Giải thích thuế kinh doanh ở New Mexico: Thuế doanh thu gộp, thuế thu nhập và tuân thủ

Bắt đầu kinh doanh tại New Mexico không chỉ đơn thuần là hoàn tất hồ sơ thành lập. Tiểu bang này có những quy định thuế kinh doanh riêng, các yêu cầu kê khai riêng và hệ thống thuế doanh thu gộp theo từng địa điểm, có thể ảnh hưởng đến mọi giai đoạn phát triển của công ty bạn.

Đối với LLC, công ty cổ phần và các loại hình pháp nhân khác, điều quan trọng là biết loại thuế nào áp dụng cho chính doanh nghiệp, loại thuế nào được chuyển sang chủ sở hữu, và những nghĩa vụ nào phát sinh khi bạn thuê nhân viên hoặc thực hiện các giao dịch chịu thuế. New Mexico không sử dụng hệ thống thuế bán hàng truyền thống trên toàn tiểu bang. Thay vào đó, hầu hết doanh nghiệp phải xử lý thuế doanh thu gộp, cùng với thuế thu nhập và, đối với một số pháp nhân, thuế nhượng quyền doanh nghiệp.

Hướng dẫn này phân tích các loại thuế kinh doanh chính ở New Mexico, giải thích cách chúng vận hành trong thực tế và cho thấy cách duy trì tuân thủ mà không tạo ra gánh nặng hành chính không cần thiết.

Các loại thuế kinh doanh chính ở New Mexico

Phần lớn chủ doanh nghiệp ở New Mexico cần lưu ý bốn nhóm thuế:

• Thuế doanh thu gộp đối với doanh thu kinh doanh chịu thuế
• Thuế thu nhập cá nhân đối với chủ sở hữu doanh nghiệp theo cơ chế chuyển tiếp
• Thuế thu nhập doanh nghiệp đối với công ty cổ phần và LLC được chọn đánh thuế như công ty cổ phần
• Các loại thuế liên quan đến lao động khi bạn có nhân viên

Tổ hợp cụ thể phụ thuộc vào loại hình pháp nhân, lựa chọn thuế, hàng hóa hoặc dịch vụ bạn cung cấp và việc bạn có nhân viên hay không.

Thuế doanh thu gộp: Phiên bản thuế bán hàng của New Mexico

Các doanh nghiệp ở New Mexico thường không thu một loại thuế bán hàng tiêu chuẩn. Thay vào đó, họ thường phải chịu thuế doanh thu gộp, thường được gọi là GRT.

Thuế doanh thu gộp được áp dụng trên tổng số tiền hoặc giá trị nhận được từ hoạt động kinh doanh chịu thuế. Nói chung, điều này bao gồm doanh thu từ:

• Bán hàng hóa tại New Mexico
• Cho thuê hoặc cấp phép tài sản được sử dụng tại New Mexico
• Cấp quyền sử dụng nhượng quyền tại New Mexico
• Cung cấp dịch vụ tại New Mexico
• Một số dịch vụ được thực hiện ngoài tiểu bang khi sản phẩm được sử dụng lần đầu tại New Mexico
• Một số giao dịch trên sàn hoặc giao dịch từ xa đáp ứng ngưỡng kê khai của New Mexico

Nhiều doanh nghiệp chuyển GRT sang khách hàng và ghi riêng trên hóa đơn. Ngay cả khi khách hàng thanh toán khoản này, doanh nghiệp thường vẫn là bên có trách nhiệm kê khai và nộp thuế.

Vì sao thuế doanh thu gộp gây nhầm lẫn cho chủ doanh nghiệp mới

GRT có cảm giác giống thuế bán hàng, nhưng cấu trúc pháp lý thì khác. Thuế này dựa trên doanh thu kinh doanh chứ không chỉ dựa trên việc bán lẻ hàng hóa hữu hình. Điều đó có nghĩa là doanh nghiệp dịch vụ, nhà thầu và nhiều người bán trực tuyến cũng có thể phải nộp thuế.

Điều đó cũng có nghĩa là địa điểm rất quan trọng. New Mexico sử dụng mã địa điểm và mức thuế địa phương, nên thuế suất có thể thay đổi tùy theo nơi hàng hóa hoặc dịch vụ được giao. Một doanh nghiệp có khách hàng ở nhiều thành phố tại New Mexico có thể phải áp dụng các mức thuế khác nhau cho từng giao dịch.

Ai phải thu thuế này?

Bạn có thể cần đăng ký và thu GRT nếu bạn:

• Hoạt động tại New Mexico và thực hiện các giao dịch bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ chịu thuế
• Bán hàng cho khách hàng ở New Mexico từ một doanh nghiệp ngoài tiểu bang và đáp ứng ngưỡng hiện diện kinh tế
• Bán hàng thông qua nhà cung cấp sàn giao dịch và hoạt động của bạn đáp ứng các quy định của tiểu bang

Người bán từ xa và nhà cung cấp sàn giao dịch có thể phải chịu GRT của New Mexico ngay cả khi không có hiện diện vật lý, nếu họ đạt ngưỡng doanh thu gộp chịu thuế của tiểu bang trong năm dương lịch trước đó.

Còn các khoản khấu trừ và miễn trừ thì sao?

New Mexico có cho phép một số khoản khấu trừ và miễn trừ nhất định, nhưng chúng được quy định trong luật và có tính cụ thể. Chi phí kinh doanh được khấu trừ thường không làm giảm thuế doanh thu gộp theo cách mà chúng làm giảm thuế thu nhập.

Đây là một điểm rất quan trọng. Một khoản chi phí kinh doanh được khấu trừ cho mục đích thuế thu nhập liên bang không tự động là khoản khấu trừ cho mục đích GRT.

Nếu bạn không chắc một giao dịch có chịu thuế hay không, hãy xác nhận cách xử lý đúng trước khi nộp hồ sơ. Xác định đúng hóa đơn và quy tắc miễn trừ ngay từ đầu sẽ dễ hơn nhiều so với việc sửa sai sót báo cáo sau này.

Thuế thu nhập đối với chủ sở hữu LLC

LLC thường được đánh thuế theo cơ chế chuyển tiếp, trừ khi nó chọn cách đánh thuế như một công ty cổ phần. Điều đó có nghĩa là bản thân doanh nghiệp thường không nộp thuế thu nhập ở cấp pháp nhân cho mục đích liên bang hoặc tiểu bang.

Thay vào đó, lợi nhuận được chuyển sang các chủ sở hữu, và họ báo cáo trên tờ khai cá nhân của mình. Tùy vào cấu trúc của LLC, các chủ sở hữu đó có thể phải chịu:

• Thuế thu nhập liên bang
• Thuế thu nhập cá nhân của New Mexico
• Thuế tự doanh liên bang đối với thu nhập kinh doanh chủ động, nếu áp dụng

LLC một thành viên

LLC một thành viên thường được xem là thực thể bị bỏ qua cho mục đích thuế liên bang. Trên thực tế, chủ sở hữu báo cáo thu nhập kinh doanh trên tờ khai thuế cá nhân của mình, và cách xử lý thuế của New Mexico thường đi theo cách phân loại đó.

LLC nhiều thành viên

LLC nhiều thành viên thường được xem là công ty hợp danh, trừ khi họ chọn đánh thuế như một công ty cổ phần. LLC thường nộp một tờ khai thông tin, trong khi từng thành viên báo cáo phần thu nhập phân bổ của mình trên tờ khai riêng.

Thuế thu nhập cá nhân của New Mexico

New Mexico áp dụng thuế thu nhập cá nhân đối với cư dân và cả người không cư trú nhưng có thu nhập phát sinh tại New Mexico. Tiểu bang sử dụng các bậc thuế lũy tiến, nên số thuế phải nộp phụ thuộc vào thu nhập chịu thuế và tình trạng khai thuế của bạn.

Nếu LLC của bạn chuyển lợi nhuận sang cho bạn, khoản thu nhập đó có thể ảnh hưởng đến thuế thu nhập cá nhân New Mexico của bạn, ngay cả khi chính LLC không nộp thuế thu nhập ở cấp pháp nhân.

Thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế nhượng quyền

Công ty cổ phần phải tuân theo một bộ quy định khác.

Nếu doanh nghiệp của bạn bị đánh thuế như C corporation, hoặc nếu LLC của bạn chọn được đánh thuế như công ty cổ phần, thì thuế thu nhập doanh nghiệp của New Mexico có thể áp dụng. New Mexico cũng áp một loại thuế nhượng quyền hằng năm riêng đối với các công ty có hoặc sử dụng quyền nhượng quyền doanh nghiệp tại tiểu bang.

Thuế nhượng quyền doanh nghiệp được khai trên Mẫu CIT-1 và hiện là khoản thuế hằng năm 50 USD.

Khi nào thuế doanh nghiệp áp dụng

Thuế thu nhập doanh nghiệp New Mexico thường áp dụng đối với các công ty tạo ra thu nhập từ hoạt động hoặc nguồn tại tiểu bang và phải nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp liên bang hoặc tờ khai tương đương.

Điều đó bao gồm các công ty:

• Kinh doanh tại New Mexico
• Tạo ra thu nhập từ tài sản hoặc lao động tại New Mexico
• Hoạt động dưới tư cách pháp nhân được đánh thuế như công ty cổ phần theo quy định liên bang

Vì sao lựa chọn loại hình pháp nhân quan trọng

Phân loại thuế của doanh nghiệp có thể thay đổi mức độ phức tạp trong tuân thủ.

• Một LLC được đánh thuế như thực thể chuyển tiếp thường chuyển nghĩa vụ thuế thu nhập sang các chủ sở hữu
• Một công ty cổ phần có thể tự chịu thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế nhượng quyền
• Một doanh nghiệp có nhân viên cũng có thể phải nộp các hồ sơ liên quan đến tiền lương

Chọn cấu trúc phù hợp ngay từ khi thành lập có thể giúp đơn giản hóa việc thuế về sau. Zenind giúp nhà sáng lập thành lập LLC và công ty cổ phần với nền tảng hành chính gọn gàng hơn, từ đó dễ theo dõi hồ sơ, hạn nộp và đăng ký thuế ngay từ ngày đầu.

Thuế lao động và khấu trừ tiền lương

Khi bạn thuê nhân viên, trách nhiệm của bạn sẽ mở rộng.

Người sử dụng lao động thường cần xử lý:

• Khấu trừ thuế thu nhập liên bang
• Khấu trừ An sinh Xã hội và Medicare
• Nghĩa vụ thuế tiền lương của người sử dụng lao động
• Khấu trừ của New Mexico, khi được yêu cầu
• Báo cáo và thanh toán liên quan đến thất nghiệp

Tuân thủ tiền lương của nhân viên là một phần riêng biệt, tách khỏi thuế doanh thu gộp và thuế thu nhập kinh doanh. Một doanh nghiệp có thể hoàn toàn đúng hạn với một nhóm hồ sơ nhưng vẫn bị trễ ở nhóm hồ sơ tiền lương.

Nếu bạn dự định tuyển dụng, hãy tích hợp tuân thủ tiền lương vào quy trình vận hành sớm. Chi phí cho một lần nộp hồ sơ tiền lương chậm thường cao hơn nhiều so với chi phí thiết lập hệ thống đúng ngay từ đầu.

Thuế tạm tính

Nhiều chủ doanh nghiệp cần nộp các khoản thuế tạm tính trong năm.

Thuế tạm tính nhằm trang trải các nghĩa vụ thuế không được khấu trừ đầy đủ tại nguồn. Chúng có thể áp dụng cho:

• Chủ sở hữu theo cơ chế chuyển tiếp dự kiến phải nộp thuế thu nhập cá nhân
• Chủ doanh nghiệp tự kinh doanh dự kiến phải nộp thuế tự doanh
• Công ty dự kiến phải nộp thuế thu nhập
• Doanh nghiệp có nghĩa vụ phát sinh thường xuyên ở cấp tiểu bang

Ý tưởng rất đơn giản: đừng đợi đến cuối năm mới thanh toán toàn bộ nghĩa vụ thuế nếu hệ thống thuế kỳ vọng bạn nộp dần khi thu nhập được tạo ra.

Cách đăng ký và duy trì tuân thủ

Một doanh nghiệp mới tại New Mexico nên xem việc đăng ký thuế là một phần của quá trình thành lập, không phải việc làm sau cùng.

1. Đăng ký đúng tài khoản thuế

Tùy vào hoạt động của bạn, bạn có thể cần các tài khoản cho thuế doanh thu gộp, khấu trừ tiền lương hoặc thuế doanh nghiệp.

2. Xin EIN

Phần lớn doanh nghiệp cần Mã số Nhận dạng Nhà tuyển dụng liên bang để mở tài khoản thuế, thuê nhân viên và tách biệt tài chính doanh nghiệp với tài chính cá nhân.

3. Áp dụng đúng cách phân loại thuế

Hãy chắc chắn rằng phân loại pháp nhân của bạn phù hợp với cách bạn dự định kê khai. Một LLC bị đánh thuế như công ty cổ phần sẽ có nghĩa vụ khác với LLC bị đánh thuế như thực thể chuyển tiếp.

4. Theo dõi mức thuế GRT theo địa điểm

Vì thuế doanh thu gộp có thể thay đổi theo địa điểm, hệ thống lập hóa đơn và kế toán của bạn nên ghi nhận điểm đến của giao dịch bán hàng hoặc dịch vụ.

5. Lưu hồ sơ miễn trừ và khấu trừ

Nếu bạn yêu cầu một khoản khấu trừ hoặc miễn trừ, hãy giữ lại tài liệu hỗ trợ. Quy định thuế của New Mexico rất cụ thể, và các khoản khấu trừ không có chứng từ có thể gây ra vấn đề sau này.

6. Nộp và thanh toán đúng hạn

Phí phạt nộp chậm và chậm thanh toán có thể tăng rất nhanh. Hãy đặt nhắc lịch cho các kỳ nộp hàng tháng, hàng quý và hằng năm để việc tuân thủ không phụ thuộc vào trí nhớ.

Những sai lầm phổ biến của chủ doanh nghiệp ở New Mexico

Những lỗi thường gặp nhất khá dễ đoán:

• Nghĩ rằng New Mexico có thuế bán hàng toàn tiểu bang thay vì thuế doanh thu gộp
• Quên rằng doanh nghiệp dịch vụ cũng có thể phải nộp GRT
• Dùng sai thuế suất vì địa điểm kinh doanh đã thay đổi
• Xử lý LLC như công ty cổ phần, hoặc công ty cổ phần như thực thể chuyển tiếp
• Bỏ sót nghĩa vụ khấu trừ tiền lương sau khi thuê nhân viên
• Nhầm lẫn giữa chi phí kinh doanh được khấu trừ với các khoản khấu trừ GRT
• Không lưu chứng từ miễn trừ hoặc hồ sơ giao dịch

Tránh những lỗi này chủ yếu là vấn đề thiết lập doanh nghiệp đúng cách và rà soát quy định trước khi phát hành hóa đơn đầu tiên.

Câu hỏi thường gặp về thuế kinh doanh ở New Mexico

New Mexico có thuế bán hàng không?

New Mexico nhìn chung sử dụng thuế doanh thu gộp thay vì thuế bán hàng truyền thống trên toàn tiểu bang.

LLC có phải nộp thuế nhượng quyền ở New Mexico không?

Thường là không. Thuế nhượng quyền hằng năm áp dụng cho công ty cổ phần, bao gồm các pháp nhân được đánh thuế như công ty cổ phần. Một LLC được đánh thuế như thực thể chuyển tiếp thường không phải nộp thuế nhượng quyền doanh nghiệp.

Người bán từ xa có phải nộp thuế doanh thu gộp New Mexico không?

Có thể. Người bán từ xa và nhà cung cấp sàn giao dịch có thể có nghĩa vụ kê khai ở New Mexico nếu họ đáp ứng ngưỡng doanh thu gộp chịu thuế của tiểu bang và các quy định khác.

Tôi có phải nộp thuế thu nhập New Mexico cho lợi nhuận LLC của mình không?

Nếu LLC của bạn bị đánh thuế như thực thể chuyển tiếp, thu nhập thường được chuyển sang các chủ sở hữu và được báo cáo trên tờ khai cá nhân của họ.

Khi nào tôi nên trao đổi với chuyên gia thuế?

Bạn nên tìm hỗ trợ trước khi bắt đầu nếu bạn bán hàng qua các bang, thuê nhân viên hoặc không chắc pháp nhân của mình được phân loại thế nào cho mục đích thuế. Cấu trúc càng đúng sớm, bạn càng ít phải xử lý lại sau này.

Kết luận

Thuế kinh doanh ở New Mexico có thể quản lý được khi bạn hiểu rõ cấu trúc của nó. Thuế doanh thu gộp là điều khiến nhiều nhà sáng lập bất ngờ nhất, nhưng đó chỉ là một phần của bức tranh. Thuế thu nhập, nghĩa vụ tiền lương và thuế nhượng quyền doanh nghiệp cũng có thể áp dụng tùy theo cách doanh nghiệp của bạn được tổ chức và vận hành.

Nếu bạn đang thành lập doanh nghiệp tại New Mexico, hãy dành thời gian để đồng bộ lựa chọn pháp nhân, phân loại thuế và thiết lập kê khai trước khi doanh thu bắt đầu chảy vào. Zenind có thể giúp bạn xây dựng nền tảng đó để công ty khởi đầu gọn gàng, tuân thủ và sẵn sàng phát triển.