Licenza per il gioco d’azzardo benefico nel Vermont: regole per lotterie, bingo ed eventi senza scopo di lucro

Il Vermont non utilizza una licenza statale unica per il gioco d’azzardo benefico valida per ogni raccolta fondi. Invece, la legge statale consente alle organizzazioni non profit idonee di organizzare lotterie, riffe, bingo e altri giochi d’azzardo per finalità benefiche, religiose, educative e civiche, purché rispettino le regole statali sul gioco.

Per le organizzazioni non profit che pianificano una raccolta fondi, la domanda chiave non è solo se l’evento sia consentito, ma anche come vengono gestiti i proventi, chi può partecipare, con quale frequenza il gioco può essere organizzato e quali report devono essere presentati dopo l’evento.

È richiesta una licenza per il gioco d’azzardo benefico nel Vermont?

In molti casi, no, non è richiesta una licenza statale separata per il gioco d’azzardo benefico per una semplice riffa o una raccolta fondi simile. La legge del Vermont autorizza le organizzazioni non profit a organizzare e svolgere lotterie, riffe e altri giochi d’azzardo per finalità benefiche consentite.

Questo non significa che l’attività sia priva di regole. L’organizzazione deve comunque:

• qualificarsi come organizzazione non profit ai sensi della legge del Vermont
• utilizzare i proventi per finalità benefiche approvate
• restare entro i limiti statali su premi, compensi e frequenza
• evitare dispositivi vietati e forme di bingo vietate
• presentare i report finanziari richiesti quando applicabile

L’approccio più sicuro è considerare il gioco d’azzardo benefico come un’attività di conformità normativa, non come una raccolta fondi informale.

Cosa si intende per organizzazione non profit idonea?

Il Vermont definisce in modo ampio l’organizzazione non profit ai fini del gioco. La definizione include una società non profit che si qualifica per lo status federale di esenzione fiscale ai sensi della Sezione 501(c) dell’IRC e che ha svolto, in buona fede, attività benefiche, religiose, educative o civiche nel Vermont con regolarità durante l’anno precedente.

La definizione include anche:

• chiese
• scuole
• corpi dei vigili del fuoco
• municipalità
• organizzazioni fraterne
• organizzazioni che gestiscono fiere agricole o field day

L’organizzazione deve inoltre certificare ogni anno, su un modulo richiesto dal Commissioner, di rientrare nella definizione.

Se il vostro gruppo è di nuova costituzione, assicuratevi che la forma giuridica, lo status fiscale e la documentazione di governance siano in ordine prima di pianificare una raccolta fondi con giochi d’azzardo.

Quali attività di gioco d’azzardo benefico sono consentite?

Il Vermont consente diverse tipologie comuni di gioco non profit, tra cui:

• riffe
• lotterie
• bingo
• giochi d’azzardo
• alcuni eventi in stile casinò
• vendita di biglietti break-open, soggetta a regole separate

La legge chiarisce inoltre che le slot machine e altri dispositivi meccanici, in generale, non possono essere utilizzati nell’ambito dell’autorizzazione per il gioco non profit.

Una restrizione importante è che il bingo non può essere svolto utilizzando numeri comunicati elettronicamente o via satellite ai giocatori in un altro luogo. In altre parole, il bingo elettronico remoto o collegato non è consentito ai sensi di questa norma.

Regole fondamentali che ogni organizzazione non profit deve seguire

Un evento di gioco benefico nel Vermont deve essere strutturato in base ai limiti previsti dalla legge. Le regole più importanti sono quelle che incidono sull’uso dei proventi, su chi può lavorare all’evento e sull’ammontare dei premi.

Utilizzo dei proventi

Tutti i proventi raccolti da un gioco d’azzardo devono essere utilizzati esclusivamente per iniziative benefiche, religiose, educative o civiche dopo le detrazioni consentite. Le detrazioni ammissibili includono in genere le spese ragionevoli per:

• materiali e attrezzature
• pubblicità e promozione
• affitto dei locali utilizzati per il gioco
• riparazioni e manutenzione quando l’organizzazione non profit possiede i locali
• premi assegnati ai giocatori
• compensi consentiti dalla legge

Ciò significa che la raccolta fondi deve essere pianificata in modo che il beneficio netto sia chiaramente collegato alla missione esente dell’organizzazione.

Limiti ai compensi

Il Vermont impone limiti rigorosi ai pagamenti a chi organizza o lavora a un gioco d’azzardo. Un’organizzazione non profit non può pagare a una singola persona più di 2.000 dollari in un anno civile per l’organizzazione, l’esecuzione o il lavoro svolto ai giochi d’azzardo.

Esiste inoltre un limite complessivo aggregato di 15.000 dollari per anno civile per tutti questi pagamenti sommati.

I pasti o i rinfreschi forniti ai volontari mentre lavorano all’evento non sono considerati compenso.

Limiti di età

Una persona che non ha raggiunto la maggiore età non può organizzare o eseguire un gioco d’azzardo. I minori possono svolgere servizi non legati all’esecuzione del gioco stesso, ma non possono gestire l’attività di gioco.

Limiti ai premi

I limiti ai premi sono importanti. La legge del Vermont consente a un’organizzazione non profit di offrire:

• fino a 400 dollari per un singolo gioco d’azzardo
• fino a 1.000 dollari per un gioco al giorno
• fino a 5.000 dollari per un gioco al mese solare
• fino a 50.000 dollari per un gioco all’anno civile che coinvolga un veicolo a motore, un’arma da fuoco, una motocicletta o un natante

Un’organizzazione non profit può superare i normali limiti dei premi in quattro giorni per anno civile, purché i giorni siano distanziati di almeno 20 giorni e il totale del denaro premi offerto per tutti i giochi in quella giornata non superi 50.000 dollari.

Limiti di frequenza

Il gioco benefico non può essere organizzato ogni giorno. In generale, un’organizzazione non profit non può organizzare ed eseguire giochi d’azzardo per più di due giorni in una settimana civile, e una sede non può ospitare giochi d’azzardo per più di due giorni in una settimana civile.

Esistono eccezioni per alcuni eventi in stile casinò, i biglietti break-open, le fiere agricole e alcuni eventi di più giorni limitati.

Limiti per gli eventi in stile casinò nel Vermont

La raccolta fondi in stile casinò è fortemente limitata. Una sede può ospitare:

• non più di un evento in stile casinò in qualsiasi trimestre civile, oppure
• non più di tre eventi in stile casinò in un anno civile, con almeno 15 giorni tra un evento e l’altro

Se la sede è di proprietà di un’organizzazione non profit, il luogo può ospitare fino a due eventi in stile casinò in un mese civile, purché ci siano almeno 10 giorni tra gli eventi.

Una stessa organizzazione non profit può organizzare ed eseguire non più di un evento in stile casinò in qualsiasi mese civile.

Ai fini della pianificazione, la raccolta fondi in stile casinò deve essere considerata un evento specializzato che richiede maggiore supervisione rispetto a una riffa standard.

I biglietti break-open hanno regole proprie

I biglietti break-open sono regolati separatamente. Solo le organizzazioni non profit possono acquistare biglietti break-open da un distributore autorizzato, e solo le organizzazioni non profit possono venderli al dettaglio.

Si applicano ulteriori requisiti, tra cui:

• numerazione seriale univoca sui biglietti al dettaglio
• restrizioni su chi può distribuire i biglietti
• limiti sui luoghi in cui i biglietti possono essere venduti
• report trimestrali al Department of Liquor and Lottery per molte organizzazioni non profit

Se la vostra organizzazione intende utilizzare biglietti break-open, predisponete il processo di conformità prima della vendita del primo biglietto. Inventario dei biglietti, numeri seriali e registri di rendicontazione devono essere tracciati fin dall’inizio.

Obblighi di presentazione e rendicontazione

Una raccolta fondi benefica non termina quando vengono assegnati i premi. Il Vermont richiede la presentazione di report finanziari in diverse situazioni.

Un’organizzazione non profit che organizza ed esegue un gioco d’azzardo ai sensi della legge deve presentare report finanziari al Commissioner of Taxes, inclusi:

• copie dei moduli federali 990 o 990-T, se l’organizzazione è tenuta a presentarli
• un report finanziario annuale dettagliato entro il 15 giugno se l’organizzazione ha raccolto più di 10.000 dollari dai giochi d’azzardo nell’anno precedente e non è altrimenti tenuta a presentare il modulo 990 o 990-T
• report che descrivano la ritenuta dell’imposta sul reddito del Vermont sulle vincite da gioco, quando applicabile

Il report richiesto dovrebbe includere informazioni dettagliate su:

• spese per il gioco
• pagamenti ai lavoratori
• affitto
• premi
• erogazioni a fini benefici
• fondi totali raccolti

Se il report è presentato in ritardo o è incompleto, il Commissioner può chiedere un provvedimento ingiuntivo per impedire all’organizzazione di continuare a organizzare giochi d’azzardo.

Lista pratica di controllo per la conformità

Prima di avviare un evento di gioco benefico nel Vermont, verificate quanto segue:

• la vostra organizzazione si qualifica come non profit ai sensi della legge del Vermont
• la certificazione annuale è aggiornata
• la finalità della raccolta fondi è benefica, religiosa, educativa o civica
• il gioco scelto è consentito dalla legge statale
• gli importi dei premi rientrano nei limiti legali
• i pagamenti a volontari e lavoratori restano entro i tetti consentiti
• i minori non stanno gestendo l’attività di gioco
• il calendario dell’evento rispetta i limiti settimanali, mensili e annuali
• numeri dei biglietti, vendite, spese e premi sono registrati con precisione
• i report fiscali e finanziari richiesti vengono presentati in tempo

Se uno qualsiasi di questi punti non è chiaro, chiaritelo prima dell’inizio dell’evento.

Quando chiedere assistenza

Dovreste cercare assistenza professionale per la conformità se la vostra organizzazione non profit sta:

• organizzando una raccolta fondi in stile casinò
• pianificando eventi di gioco ricorrenti
• vendendo biglietti break-open
• pagando personale o collaboratori per il supporto all’evento
• preparando per la prima volta il modulo 990 o un report sul gioco
• operando attraverso una nuova entità che non ha ancora sviluppato solide pratiche di tenuta dei registri

Un piccolo errore di conformità può trasformare una raccolta fondi in un problema di rendicontazione.

Considerazione finale

Il Vermont non richiede una licenza generale per il gioco d’azzardo benefico per ogni riffa o gioco d’azzardo di un’organizzazione non profit, ma richiede una rigorosa conformità alle leggi statali sul gioco. L’organizzazione deve qualificarsi come non profit, utilizzare i proventi per finalità approvate, rispettare i limiti di premi e compensi e presentare i report quando richiesto.

Per le organizzazioni non profit, il vero obiettivo non è solo organizzare una raccolta fondi di successo. È organizzarne una che possa resistere a controlli, proteggere la missione dell’organizzazione e mantenere aperte le future opportunità di raccolta fondi.