Förklaring av affärsskatter i New Mexico: gross receipts tax, inkomstskatt och efterlevnad

Att starta ett företag i New Mexico innebär mer än att bara hantera bildningshandlingar. Delstaten har egna skatteregler för företag, deklarationskrav och ett platsbaserat system för gross receipts tax som kan påverka varje steg i företagets tillväxt.

För LLC:er, bolag och andra enheter är det viktigaste att veta vilka skatter som gäller för själva verksamheten, vilka skatter som förs vidare till ägarna och vilka skyldigheter som uppstår när du anställer personal eller gör skattepliktiga försäljningar. New Mexico använder inte ett traditionellt delstatsomfattande sales tax-system. I stället hanterar de flesta företag gross receipts tax, tillsammans med inkomstskatt och, för vissa enheter, corporate franchise tax.

Den här guiden går igenom de viktigaste affärsskatterna i New Mexico, förklarar hur de fungerar i praktiken och visar hur du håller dig compliant utan att skapa onödiga administrativa problem.

De viktigaste affärsskatterna i New Mexico

De flesta företagare i New Mexico behöver hålla koll på fyra skatteområden:

• Gross receipts tax på skattepliktiga intäkter från verksamheten
• Personlig inkomstskatt för ägare av genomflödande bolagsformer
• Bolagsinkomstskatt för bolag och LLC:er som beskattas som bolag
• Sysselsättningsrelaterade skatter när du har anställda

Den exakta kombinationen beror på din bolagsform, ditt skatteval, vad du säljer och om du har anställda.

Gross receipts tax: New Mexicos motsvarighet till sales tax

Företag i New Mexico tar vanligtvis inte ut en vanlig sales tax. I stället omfattas de ofta av gross receipts tax, vanligen kallad GRT.

Gross receipts tax tas ut på det totala beloppet pengar eller värde som tas emot från skattepliktig affärsverksamhet. I allmänhet omfattar det intäkter från:

• Försäljning av egendom i New Mexico
• Uthyrning eller licensiering av egendom som används i New Mexico
• Upplåtelse av rättigheter att använda en franchise i New Mexico
• Utförande av tjänster i New Mexico
• Vissa tjänster som utförs utanför delstaten när produkten först används i New Mexico
• Viss marketplace-försäljning eller distansförsäljning som uppfyller New Mexicos tröskelvärden för deklaration

Många företag för GRT vidare till kunden och specificerar den separat på fakturan. Även när kunden betalar den är det normalt företaget som ansvarar för att deklarera och betala in skatten.

Varför gross receipts tax förvirrar nya företagare

GRT liknar sales tax, men den juridiska strukturen är annorlunda. Skatten baseras på företagets intäkter och inte bara på detaljhandel med fysiska varor. Det betyder att tjänsteföretag, entreprenörer och många e-handlare också kan vara skattskyldiga.

Det betyder också att platsen spelar roll. New Mexico använder platskoder och lokala skattesatser, så skattesatsen kan variera beroende på var varor eller tjänster levereras. Ett företag med kunder i flera städer i New Mexico kan behöva tillämpa olika satser på olika transaktioner.

Vem måste ta ut den?

Du kan behöva registrera dig och ta ut GRT om du:

• Driver verksamhet i New Mexico och gör skattepliktiga försäljningar eller tillhandahåller skattepliktiga tjänster
• Säljer till kunder i New Mexico från ett företag utanför delstaten och uppfyller ekonomiska nexus-trösklar
• Säljer via en marketplace provider och din verksamhet uppfyller delstatens regler

Fjärrsäljare och marketplace providers kan omfattas av New Mexicos GRT även utan fysisk närvaro om de uppfyller delstatens tröskel för skattepliktiga bruttointäkter under föregående kalenderår.

Vad gäller avdrag och undantag?

New Mexico medger vissa avdrag och undantag, men de är lagstadgade och specifika. Affärskostnader minskar normalt inte gross receipts tax på samma sätt som de minskar inkomstskatt.

Det är en viktig skillnad. En avdragsgill affärskostnad för federal inkomstskatt är inte automatiskt ett avdrag för GRT.

Om du är osäker på om en transaktion är skattepliktig bör du bekräfta rätt hantering innan du deklarerar. Det är enklare att få faktureringen och undantagsreglerna rätt från början än att rätta ett rapporteringsfel i efterhand.

Inkomstskatt för LLC-ägare

En LLC beskattas vanligtvis som en genomflödande enhet om den inte väljer bolagsbeskattning. Det betyder att företaget själv normalt inte betalar federal eller statlig inkomstskatt på enhetsnivå.

I stället går vinsten vidare till ägarna, som redovisar den i sina privata deklarationer. Beroende på LLC:ns struktur kan ägarna vara skyldiga att betala:

• Federal inkomstskatt
• New Mexicos personliga inkomstskatt
• Federal self-employment tax på aktiv företagsinkomst, om tillämpligt

LLC med en ägare

En LLC med en ägare behandlas ofta som en disregarded entity i federal beskattning. I praktiken redovisar ägaren företagets inkomster i sin privata deklaration, och skattehanteringen i New Mexico följer vanligtvis den klassificeringen.

LLC med flera ägare

En LLC med flera ägare behandlas normalt som ett partnerskap om den inte väljer att beskattas som ett bolag. LLC:n lämnar i allmänhet in en informationsdeklaration, medan de enskilda delägarna redovisar sin andel av inkomsten i sina egna deklarationer.

Personlig inkomstskatt i New Mexico

New Mexico tar ut personlig inkomstskatt på invånare och på icke-residenter med inkomst från New Mexico. Delstaten använder progressiva skattesatser, så beloppet som ska betalas beror på din skattepliktiga inkomst och din deklarationsstatus.

Om din LLC för vidare inkomst till dig kan den inkomsten påverka din personliga inkomstskatt i New Mexico även om LLC:n själv inte betalar någon bolagsskatt.

Bolagsinkomstskatt och franchise tax

Bolag omfattas av andra regler.

Om ditt företag beskattas som ett C corporation, eller om din LLC väljer att beskattas som ett bolag, kan New Mexicos bolagsinkomstskatt bli aktuell. New Mexico tar också ut en separat årlig franchise tax på bolag som har eller utövar en corporate franchise i delstaten.

Denna corporate franchise tax redovisas på Form CIT-1 och är för närvarande en årlig skatt på 50 dollar.

När bolagsskatt gäller

New Mexicos bolagsinkomstskatt gäller i allmänhet för bolag som genererar inkomst från verksamhet eller källor i delstaten och som måste lämna in en federal bolagsdeklaration för inkomstskatt eller motsvarande deklaration.

Detta inkluderar bolag som:

• Bedriver verksamhet i New Mexico
• Hämtar inkomst från egendom eller arbete i New Mexico
• Bedriver verksamhet som en enhet som beskattas som ett bolag enligt federala regler

Varför valet av bolagsform spelar roll

Din verksamhets skatteklassificering kan förändra din efterlevnadsbörda.

• En LLC som beskattas som genomflödande enhet för vanligtvis över inkomstskatten till ägarna
• Ett bolag kan självt vara skyldigt att betala bolagsinkomstskatt och franchise tax
• Ett företag med anställda kan också behöva löpande arbetsgivarrelaterade deklarationer

Att välja rätt struktur vid bildandet kan förenkla din skattesituation senare. Zenind hjälper grundare att bilda LLC:er och bolag med en tydligare administrativ grund, vilket gör det lättare att hålla koll på deklarationer, deadlines och skatteregistreringar från dag ett.

Sysselsättningsskatter och källskatt

När du anställer personal utökas dina skyldigheter.

Arbetsgivare behöver i allmänhet hantera:

• Federal källskatt för inkomstskatt
• Social Security- och Medicare-avdrag
• Arbetsgivarens lönekatteåtaganden
• New Mexico withholding, där det krävs
• Arbetslöshetsrelaterad rapportering och betalningar

Löneefterlevnad för anställda är separat från gross receipts tax och separat från inkomstskatt för verksamheten. Ett företag kan vara helt i fas med ett slags deklarationer men ändå ligga efter med lönerapporteringen.

Om du planerar att anställa bör du bygga in löneefterlevnad i din löpande verksamhet tidigt. Påföljden för missade löneanmälningar är vanligtvis dyrare än kostnaden för att sätta upp systemet rätt från början.

Preliminär skatt

Många företagare behöver göra preliminära skatteinbetalningar under året.

Preliminär skatt är tänkt att täcka skatteskulder som inte hålls inne fullt ut vid källan. Den kan gälla för:

• Ägare av genomflödande bolagsformer som förväntar sig att vara skyldiga personlig inkomstskatt
• Egenföretagare som förväntar sig att vara skyldiga self-employment tax
• Bolag som förväntar sig att vara skyldiga inkomstskatt
• Företag med återkommande delstatliga skatteåtaganden

Tanken är enkel: vänta inte till årets slut med att betala hela din skatt om skattesystemet förväntar sig att du betalar i takt med att inkomsten tjänas in.

Så registrerar du dig och håller dig compliant

Ett nytt företag i New Mexico bör se skatteregistrering som en del av bildandet, inte som något som kommer i efterhand.

1. Registrera rätt skattekonton

Beroende på din verksamhet kan du behöva konton för gross receipts tax, källskatt eller bolagsskatt.

2. Skaffa ett EIN

De flesta företag behöver ett federalt Employer Identification Number för att öppna skattekonton, anställa personal och skilja företagets ekonomi från den privata ekonomin.

3. Välj rätt skattehantering

Se till att din enhetsklassificering stämmer med hur du förväntar dig att deklarera. En LLC som beskattas som ett bolag har andra skyldigheter än en LLC som beskattas som genomflödande enhet.

4. Följ platsbaserade GRT-satser

Eftersom gross receipts tax kan variera beroende på plats bör ditt fakturerings- och redovisningssystem registrera försäljningens eller tjänstens destination.

5. Spara underlag för undantag och avdrag

Om du gör anspråk på ett avdrag eller undantag, spara stödjande dokumentation. Skattereglerna i New Mexico är specifika, och obestyrkta avdrag kan skapa problem längre fram.

6. Deklarera och betala i tid

Förseningsavgifter och dröjsmålsränta kan snabbt bli betydande. Lägg in påminnelser för månatliga, kvartalsvisa och årliga deklarationer så att efterlevnaden inte bygger på minnet.

Vanliga misstag som företagare i New Mexico gör

De vanligaste felen är förutsägbara:

• Att tro att New Mexico har en vanlig delstatsomfattande sales tax i stället för gross receipts tax
• Att glömma att tjänsteföretag kan vara skyldiga att betala GRT
• Att använda fel skattesats eftersom företagets plats har ändrats
• Att behandla en LLC som ett bolag, eller ett bolag som genomflödande enhet
• Att missa löneavdrag och inbetalningar efter att ha anställt personal
• Att blanda ihop avdragsgilla affärskostnader med GRT-avdrag
• Att inte spara exemptionsbevis eller transaktionsunderlag

Att undvika dessa misstag handlar mest om att sätta upp företaget rätt och gå igenom reglerna innan den första fakturan skickas.

Vanliga frågor om affärsskatter i New Mexico

Har New Mexico sales tax?

New Mexico använder i allmänhet gross receipts tax i stället för en traditionell delstatsomfattande sales tax.

Betalar LLC:er franchise tax i New Mexico?

Vanligtvis inte. Den årliga franchise tax gäller bolag, inklusive enheter som beskattas som bolag. En LLC som beskattas som genomflödande enhet betalar normalt inte corporate franchise tax.

Måste distanssäljare betala gross receipts tax i New Mexico?

De kan behöva det. Distanssäljare och marketplace providers kan ha deklarationsskyldighet i New Mexico om de uppfyller delstatens tröskel för skattepliktiga bruttointäkter och andra regler.

Måste jag betala New Mexicos inkomstskatt på min LLC-vinst?

Om din LLC beskattas som genomflödande enhet går inkomsten normalt vidare till ägarna och redovisas i deras privata deklarationer.

När bör jag prata med en skatterådgivare?

Du bör ta hjälp innan du lanserar om du säljer över delstatsgränser, anställer personal eller är osäker på hur din enhet klassificeras skattemässigt. Ju tidigare du får strukturen rätt, desto mindre efterarbete behöver du senare.

Avslutande tankar

Affärsskatter i New Mexico är hanterbara när du förstår strukturen. Gross receipts tax är den största överraskningen för många grundare, men den är bara en del av bilden. Inkomstskatt, löneåtaganden och corporate franchise tax kan också bli aktuella beroende på hur företaget är organiserat och hur det drivs.

Om du bildar ett företag i New Mexico, ta dig tid att anpassa bolagsform, skatteklassificering och deklarationsupplägg innan intäkterna börjar komma in. Zenind kan hjälpa dig att bygga den grunden så att företaget startar organiserat, compliant och redo att växa.