หุ้นมูลค่าหน้าตราเป็นศูนย์ส่งผลต่อภาษีแฟรนไชส์ของเดลาแวร์สำหรับบริษัทอย่างไร

บทความนี้ใช้กับบริษัทหุ้นของเดลาแวร์ ไม่ใช่ LLCs

เมื่อคุณจัดตั้งบริษัทในเดลาแวร์ หนึ่งในการตัดสินใจสำคัญที่สุดในหนังสือบริคณห์สนธิคือการกำหนดจำนวนหุ้นที่จะออกและหุ้นเหล่านั้นควรกำหนดมูลค่าหน้าตราหรือไม่ การตัดสินใจนี้อาจส่งผลต่อภาษีที่บริษัทของคุณต้องชำระในแต่ละปีภายใต้กฎภาษีแฟรนไชส์ของเดลาแวร์

สำหรับผู้ก่อตั้งจำนวนมาก หุ้นมูลค่าหน้าตราเป็นศูนย์ดูเหมือนเป็นเรื่องง่าย และในบางกรณีก็อาจเป็นเช่นนั้น แต่หากคุณกำหนดจำนวนหุ้นไว้มาก โครงสร้างแบบมูลค่าหน้าตราเป็นศูนย์อาจจำกัดทางเลือกในการวางแผนภาษี และทำให้ค่าธรรมเนียมการยื่นรายปีสูงกว่าที่คาดไว้

ความหมายของมูลค่าหน้าตรา

มูลค่าหน้าตราคือมูลค่าที่กำหนดไว้สำหรับแต่ละหุ้นในเอกสารการจัดตั้งบริษัท มูลค่านี้ไม่ใช่มูลค่าตลาด และไม่เปลี่ยนแปลงตามการเติบโตของบริษัทหรือการระดมทุน

บริษัทสามารถจัดตั้งได้ด้วย:

• มูลค่าหน้าตราเป็นบวก เช่น $0.0001 ต่อหุ้น
• มูลค่าหน้าตราเล็กน้อย เช่น $0.01 ต่อหุ้น
• หุ้นมูลค่าหน้าตราเป็นศูนย์

สำหรับผู้ก่อตั้งสตาร์ทอัพ ทางเลือกนี้มักดูเป็นเรื่องเล็กในขั้นตอนจัดตั้ง แต่ในเดลาแวร์ การเลือกดังกล่าวอาจมีผลต่อวิธีคำนวณภาษีแฟรนไชส์

เดลาแวร์คำนวณภาษีแฟรนไชส์อย่างไร

เดลาแวร์ใช้สองวิธีในการคำนวณภาษีแฟรนไชส์สำหรับบริษัท:

• วิธีจำนวนหุ้นที่ได้รับอนุญาต
• วิธีมูลค่าหน้าตราโดยประมาณของเงินทุนที่ใช้คำนวณ

รัฐจะเปรียบเทียบภาษีตามวิธีที่เกี่ยวข้อง และเรียกเก็บตามจำนวนที่ใช้ได้ภายใต้โครงสร้างการยื่น สำหรับบริษัทจำนวนมาก ภาษีจะขึ้นอยู่กับจำนวนหุ้นที่ได้รับอนุญาต และในบางกรณีขึ้นอยู่กับโครงสร้างเงินทุนและสินทรัพย์รวมของบริษัทด้วย

สำหรับบริษัทในประเทศที่ไม่ยกเว้นภาษี เดลาแวร์ยังเรียกเก็บค่าธรรมเนียมรายงานประจำปีเพิ่มเติมจากภาษีแฟรนไชส์ด้วย

ในทางปฏิบัติ ภาระภาษีอาจอยู่ตั้งแต่จำนวนขั้นต่ำสำหรับบริษัทขนาดเล็ก ไปจนถึงสูงกว่านั้นมากสำหรับบริษัทที่มีจำนวนหุ้นที่ได้รับอนุญาตจำนวนมาก

เหตุใดหุ้นมูลค่าหน้าตราเป็นศูนย์จึงสำคัญ

หุ้นมูลค่าหน้าตราเป็นศูนย์ไม่ได้หมายความโดยอัตโนมัติว่าบริษัทจะต้องเสียภาษีมากขึ้น ปัญหาที่แท้จริงคือบริษัทอนุญาตให้มีหุ้นจำนวนเท่าใด และวิธีคำนวณภาษีแบบใดที่สามารถใช้ได้

สำหรับหุ้นมูลค่าหน้าตราเป็นศูนย์ ภาษีแฟรนไชส์ของเดลาแวร์มักเชื่อมโยงกับวิธีจำนวนหุ้นที่ได้รับอนุญาต ซึ่งอาจคุ้มค่าสำหรับบริษัทขนาดเล็กที่มีจำนวนหุ้นที่ได้รับอนุญาตไม่มาก อย่างไรก็ตาม หากหนังสือบริคณห์สนธิของคุณอนุญาตให้มีหุ้นจำนวนมาก ภาษีอาจเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็ว

นั่นคือเหตุผลที่ผู้ก่อตั้งมักกลับมาทบทวนแผนโครงสร้างทุนก่อนยื่นเอกสารจัดตั้งบริษัทหรือก่อนทำการเปลี่ยนแปลงสำคัญในภายหลัง

เมื่อจำนวนหุ้นมากเกินไปกลายเป็นปัญหา

บริษัทขนาดเล็กที่มีจำนวนหุ้นที่ได้รับอนุญาตไม่มากอาจทำให้ภาษีแฟรนไชส์อยู่ในระดับต่ำสุดของตาราง แต่บริษัทที่อนุญาตให้มีหุ้นมูลค่าหน้าตราเป็นศูนย์หลายแสนหรือหลายล้านหุ้นอาจต้องจ่ายบิลรายปีที่สูงกว่ามาก

ตัวอย่างเช่น การคำนวณที่เผยแพร่ของเดลาแวร์แสดงให้เห็นว่าบริษัทที่มีหุ้นที่ได้รับอนุญาต 100,000 หุ้นและไม่มีมูลค่าหน้าตราอาจต้องเสียภาษีแฟรนไชส์ 1,015 ดอลลาร์ ก่อนรวมค่าธรรมเนียมรายงานประจำปี และเมื่อจำนวนหุ้นที่ได้รับอนุญาตเพิ่มขึ้น ภาษีก็อาจเพิ่มขึ้นตามไปด้วย

นี่คือเหตุผลหลักที่หุ้นมูลค่าหน้าตราเป็นศูนย์สมควรได้รับความใส่ใจอย่างรอบคอบในขั้นตอนจัดตั้งนิติบุคคล สิ่งที่ดูยืดหยุ่นในตอนเริ่มต้นอาจกลายเป็นต้นทุนสูง หากจำนวนหุ้นมากกว่าที่บริษัทต้องการจริงมาก

เหตุใดบางบริษัทจึงเลือกมูลค่าหน้าตราต่ำแทน

ผู้ก่อตั้งจำนวนมากเลือกมูลค่าหน้าตราต่ำมากแทนที่จะเป็นศูนย์ เพราะช่วยให้มีพื้นที่ในการบริหารโครงสร้างภาษีของบริษัทและโครงสร้างทุนในอนาคตมากขึ้น

มูลค่าหน้าตราต่ำอาจเหมาะเมื่อ:

• คุณคาดว่าจะอนุญาตให้มีหุ้นจำนวนมาก
• คุณต้องการความยืดหยุ่นมากขึ้นสำหรับการออกหุ้นในอนาคต
• คุณต้องการประเมินว่าวิธีคำนวณภาษีแฟรนไชส์แบบอื่นอาจดีกว่าหรือไม่
• คุณคาดว่าจะมีการลงทุนจากภายนอกและต้องการกลยุทธ์โครงสร้างทุนที่ชัดเจนกว่า

ทางเลือกที่เหมาะสมขึ้นอยู่กับเป้าหมายในการจัดตั้งบริษัท แผนการระดมทุน และสถานะภาษีของบริษัท ไม่มีคำตอบแบบสากลสำหรับทุกกรณี แต่โดยทั่วไปแล้ว การตัดสินใจอย่างตั้งใจย่อมดีกว่าการเลือกมูลค่าหน้าตราเป็นศูนย์โดยไม่ประเมินผลกระทบในระยะยาว

สิ่งที่ผู้ก่อตั้งควรตรวจสอบก่อนยื่นเอกสาร

ก่อนยื่นหนังสือรับรองการจัดตั้งบริษัทในเดลาแวร์ ควรตรวจสอบประเด็นต่อไปนี้อย่างรอบคอบ:

• ต้องการอนุญาตให้มีหุ้นจำนวนเท่าใดจริงในปัจจุบัน
• คาดว่าจะออกหุ้นเพิ่มเติมในเร็ว ๆ นี้หรือไม่
• ต้องการเผื่อพื้นที่สำหรับการระดมทุนในอนาคตหรือไม่
• การเลือกมูลค่าหน้าตราอาจส่งผลต่อภาษีแฟรนไชส์รายปีอย่างไร
• บริษัทควรรักษาโครงสร้างให้เรียบง่าย หรือควรปรับให้เหมาะกับการวางแผนทุนในอนาคต

สตาร์ทอัพขนาดเล็กอาจไม่จำเป็นต้องกำหนดจำนวนหุ้นสูงมากในวันแรก ในกรณีดังกล่าว การกำหนดจำนวนหุ้นอย่างระมัดระวังมากขึ้นอาจช่วยลดความซับซ้อนและควบคุมค่าใช้จ่ายรายปีให้อยู่ในระดับเหมาะสม

Zenind ช่วยให้บริษัทเดลาแวร์เป็นระเบียบได้อย่างไร

Zenind ช่วยผู้ก่อตั้งในการจัดตั้งและดูแลบริษัทในสหรัฐอเมริกา โดยเน้นความชัดเจน ความรวดเร็ว และการสนับสนุนด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนดอย่างต่อเนื่อง

สำหรับบริษัทเดลาแวร์ หมายถึงการช่วยให้คุณติดตามเรื่องสำคัญต่าง ๆ ได้ดีขึ้น เช่น:

• เอกสารการจัดตั้งบริษัท
• ความต้องการตัวแทนจดทะเบียน
• กำหนดเวลาการปฏิบัติตามข้อกำหนดรายปี
• งานด้านการบริหารนิติบุคคลที่อาจมองข้ามได้ง่าย

เมื่อคุณกำลังตั้งบริษัท การตัดสินใจด้านโครงสร้างเล็ก ๆ น้อย ๆ อาจส่งผลระยะยาวได้ กระบวนการจัดตั้งที่ดีช่วยให้คุณคิดทบทวนการตัดสินใจเหล่านั้นตั้งแต่ต้น ก่อนที่จะกลายเป็นปัญหาที่มีค่าใช้จ่ายสูงในการแก้ไข

ข้อสรุปเชิงปฏิบัติ

หุ้นมูลค่าหน้าตราเป็นศูนย์อาจเป็นทางเลือกที่เหมาะสมสำหรับบริษัทเดลาแวร์บางแห่ง โดยเฉพาะเมื่อจำนวนหุ้นที่ได้รับอนุญาตไม่มาก แต่หากคุณอนุญาตให้มีหุ้นจำนวนมาก หุ้นมูลค่าหน้าตราเป็นศูนย์อาจจำกัดความยืดหยุ่นทางภาษี และเพิ่มความเสี่ยงต่อภาษีแฟรนไชส์รายปีของคุณ

แนวทางที่ปลอดภัยที่สุดคือการประเมินมูลค่าหน้าตรา จำนวนหุ้นที่ได้รับอนุญาต และแผนการระดมทุนในอนาคตร่วมกัน แทนที่จะมองว่าเป็นการตัดสินใจแยกจากกัน

หากคุณกำลังจัดตั้งบริษัทในเดลาแวร์และต้องการวิธีจัดการขั้นตอนการตั้งค่าและการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่เป็นระบบมากขึ้น Zenind สามารถช่วยให้คุณจัดการทุกอย่างได้อย่างเป็นระเบียบตั้งแต่เริ่มต้น

บทความนี้จัดทำขึ้นเพื่อให้ข้อมูลทั่วไปเท่านั้น และไม่ใช่คำแนะนำทางกฎหมายหรือภาษี โปรดปรึกษาทนายความหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับคำแนะนำที่เกี่ยวข้องกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ