Dapat Ka Bang Magpadala ng 1099 sa isang LLC? Ipinaliwanag ang Mga Panuntunan ng IRS

Kung nagbabayad ka sa isang LLC para sa trabaho, ang maikling sagot ay: minsan.

Ang LLC ay isang legal na estruktura, pero hindi itinuturing ng IRS na pare-pareho ang lahat ng LLC pagdating sa information reporting. Kung magpapadala ka ng 1099 ay nakadepende sa kung paano binubuwisan ang LLC, para saan ang ibinayad mo, at kung paano ginawa ang pagbabayad.

Para sa mga negosyo sa U.S., higit pa ito sa usaping papeles. Ang maling pag-uulat ay maaaring magdulot ng maiiwasang isyu sa tax filing, kalituhan sa vendor, at mga problema sa backup withholding. Ang pinakamainam na paraan ay maayos na maiklasipika ang pagbabayad bago matapos ang taon at mangolekta ng Form W-9 mula sa bawat vendor na inaasahan mong babayaran para sa mga nai-report na serbisyo.

Ang Mabilis na Sagot

Karaniwan kang nagpapadala ng 1099 sa isang LLC kapag:

• Ang bayad ay para sa mga serbisyong isinagawa bilang bahagi ng iyong negosyo
• Ang kabuuang ibinayad ay hindi bababa sa $600 sa loob ng taon
• Ang LLC ay hindi binubuwisan bilang isang C corporation o S corporation
• Ang bayad ay hindi ginawa gamit ang credit card, debit card, o third-party payment network na nag-uulat sa Form 1099-K

Karaniwan kang hindi nagpapadala ng 1099 sa isang LLC kapag:

• Ang LLC ay binubuwisan bilang isang C corporation o S corporation
• Nagbayad ka para sa merchandise, freight, o katulad na hindi nai-report na mga item
• Ang bayad ay ginawa sa pamamagitan ng processor na nag-iisyu ng Form 1099-K
• Ang kabuuang reportable na halaga ay hindi umabot sa naaangkop na threshold

Bakit Nakakalito ang mga LLC

Ang terminong LLC ay tumutukoy sa isang entity na itinakda sa ilalim ng batas ng estado, hindi sa isang tax classification.

Para sa pederal na layunin sa buwis, ang isang LLC ay maaaring buwisan bilang:

• Isang disregarded entity
• Isang partnership
• Isang C corporation
• Isang S corporation

Mahalaga ang pagkakaibang ito dahil karaniwang hinihingi ng IRS ang information returns para sa mga pagbabayad sa mga nonemployee, ngunit karaniwan nitong hindi hinihingi ang Form 1099-NEC o Form 1099-MISC para sa mga pagbabayad sa mga corporation, kabilang ang mga LLC na itinuturing na C corporation o S corporation.

Kaya hindi lang ang tanong ay, “LLC ba ito?” Ang mas magandang tanong ay, “Paano binubuwisan ang LLC na ito, at anong uri ng bayad ang ginawa ko?”

Aling Form ang Angkop?

Para sa karamihan ng mga may-ari ng negosyo, ang usapin ay kung gagamit ng Form 1099-NEC o Form 1099-MISC.

Sitwasyon	Karaniwang form	Karaniwang threshold
Mga serbisyo ng nonemployee, kabilang ang maraming bayad sa contractor	1099-NEC	$600 o higit pa
Renta	1099-MISC	$600 o higit pa
Royalties	1099-MISC	$10 o higit pa
Mga premyo, parangal, at iba pang kita	1099-MISC	Karaniwang $600 o higit pa
Mga bayad sa medikal at pangangalagang pangkalusugan	1099-MISC	$600 o higit pa
Kabuuang napunta sa mga abogado	1099-MISC	$600 o higit pa
Pagbebenta ng consumer product para sa resale sa isang commission arrangement	1099-MISC o 1099-NEC	$5,000 o higit pa

Para sa mga bayad sa serbisyo na uri ng contractor, kadalasan ay Form 1099-NEC ang tamang form. Ang Form 1099-MISC ay nakalaan para sa mga partikular na kategorya gaya ng renta, royalties, at ilang iba pang reportable na bayad.

Kailan Ka Karaniwang Nagpapadala ng 1099 sa isang LLC

1. Nagbayad Ka para sa mga Serbisyo

Kung ang iyong negosyo ay nagbabayad sa isang LLC para sa mga serbisyo at ang bayad ay reportable, maaaring kailanganin ng LLC ang isang 1099-NEC.

Kasama sa mga karaniwang halimbawa ang:

• Mga serbisyo sa marketing
• Web design at development
• Landscaping para sa business property
• Consulting
• Photography o videography
• Freelance writing o editing
• Bookkeeping o accounting services
• Installation o repair work na isinagawa ng independent contractor

Kung ang kabuuang binayad sa vendor na iyon ay umabot sa $600 o higit pa sa loob ng taon, madalas na naaangkop ang reporting requirement maliban kung may eksepsyon.

2. Nagbayad Ka ng Renta sa isang LLC

Maaaring i-report ang mga commercial rent payment sa Form 1099-MISC kapag ang bayad ay ginawa sa landlord, may-ari, o sa tamang reportable payee.

Maaaring mangyari ito kapag:

• Umiiral kang umuupa ng office space mula sa property-owning LLC
• Nagbabayad ka ng storage rent sa isang business entity
• Gumagawa ka ng iba pang reportable na bayad sa renta sa takbo ng negosyo

Tandaan na ang mga patakaran sa pag-uulat ay maaaring nakadepende kung sino talaga ang may-ari ng property at kung sino ang tamang tatanggap sa W-9.

3. Nagbayad Ka ng Royalties o Iba pang Reportable na Kita

Ang ilang bayad sa isang LLC ay maaaring mapunta sa Form 1099-MISC sa halip na 1099-NEC.

Kasama sa mga halimbawa ang:

• Royalties
• Mga premyo at parangal
• Ilang ibang payment ng kita
• Ilang bayad sa medikal o pangangalagang pangkalusugan
• Kabuuang napunta sa mga abogado

Ang mga kategoryang ito ay hindi kasing dalas ng contractor payments, pero mahalaga ang mga ito kapag lumitaw.

4. Nagbayad Ka sa Pamamagitan ng Commission o Resale Arrangement

Kung ikaw ay nasa buy-sell o commission-based arrangement na kinasasangkutan ng consumer products para sa resale, maaaring may mga espesyal na panuntunan sa pag-uulat kapag umabot sa threshold ng IRS ang kabuuan.

Hindi ito karaniwan sa pang-araw-araw na vendor, pero mahalagang tandaan kung ang iyong negosyo ay nakikipag-ugnayan sa mga sales representative, referral arrangement, o wholesale-style reseller.

Kailan Ka Karaniwang Hindi Nagpapadala ng 1099 sa isang LLC

1. Ang LLC ay Binubuwisan bilang isang Corporation

Karaniwan ay hindi hinihingi ng IRS ang Form 1099-NEC o Form 1099-MISC para sa mga pagbabayad sa isang corporation, kabilang ang isang LLC na binubuwisan bilang C corporation o S corporation.

Isa ito sa pinakamahalagang eksepsiyon na tandaan. Maraming may-ari ng negosyo ang nag-aakalang lahat ng LLC ay binibigyan ng 1099. Hindi ganoon.

2. Nagbayad Ka para sa Merchandise o Goods

Ang mga bayad para sa merchandise, materials, freight, storage, at katulad na mga item ay karaniwang hindi reportable sa Form 1099-NEC o Form 1099-MISC.

Ibig sabihin, kung bumibili ka ng mga produkto mula sa isang LLC, karaniwan kang hindi mag-iisyu ng 1099 dahil lamang LLC ang nagbebenta.

3. Nagbayad Ka sa Pamamagitan ng Card o Third-Party Network

Kung nagbayad ka gamit ang credit card, debit card, o maraming third-party payment platform, karaniwang naililipat ang reporting obligation sa payment processor, na maaaring mag-isyu ng Form 1099-K.

Mahalaga ang pagkakaibang ito. Hindi mo gustong maglabas ng dobleng form para sa parehong stream ng transaksyon maliban kung tahasang hinihingi ito ng IRS rules.

4. Hindi Umabot ang Bayad sa Threshold

Ang pinakakaraniwang threshold para sa contractor payments ay $600 sa loob ng taon.

Kung ang kabuuang reportable na bayad mo sa vendor na iyon ay nanatiling mas mababa sa threshold, karaniwang hindi kailangan ang 1099.

Bakit Mahalaga ang Form W-9

Bago ka magbayad sa isang vendor, humingi ng Form W-9.

Ang Form W-9 ay nagbibigay sa iyo ng legal na pangalan ng vendor, tax classification, address, at taxpayer identification number. Nakakatulong ang impormasyong ito para matukoy kung ang LLC ay binubuwisan bilang isang corporation at kung kinakailangan ang 1099.

Para sa isang disregarded entity, hinihingi ng mga tagubilin ng IRS na ang W-9 ay magpakita ng pangalan ng may-ari sa line 1 at ang pangalan ng disregarded entity sa line 2. Para sa pag-uulat, mas napapadali nitong maitugma ang payee sa tamang tax record.

Ang maayos na proseso sa W-9 ay nakakatulong para maiwasan ang:

• Mga error sa pag-file dahil sa maling pangalan
• Mga problema sa nawawalang TIN
• Mga rejected na e-file submission
• Mga isyu sa backup withholding
• Pagkaapurang ayusin ang mga rekord ng vendor sa dulo ng taon

Paano Kung Hindi Magbibigay ng W-9 ang LLC?

Kung tumanggi ang payee na magbigay ng tamang taxpayer identification number, maaaring kailanganin ng iyong negosyo na isaalang-alang ang backup withholding.

Ang kasalukuyang backup withholding rate ay 24% para sa mga reportable na bayad.

Hindi ibig sabihin nito na bawat nawawalang W-9 ay awtomatikong magreresulta sa withholding sa bawat sitwasyon, pero ibig sabihin nito ay hindi mo dapat balewalain ang problema. Kung hindi nakikipagtulungan ang vendor, idokumento ang iyong kahilingan at sundin nang maingat ang mga panuntunan ng IRS.

Mga Deadline sa Pag-file na Dapat Mong Malaman

Nakadepende sa form ang deadline sa pag-file.

Form 1099-NEC

• Ibigay sa recipient bago ang Enero 31
• I-file sa IRS bago ang Enero 31

Nalalapat ang deadline na ito kahit na nagpi-file ka sa papel o elektroniko.

Form 1099-MISC

• Ibigay ang mga kopya para sa recipient bago ang Enero 31 sa karamihan ng kaso
• I-file sa IRS bago ang Pebrero 28 kung paper filing
• I-file sa IRS bago ang Marso 31 kung electronic filing

Ang ilang sitwasyon sa 1099-MISC ay maaaring may espesyal na deadline para sa recipient, kaya laging tingnan ang kasalukuyang tagubilin ng IRS kung naaangkop ang box 8 o box 10.

E-Filing Threshold

Para sa mga information return na kinakailangang i-file sa o pagkatapos ng Enero 1, 2024, karaniwang ibinaba ng IRS ang e-file threshold sa 10 information returns kapag pinagsama-sama sa lahat ng uri ng return na saklaw ng panuntunan.

Ibig sabihin, maraming maliliit na negosyo na dati ay nagfi-file sa papel ngayon ay kailangang mag-file nang elektroniko.

Isang Simpleng Proseso ng Pagdedesisyon

Kung hindi ka sigurado kung magpapadala ng 1099 sa isang LLC, gamitin ang prosesong ito.

Hakbang 1: Kumpirmahin Kung Paano Binubuwisan ang LLC

Suriin ang W-9 ng vendor at tukuyin kung ang LLC ay:

• Disregarded
• Isang partnership
• Isang C corporation
• Isang S corporation

Kung ang LLC ay binubuwisan bilang isang corporation, karaniwang hindi kailangan ang 1099 para sa ordinaryong bayad sa serbisyo.

Hakbang 2: Tukuyin ang Uri ng Bayad

Tanungin kung ang bayad ay para sa:

• Mga serbisyo
• Renta
• Royalties
• Bayad sa abogado
• Mga goods o merchandise
• Isang transaksyon na batay sa card o processor

Ang uri ng bayad ang kadalasang nagtatakda ng form, hindi lamang ang pangalan ng entity.

Hakbang 3: Suriin ang Dollar Threshold

Pagsamahin ang lahat ng reportable na bayad para sa calendar year.

Kung hindi umabot ang kabuuan sa naaangkop na threshold, karaniwang hindi kailangan ang 1099.

Hakbang 4: Suriin ang mga Eksepsiyon sa Paraan ng Pagbabayad

Kung ang bayad ay dumaan sa card network o third-party platform, maaaring ang mga 1099-K rules ang naaangkop sa halip.

Hakbang 5: Mag-file sa Tamang Panahon

Kolektahin ang iyong mga W-9 nang maaga, i-reconcile ang year-end vendor totals, at isumite ang tamang information return bago ang deadline.

Mga Karaniwang Pagkakamaling Ginagawa ng mga Negosyo

Pag-aakalang Lahat ng LLC ay Nakakakuha ng 1099

Ito ang pinakakaraniwang pagkakamali. Ang isang LLC na binubuwisan bilang corporation ay kadalasang hindi nirereport sa parehong paraan gaya ng sole proprietor o partnership.

Paggamit ng Maling Form

Ang mga bayad sa serbisyo ay karaniwang dapat ilagay sa Form 1099-NEC, hindi sa Form 1099-MISC.

Paglimot na Humingi ng W-9

Kung walang W-9, maaaring wala kang legal na pangalan, TIN, o entity classification na kailangan para sa tamang pag-file.

Pag-isyu ng Dobleng Form

Huwag maglabas ng parehong 1099 at umasa sa processor-issued 1099-K para sa parehong payment stream maliban kung talagang hinihingi ng mga detalye.

Paglampas sa Deadline

Ang late filing ay maaaring magdulot ng mga penalty at karagdagang trabahong madaling naiwasan sa pamamagitan ng simpleng year-end process.

Ano ang Dapat Ipatupad ng mga Founder

Kung nagpapatakbo ka ng lumalaking negosyo, bumuo ng proseso sa vendor reporting bago pa dumating ang tax season.

Ang praktikal na workflow ay ganito:

• Mangolekta ng W-9 bago ang unang bayad
• Subaybayan ang payment method at uri ng bayad
• Paghiwalayin ang contractor spend mula sa product spend
• Suriin ang year-to-date totals buwan-buwan
• Kumpirmahin ang tax classification ng LLC bago magtapos ang taon
• Ipadala ang mga form bago ang deadline

Para sa mga founder na bumubuo ng mga bagong entity, ang maayos na compliance habits nang maaga ay nakakatipid ng oras sa hinaharap. Tinutulungan ng Zenind ang mga entrepreneur na bumuo at mapanatili ang pundasyon ng negosyo na sumusuporta sa organisadong mga rekord, mas malinaw na pamamahala ng vendor, at mas maayos na year-end reporting.

Mga Madalas Itanong

Dapat ba akong magpadala ng 1099 sa isang single-member LLC?

Madalas, oo, kung ang LLC ay isang disregarded entity at ang bayad ay reportable. Mahalaga pa rin ang tax classification ng may-ari at ang uri ng bayad.

Dapat ba akong magpadala ng 1099 sa isang LLC na binubuwisan bilang S corporation?

Karaniwan ay hindi para sa ordinaryong contractor payments, dahil karaniwang inaalis ng IRS ang mga bayad sa mga corporation, kabilang ang mga LLC na binubuwisan bilang S corporation.

Dapat ba akong magpadala ng 1099 sa isang LLC na binubuwisan bilang C corporation?

Karaniwan ay hindi para sa ordinaryong contractor payments, sa parehong dahilan.

Kailangan ko ba ng 1099 kung nagbayad ako gamit ang credit card?

Karaniwan ay hindi. Ang mga pagbabayad gamit ang card at third-party network ay karaniwang hinahawakan sa pamamagitan ng Form 1099-K reporting ng processor.

Kailangan ko ba ng 1099 para sa mga produktong binili ko mula sa isang LLC?

Karaniwan ay hindi, dahil ang merchandise at katulad na mga item ay karaniwang hindi reportable sa Form 1099-NEC o Form 1099-MISC.

Paano kung nagbayad na ako sa vendor nang hindi nakakakuha ng W-9?

Humingi agad ng W-9, idokumento ang kahilingan, at ayusin ang classification ng vendor bago ang filing season. Kung kulang pa rin ang TIN, maaaring mag-apply ang backup withholding rules.

Pangwakas na Punto

Hindi ka nagpapadala ng 1099 sa bawat LLC.

Nagpapadala ka nito kapag reportable ang bayad, ang LLC ay hindi binubuwisan bilang corporation, at umabot sa naaangkop na threshold ang halaga. Sa maraming kaso, ang contractor services ay dapat nasa Form 1099-NEC, habang ang renta at iba pang espesyal na kategorya ay dapat nasa Form 1099-MISC.

Ang pinakaligtas na paraan ay simple: mangolekta ng mga W-9 nang maaga, beripikahin ang tax classification ng LLC, subaybayan ang kabuuang bayad sa buong taon, at i-file ang tamang form sa tamang oras.