere med at etablere LLC'er og selskaber med et mere overskueligt administrativt grundlag, hvilket gør det lettere at holde styr på indberetninger, deadlines og skatteregistreringer fra dag ét.

Beskæftigelsesskatter og tilbageholdelse

Når du ansætter medarbejdere, udvides dine forpligtelser.

Arbejdsgivere skal som regel håndtere:

• Føderal tilbageholdelse af indkomstskat
• Tilbageholdelse til Social Security og Medicare
• Arbejdsgiverens lønafgiftsforpligtelser
• New Mexico withholding, hvor det kræves
• Arbejdsløshedsrelateret rapportering og betalinger

Løn-compliance er separat fra gross receipts tax og separat fra virksomhedsindkomstskat. En virksomhed kan være helt ajour med ét sæt indberetninger og stadig være bagud med lønrapportering.

Hvis du planlægger at ansætte, bør du indbygge løn-compliance i din driftsproces tidligt. Bøden for manglende lønindberetninger er som regel dyrere end omkostningen ved at sætte systemet korrekt op.

Estimerede skatter

Mange virksomhedsejere skal foretage estimerede skattebetalinger i løbet af året.

Estimerede skatter er beregnet til at dække skatteforpligtelser, der ikke tilbageholdes fuldt ud ved kilden. De kan gælde for:

• Ejerne af pass-through-virksomheder, der forventer at skylde personlig indkomstskat
• Selvstændige ejere, der forventer at skylde self-employment tax
• Selskaber, der forventer at skylde indkomstskat
• Virksomheder med tilbagevendende statslige forpligtelser

Tanken er enkel: Vent ikke til årets udgang med at betale hele din skatteforpligtelse, hvis skattesystemet forventer, at du betaler, i takt med at indkomsten optjenes.

Sådan registrerer du dig og forbliver compliant

En ny virksomhed i New Mexico bør behandle skatteregistrering som en del af stiftelsen og ikke som en eftertanke.

1. Registrer de korrekte skattekonti

Afhængigt af din aktivitet kan du have brug for konti til gross receipts tax, withholding eller selskabsskat.

2. Få et EIN

De fleste virksomheder har brug for et føderalt Employer Identification Number for at åbne skattekonti, ansætte medarbejdere og adskille erhvervsøkonomi fra privatøkonomi.

3. Vælg korrekt skattemæssig behandling

Sørg for, at din enhedsklassifikation matcher den måde, du forventer at indberette på. En LLC, der beskattes som et selskab, har andre forpligtelser end en LLC, der beskattes som pass-through-enhed.

4. Følg lokationsbaserede GRT-satser

Fordi gross receipts tax kan variere efter lokation, bør dit fakturerings- og bogføringssystem registrere leveringsstedet for salget eller tjenesten.

5. Gem dokumentation for undtagelser og fradrag

Hvis du gør krav på et fradrag eller en undtagelse, skal du gemme den understøttende dokumentation. Skattereglerne i New Mexico er specifikke, og udokumenterede fradrag kan skabe problemer senere.

6. Indsend og betal til tiden

Sene indberetninger og sene betalinger kan hurtigt give ekstra omkostninger. Lav kalenderpåmindelser for månedlige, kvartalsvise og årlige indberetninger, så compliance ikke afhænger af hukommelsen.

Almindelige fejl, som virksomhedsejere i New Mexico begår

De mest almindelige fejl er forudsigelige:

• At antage, at New Mexico har en standard statslig sales tax i stedet for gross receipts tax
• At glemme, at servicevirksomheder kan være afgiftspligtige for GRT
• At bruge forkert skattesats, fordi virksomhedens lokation er ændret
• At behandle en LLC som et selskab, eller et selskab som en pass-through-enhed
• At overse lønrelaterede tilbageholdelsesforpligtelser efter ansættelse af medarbejdere
• At forveksle fradragsberettigede erhvervsudgifter med GRT-fradrag
• At undlade at gemme undtagelsescertifikater eller transaktionsdokumentation

At undgå disse fejl handler mest om at etablere virksomheden korrekt og gennemgå reglerne, før den første faktura sendes.

FAQ om virksomhedsafgifter i New Mexico

Har New Mexico en sales tax?

New Mexico bruger generelt gross receipts tax i stedet for en traditionel statslig sales tax.

Betaler LLC'er New Mexico franchise tax?

Som regel nej. Den årlige franchise tax gælder for selskaber, herunder enheder, der beskattes som selskaber. En LLC, der beskattes som pass-through-enhed, betaler normalt ikke corporate franchise tax.

Skylder fjernsælgere New Mexico gross receipts tax?

Det kan de gøre. Fjernsælgere og marketplace-providers kan have indberetningspligt i New Mexico, hvis de opfylder statens tærskel for afgiftspligtige gross receipts og andre regler.

Skal jeg betale New Mexico indkomstskat af min LLC's overskud?

Hvis din LLC beskattes som pass-through-enhed, går indkomsten normalt videre til ejerne og rapporteres på deres personlige selvangivelser.

Hvornår bør jeg tale med en skatteekspert?

Du bør få hjælp, før du lancerer, hvis du sælger på tværs af statsgrænser, ansætter medarbejdere eller er usikker på, hvordan din enhed klassificeres skattemæssigt. Jo tidligere du får strukturen på plads, desto mindre oprydning skal du lave senere.

Afsluttende tanker

Virksomhedsafgifter i New Mexico er håndterbare, når du forstår strukturen. Gross receipts tax er den største overraskelse for mange stiftere, men den er kun én del af billedet. Indkomstskat, lønforpligtelser og corporate franchise tax kan også gælde, afhængigt af hvordan din virksomhed er organiseret, og hvordan den drives.

Hvis du stifter en virksomhed i New Mexico, så brug tid på at tilpasse din enhedstype, skattemæssige klassifikation og indberetningsopsætning, før omsætningen begynder at komme ind. Zenind kan hjælpe dig med at opbygge det fundament, så din virksomhed starter organiseret, compliant og klar til vækst.