Giấy phép trò chơi từ thiện ở Vermont: Quy định về xổ số, bingo và sự kiện của tổ chức phi lợi nhuận

Vermont không áp dụng một giấy phép trò chơi từ thiện cấp bang duy nhất cho mọi hoạt động gây quỹ. Thay vào đó, luật của bang cho phép các tổ chức phi lợi nhuận đủ điều kiện tổ chức xổ số, raffle, bingo và các trò chơi may rủi khác vì mục đích từ thiện, tôn giáo, giáo dục và công dân, miễn là tuân thủ các quy định về trò chơi của bang.

Đối với các tổ chức phi lợi nhuận đang lên kế hoạch gây quỹ, câu hỏi then chốt không chỉ là sự kiện đó có được phép hay không, mà còn là cách xử lý tiền thu được, ai được tham gia, trò chơi được tổ chức với tần suất như thế nào và phải nộp những báo cáo gì sau sự kiện.

Có cần giấy phép trò chơi từ thiện ở Vermont không?

Trong nhiều trường hợp, không cần một giấy phép trò chơi từ thiện riêng ở cấp bang cho một raffle đơn giản hoặc hoạt động gây quỹ tương tự. Luật Vermont cho phép các tổ chức phi lợi nhuận tổ chức và thực hiện xổ số, raffle và các trò chơi may rủi khác vì mục đích từ thiện được phép.

Điều đó không có nghĩa là hoạt động này không bị quản lý. Tổ chức vẫn phải:

• đủ điều kiện là một tổ chức phi lợi nhuận theo luật Vermont
• sử dụng khoản thu cho các mục đích từ thiện được phê duyệt
• tuân thủ giới hạn của bang về giải thưởng, thù lao và tần suất
• tránh các thiết bị bị cấm và các hình thức bingo bị cấm
• nộp các báo cáo tài chính bắt buộc khi áp dụng

Cách an toàn nhất là xem trò chơi từ thiện như một bài toán tuân thủ, không phải một hoạt động gây quỹ thông thường.

Tổ chức phi lợi nhuận đủ điều kiện là gì?

Vermont định nghĩa tổ chức phi lợi nhuận khá rộng cho mục đích trò chơi. Định nghĩa này bao gồm một công ty phi lợi nhuận đủ điều kiện hưởng trạng thái miễn thuế liên bang theo IRC Section 501(c) và đã thực hiện các hoạt động từ thiện, tôn giáo, giáo dục hoặc công dân một cách thiện chí tại Vermont một cách thường xuyên trong năm trước đó.

Định nghĩa này cũng bao gồm:

• nhà thờ
• trường học
• đội cứu hỏa
• chính quyền đô thị
• tổ chức huynh đệ
• các tổ chức điều hành hội chợ nông nghiệp hoặc ngày hội đồng quê

Tổ chức cũng phải xác nhận hằng năm, trên mẫu đơn do Ủy viên yêu cầu, rằng mình đáp ứng định nghĩa này.

Nếu nhóm của bạn mới thành lập, hãy bảo đảm pháp nhân, tình trạng thuế và hồ sơ quản trị của bạn đã đầy đủ trước khi lên kế hoạch cho một sự kiện gây quỹ có yếu tố trò chơi.

Những hoạt động trò chơi từ thiện nào được phép?

Vermont cho phép một số loại hình trò chơi phổ biến của tổ chức phi lợi nhuận, bao gồm:

• raffle
• xổ số
• bingo
• trò chơi may rủi
• một số sự kiện kiểu casino
• bán vé break-open, theo các quy định riêng

Luật cũng nêu rõ rằng máy đánh bạc và các thiết bị cơ học khác nhìn chung không được sử dụng theo thẩm quyền trò chơi dành cho tổ chức phi lợi nhuận.

Một hạn chế quan trọng là bingo không được tổ chức bằng cách truyền số điện tử hoặc qua vệ tinh đến người chơi ở một địa điểm khác. Nói cách khác, bingo điện tử từ xa hoặc bingo liên kết nhiều địa điểm không được phép theo quy định này.

Những quy tắc cốt lõi mọi tổ chức phi lợi nhuận phải tuân thủ

Một sự kiện trò chơi từ thiện ở Vermont phải được xây dựng dựa trên các giới hạn theo luật định. Những quy tắc quan trọng nhất là các quy tắc ảnh hưởng đến cách sử dụng khoản thu, ai có thể làm việc tại sự kiện, và mức giải thưởng có thể trao.

Sử dụng khoản thu

Toàn bộ khoản thu từ trò chơi may rủi phải được sử dụng độc quyền cho các hoạt động từ thiện, tôn giáo, giáo dục hoặc công dân sau khi trừ các khoản khấu trừ được phép. Các khoản khấu trừ được phép thường bao gồm chi phí hợp lý cho:

• vật tư và thiết bị
• quảng cáo và tiếp thị
• thuê địa điểm sử dụng cho trò chơi
• sửa chữa và bảo trì khi tổ chức sở hữu địa điểm
• giải thưởng trao cho người chơi
• khoản thù lao được pháp luật cho phép

Điều đó có nghĩa là sự kiện gây quỹ nên được lên kế hoạch sao cho lợi ích ròng gắn rõ với sứ mệnh được miễn trừ của tổ chức.

Giới hạn thù lao

Vermont đặt ra các giới hạn chặt chẽ đối với việc trả tiền cho bất kỳ ai tổ chức hoặc làm việc trong một trò chơi may rủi. Một tổ chức phi lợi nhuận không được trả cho bất kỳ người nào quá 2.000 USD trong một năm dương lịch cho việc tổ chức, thực hiện hoặc làm việc tại các trò chơi may rủi.

Ngoài ra còn có mức trần tổng cộng là 15.000 USD mỗi năm dương lịch cho toàn bộ các khoản thanh toán như vậy cộng lại.

Bữa ăn hoặc đồ uống nhẹ cung cấp cho tình nguyện viên trong khi làm việc tại sự kiện không được xem là thù lao.

Giới hạn độ tuổi

Người chưa đủ tuổi thành niên không được tổ chức hoặc thực hiện một trò chơi may rủi. Người chưa thành niên có thể thực hiện các dịch vụ không liên quan đến việc vận hành trò chơi, nhưng không được điều hành hoạt động trò chơi đó.

Giới hạn giải thưởng

Giới hạn giải thưởng rất quan trọng. Luật Vermont cho phép một tổ chức phi lợi nhuận trao:

• tối đa 400 USD cho một trò chơi may rủi
• tối đa 1.000 USD cho một trò chơi trong một ngày
• tối đa 5.000 USD cho một trò chơi trong một tháng dương lịch
• tối đa 50.000 USD cho một trò chơi trong một năm dương lịch liên quan đến xe cơ giới, súng, xe máy hoặc phương tiện đường thủy

Một tổ chức phi lợi nhuận có thể vượt mức giới hạn giải thưởng thông thường trong bốn ngày mỗi năm dương lịch nếu các ngày đó cách nhau ít nhất 20 ngày và tổng giá trị giải thưởng của tất cả trò chơi trong ngày đó không vượt quá 50.000 USD.

Giới hạn tần suất

Trò chơi của tổ chức phi lợi nhuận không thể được tổ chức hằng ngày. Nhìn chung, một tổ chức phi lợi nhuận không được tổ chức và thực hiện trò chơi may rủi quá hai ngày trong bất kỳ tuần dương lịch nào, và một địa điểm không được tổ chức trò chơi may rủi quá hai ngày trong bất kỳ tuần dương lịch nào.

Có ngoại lệ đối với một số sự kiện kiểu casino, vé break-open, hội chợ nông nghiệp và các sự kiện nhiều ngày có giới hạn.

Giới hạn đối với sự kiện kiểu casino ở Vermont

Hoạt động gây quỹ kiểu casino bị giới hạn rất chặt. Một địa điểm có thể tổ chức:

• không quá một sự kiện casino trong bất kỳ quý dương lịch nào, hoặc
• không quá ba sự kiện casino trong bất kỳ năm dương lịch nào, với ít nhất 15 ngày giữa mỗi sự kiện

Nếu địa điểm đó thuộc sở hữu của một tổ chức phi lợi nhuận, địa điểm có thể tổ chức tối đa hai sự kiện casino mỗi tháng dương lịch, miễn là giữa các sự kiện có ít nhất 10 ngày.

Bản thân một tổ chức phi lợi nhuận chỉ được tổ chức và thực hiện không quá một sự kiện casino trong bất kỳ tháng dương lịch nào.

Về mặt kế hoạch, gây quỹ kiểu casino nên được xem là một sự kiện chuyên biệt cần mức độ giám sát cao hơn so với một raffle tiêu chuẩn.

Vé break-open có quy định riêng

Vé break-open được quản lý riêng. Chỉ các tổ chức phi lợi nhuận mới được mua vé break-open từ nhà phân phối có giấy phép, và chỉ các tổ chức phi lợi nhuận mới được bán lẻ các vé này.

Các yêu cầu bổ sung cũng được áp dụng, bao gồm:

• đánh số serial duy nhất trên vé bán lẻ
• hạn chế về người được phép phân phối vé
• giới hạn về nơi vé được bán
• báo cáo hàng quý cho Sở Rượu và Xổ số đối với nhiều tổ chức phi lợi nhuận

Nếu tổ chức của bạn dự định sử dụng vé break-open, hãy xây dựng quy trình tuân thủ trước khi bán vé đầu tiên. Kiểm kê vé, số serial và hồ sơ báo cáo đều cần được theo dõi ngay từ đầu.

Nghĩa vụ nộp hồ sơ và báo cáo

Một sự kiện gây quỹ bằng trò chơi từ thiện không kết thúc khi trao giải xong. Vermont yêu cầu báo cáo tài chính trong nhiều trường hợp.

Một tổ chức phi lợi nhuận tổ chức và thực hiện trò chơi may rủi theo quy định phải nộp báo cáo tài chính cho Ủy viên Thuế, bao gồm:

• bản sao mẫu liên bang 990 hoặc 990-T, nếu tổ chức bắt buộc phải nộp
• báo cáo tài chính thường niên chi tiết trước ngày 15 tháng 6 nếu tổ chức đã gây quỹ hơn 10.000 USD từ trò chơi may rủi trong năm trước và không bắt buộc phải nộp mẫu 990 hoặc 990-T
• báo cáo mô tả việc khấu lưu thuế thu nhập Vermont trên tiền thắng cược, khi áp dụng

Báo cáo bắt buộc nên bao gồm thông tin chi tiết về:

• chi phí trò chơi
• khoản thanh toán cho người lao động
• tiền thuê
• giải thưởng
• khoản chi cho mục đích từ thiện
• tổng số tiền huy động được

Nếu báo cáo nộp trễ hoặc không đầy đủ, Ủy viên có thể yêu cầu biện pháp khẩn cấp để ngăn tổ chức tiếp tục tổ chức trò chơi may rủi.

Danh sách kiểm tra tuân thủ thực tế

Trước khi triển khai một sự kiện trò chơi từ thiện ở Vermont, hãy xác nhận những điều sau:

• tổ chức của bạn đủ điều kiện là tổ chức phi lợi nhuận theo luật Vermont
• xác nhận hằng năm còn hiệu lực
• mục đích của hoạt động gây quỹ là từ thiện, tôn giáo, giáo dục hoặc công dân
• loại trò chơi được chọn là hợp pháp theo luật bang
• mức giải thưởng nằm trong giới hạn pháp lý
• khoản thanh toán cho tình nguyện viên và người lao động nằm trong mức trần thù lao
• người chưa thành niên không điều hành hoạt động trò chơi
• lịch tổ chức tuân thủ các giới hạn theo tuần, tháng và năm
• số vé, doanh số, chi phí và giải thưởng được theo dõi chính xác
• các báo cáo thuế và tài chính bắt buộc được nộp đúng hạn

Nếu bất kỳ mục nào trong danh sách đó chưa rõ, hãy làm rõ trước khi sự kiện bắt đầu.

Khi nào nên tìm hỗ trợ

Bạn nên tìm hỗ trợ tuân thủ chuyên nghiệp nếu tổ chức phi lợi nhuận của mình:

• tổ chức một sự kiện gây quỹ kiểu casino
• lên kế hoạch cho các sự kiện trò chơi lặp lại
• bán vé break-open
• trả lương cho nhân viên hoặc nhà thầu hỗ trợ sự kiện
• chuẩn bị mẫu 990 hoặc báo cáo trò chơi lần đầu
• hoạt động thông qua một pháp nhân mới chưa xây dựng được hệ thống lưu trữ hồ sơ vững chắc

Một sai sót tuân thủ nhỏ có thể biến hoạt động gây quỹ thành vấn đề báo cáo.

Kết luận

Vermont không yêu cầu một giấy phép trò chơi từ thiện chung cho mọi raffle hoặc trò chơi may rủi của tổ chức phi lợi nhuận, nhưng bang có yêu cầu tuân thủ cẩn thận các luật trò chơi của mình. Tổ chức phải đủ điều kiện là tổ chức phi lợi nhuận, sử dụng khoản thu cho mục đích được phê duyệt, tuân thủ giới hạn về giải thưởng và thù lao, và nộp báo cáo khi cần.

Đối với các tổ chức phi lợi nhuận, mục tiêu thực sự không chỉ là tổ chức thành công một hoạt động gây quỹ. Mà còn là tổ chức theo cách có thể đứng vững trước sự kiểm tra, bảo vệ sứ mệnh của tổ chức và giữ cho các cơ hội gây quỹ trong tương lai luôn rộng mở.