Благотворителни игри в Южна Каролина: Съответствие за бинго и томболи при нестопански организации

Благотворителните игри могат да бъдат ценен инструмент за набиране на средства, но Южна Каролина ги третира като регулирана дейност, а не като обикновено събитие. Щатът прави ясна разлика между бинго и томболи на нестопански организации и за всяка дейност има отделни изисквания за лицензиране, регистрация, отчетност и начин на провеждане.

За нестопанските организации въпросът със съответствието започва още преди да бъде продаден първият билет. Организацията трябва да е надлежно учредена, призната като квалифицирана нестопанска организация и регистрирана към съответната държавна агенция. Оттам нататък правилата зависят от това дали планът за набиране на средства включва бинго, томболи или и двете.

Какво се счита за благотворителни игри в Южна Каролина?

В Южна Каролина най-често срещаните благотворителни игри са:

• Бинго, което се регулира от Department of Revenue на Южна Каролина.
• Томболи на нестопански организации, които се регулират от Division of Public Charities към Secretary of State на Южна Каролина.

Това са отделни правни режими. Нестопанска организация, която иска да организира бинго, трябва да спази правилата за лицензиране на бинго. Нестопанска организация, която иска да провежда томбола, трябва да спази правилата за регистрация на томболата. Някои организации могат да правят и двете, но всяка дейност трябва да бъде управлявана от правилната агенция и с правилните документи.

Кой може да провежда благотворителни игри?

Южна Каролина ограничава разрешените благотворителни игри до квалифицирани нестопански организации. При бинго организацията трябва да е нестопанска, регистрирана към Secretary of State, да има съответния данъчен освободен статут по IRS и да е извършвала благотворителна дейност поне две години преди кандидатстване.

При томболите организацията трябва да е квалифицирана нестопанска организация по щатския закон за томболите и, освен ако не попада в изключение, трябва да е регистрирана към Division of Public Charities на Secretary of State.

Практическият извод е прост: благотворителните игри започват с готовност на организацията. Ако организацията не е надлежно учредена, регистрирана и документирана, тя не трябва още да преминава към игрова дейност.

Правила за бинго в Южна Каролина

Южна Каролина позволява на благотворителни нестопански организации да организират бинго игри, ако са лицензирани от Department of Revenue. Щатът признава няколко класа лицензи за бинго, като Class B и Class C са най-често срещаните.

Често срещани класове лицензи

• Class B е най-разпространеният лицензиран формат за нестопански организации. Има такса за лиценз, позволява игра до пет дни в седмицата, изисква промоутър и има по-висок максимален размер на изплащане за сесия в сравнение с Class C.
• Class C също е често използван. Няма такса за лиценз, може да се играе до седем дни в седмицата, не изисква промоутър и е ограничен до по-нисък размер на изплащане на игра с ограничен брой jackpot игри.
• Class C hard cards е специален вариант на Class C с по-строги изисквания. Организацията трябва да се управлява изцяло от доброволци, да притежава оборудването, да притежава сградата или да я наема директно от собственика и да използва приходите само за допустими разходи и благотворителни цели.
• Съществуват и други видове лицензи за ограничени, временни или специализирани бинго операции, включително игри на панаири.

Щатът също изисква бинго дейността да остане в рамките на лиценза. Притежателят на лиценза трябва да излага приложимия лиценз на мястото на бинго, а организацията не може да третира бинго като общ източник на приходи без необходимия контрол.

Финансовият контрол е важен

Южна Каролина очаква бинго операциите на нестопански организации да бъдат отделени от останалите финанси на организацията. На практика това означава:

• Поддържане на отделна банкова сметка за бинго.
• Внасяне на приходите от бинго до края на следващия работен ден след всеки ден, в който се провежда бинго.
• Плащане на разходите, свързани с бинго, от сметката за бинго.
• Водене на ясни записи, показващи как приходите се събират, съхраняват и изразходват.

Тези правила имат за цел да създадат чиста одитна следа. Те също така намаляват риска благотворителните средства да се смесят с несвързани средства на организацията.

Отчитане и възстановяване на средства

Лицензираните оператори на бинго трябва да подават тримесечен Bingo Financial Report, дори ако през тримесечието не са провеждани игри. Южна Каролина също предвижда месечна система за възстановяване на средства за благотворителни бинго операции, със специални правила за сроковете при определени hard card операции.

Тези задължения за подаване на отчети не са по избор. Нестопанска организация, която организира бинго, трябва да планира счетоводството си така, че отчетът да може да бъде подаден навреме, всяко тримесечие, без да се възстановяват записи в последния момент.

Промоутъри и доставчици

Някои бинго операции използват промоутър за подпомагане на управлението на играта. В Южна Каролина промоутър може да има договори с до пет нестопански организации, но промоутърът и нестопанската организация могат да носят съвместна отговорност за данъци и глоби, свързани с играта.

Промоутърите също трябва да покриват щатските изисквания за лицензиране. Те трябва да бъдат регистрирани като professional solicitors към Secretary of State, да отговарят на изискването за история на пребиваване в щата, да поддържат гаранция и да подновяват лиценза си ежегодно.

Това прави надлежната проверка задължителна. Нестопанската организация никога не бива да приема, че промоутърът е просто доставчик. В Южна Каролина отношенията с промоутъра са регулирани отношения по съответствие.

Правила за томболи в Южна Каролина

Томболите се уреждат от Nonprofit Raffles for Charitable Purposes Act. Само квалифицирани нестопански организации имат право да провеждат томболи.

Освен ако организацията не попада в изключение, тя трябва да се регистрира към Division of Public Charities на Secretary of State и да подава годишна регистрационна форма за томболи и годишен финансов отчет за томболи.

Изключени и неизключени томболи

Южна Каролина прави разлика между изключени и неизключени томболи.

Изключените томболи обикновено включват:

• Томболи с дарени непарични награди на обща стойност 950 долара или по-малко за събитието.
• Томболи тип fifty-fifty с общи приходи 950 долара или по-малко.

При изключените fifty-fifty томболи участието е ограничено до членовете на нестопанската организация и техните гости.

Неизключените томболи са по-широки, но идват с по-формални изисквания за отчетност и ограничения при провеждането. Например:

• Нестопанска организация може да провежда само четири неизключени томболи годишно.
• Всяка отделна награда трябва да бъде на стойност 80 000 долара или по-малко.
• Общата стойност на наградите, предлагани на едно томбола събитие, не може да надвишава 300 000 долара.

Ако организация провежда както изключени, така и неизключени томболи, само неизключените томболи трябва да бъдат включени в годишния финансов отчет за томболи.

Регистрация и отчетност

За повечето нестопански организации процесът за съответствие при томболи включва:

• Подаване на годишната регистрационна форма за томболи.
• Подаване на годишния финансов отчет за томболи.
• Съхраняване на доказателства, че организацията продължава да е квалифицирана да провежда томболи.
• Запазване на записи, показващи как приходите от томболите са използвани за благотворителни цели.

Южна Каролина също очаква своевременно подаване на документите. Ако нестопанска организация пропусне изисквани документи или ги подаде със закъснение, щатът може да наложи административни глоби и в сериозни случаи да търси наказателно преследване.

Рекламиране и ограничения при провеждането

Южна Каролина също регулира начина, по който томболите се рекламират и провеждат. Рекламата на томбола трябва да посочва нестопанската организация, която спонсорира събитието, и благотворителната цел на приходите. Законът също поставя ограничения върху това как може да се използва името на организацията и забранява схеми, които на практика възлагат провеждането на томболата на друго лице.

С други думи, нестопанската организация не може просто да предостави марката си на трета страна и някой друг да управлява събитието зад кулисите. Организацията трябва да остане действителният благотворителен спонсор и оператор в рамките на правната уредба.

Практически контролен списък за съответствие за нестопански организации

Преди да стартира програма за благотворителни игри в Южна Каролина, нестопанската организация трябва да премине през прост контролен списък:

1. Потвърдете, че организацията е надлежно учредена и отговаря на изискванията за нестопанска организация.
2. Проверете статуса на регистрацията на организацията към щатския орган за благотворителни организации.
3. Решете дали дейността ще бъде бинго, томбола или и двете.
4. Определете правилния път за лицензиране или регистрация за съответната дейност.
5. Създайте отделни банкови сметки и счетоводство за приходите от игрите.
6. Изгответе календар за подаване на годишни, тримесечни или други периодични отчети.
7. Прегледайте всички договори с доставчици и промоутъри преди подписване.
8. Дръжте копия от лицензи, регистрации, отчети и подкрепящи документи на едно място.

Този списък може да изглежда базов, но предотвратява най-честите нарушения на съответствието: пропуснати отчети, лошо отделяне на средствата и работа на база погрешно разбиране за това какво всъщност позволява щатът.

Къде се вписва Zenind

Ако вашата нестопанска организация все още е във фазата на учредяване, Zenind може да помогне да подредите организацията още преди да преминете към съответствие за игри. Това е важно, защото правилата за благотворителни игри обикновено предполагат, че организацията вече съществува, има правилната правна структура и може да поддържа чисти записи от първия ден.

Zenind е услуга за учредяване на компании в САЩ, така че най-силният ѝ случай на употреба е да помогне с учредяването на нестопанската структура, да поддържа организиран процеса по подаване на документи и да гарантира, че организацията е готова за следващите стъпки по щатското съответствие.

Заключение

Благотворителните игри могат да подкрепят мисията на нестопанска организация, но само ако организацията третира съответствието като част от плана за набиране на средства. В Южна Каролина дейностите с бинго и томболи са строго регулирани, а правилата се различават според типа игра.

Най-сигурният подход е първо да се потвърди допустимостта, да се подаде необходимият документ към правилната агенция, да се държат средствата отделно и от самото начало да се водят точни записи. За нестопанска организация, която иска да набира средства отговорно, тази дисциплина не е по избор. Тя е основата на устойчивата програма за благотворителни игри.

Тази статия е само с информационна цел и не представлява правен съвет.