Florida selskabsskatter og gebyrer: En guide til S corps og C corps

Florida er en populær delstat at stifte selskaber i, fordi den kombinerer et stort erhvervsmarked med ingen personlig delstatsindkomstskat. Men det betyder ikke, at selskaber kan ignorere deres skatteforpligtelser. Florida-selskaber skal stadig forstå selskabsskat, sales and use tax, lønskatteforpligtelser, årsrapportgebyrer og føderale indberetningsregler.

Detaljerne ændrer sig afhængigt af, om dit selskab beskattes som et S corporation eller et C corporation. I praksis påvirker dette valg, hvem der betaler indkomstskatten, hvilke selvangivelser der skal indsendes, og hvor meget compliance-arbejde virksomheden skal håndtere hvert år.

Denne guide gennemgår de vigtigste skatter og gebyrer i Florida, der gælder for S corps og C corps, hvordan de adskiller sig, og hvad virksomhedsejere bør budgettere med.

Hurtigt overblik

Her er den korte version:

• C corps er generelt separate skatteydere til føderale indkomstskatteformål og er normalt underlagt Florida selskabsskat, hvis de driver virksomhed, optjener indkomst eller eksisterer i Florida.
• S corps overfører normalt indkomst til deres aktionærer til føderale skatteformål, så de fleste betaler ikke føderal selskabsskat på enhedsniveau.
• Både S corps og C corps kan stadig skylde sales tax, lønrelaterede skatter, årsrapportgebyrer og andre omkostninger til virksomheds-compliance.
• Florida selskabsskat anvender i øjeblikket en skattesats på 5,5 % på Florida nettoindkomst efter justeringer og et Florida-fradrag.
• Florida profit corporations skal indsende en årsrapport hvert år og undgå forsinkelsesgebyret ved at indsende til tiden.

Hvordan Florida beskatter selskaber

Florida tager udgangspunkt i føderal skattepligtig indkomst og anvender derefter delstatsspecifikke tillæg, fradrag og fordelingsregler for at fastsætte Florida nettoindkomst. I mange tilfælde bruger delstaten en fordelingsformel med tre faktorer, som tager højde for ejendom, løn og salg.

Det betyder, at din Florida-skatteopkrævning ikke kun afhænger af, hvor du stiftede selskabet. Den kan også afhænge af, hvor du driver virksomhed, hvor dine kunder er, og hvor stor en del af din forretningsaktivitet der er knyttet til Florida.

Florida selskabsskat gælder bredt for selskaber, der driver virksomhed, optjener indkomst eller eksisterer i delstaten. Det omfatter mange udenlandske selskaber, banker, visse foreninger og nogle enheder, der beskattes føderalt som selskaber.

Florida selskabsskat for C corps

Et C corporation behandles generelt som sin egen skatteyder. Til føderale formål rapporterer selskabet indkomst på Form 1120 og betaler skat på selskabsniveau.

Florida følger et lignende princip for selskaber, der er underlagt delstatens selskabsskat. Florida Department of Revenue bruger justeret føderal indkomst og anvender derefter et Florida-fradrag og delstatens skattesats.

Vigtige punkter for C corps i Florida:

• Den nuværende Florida selskabsskattesats er 5,5 % for skatteår, der begynder den 1. januar 2022 eller senere.
• Florida fratrækker generelt et fradrag på 50.000 USD, før skatten beregnes.
• Selskaber skal normalt indsende Florida Form F-1120 hvert år, selv hvis der ikke skyldes skat.
• Hvis et selskab skylder mere end 2.500 USD i årlig Florida selskabsskat, kræves der estimerede skattebetalinger.
• En kort formular kan være tilgængelig for visse selskaber med nul skat eller meget lav skatteforpligtelse, hvis de opfylder delstatens specifikke krav.

For mange ejere er den største overraskelse, at indberetning er påkrævet selv i år med lav eller ingen skat. Florida behandler selvangivelsen som en årlig compliance-forpligtelse, ikke kun som en betalingsformular.

Hvad S corps skal vide

Et S corporation er anderledes, fordi det generelt er en pass-through-enhed til føderale indkomstskatteformål. I de fleste tilfælde betaler virksomheden ikke selv føderal indkomstskat. I stedet overføres indkomst, tab, fradrag og kreditter til aktionærerne.

Det betyder ikke, at et S corporation er skattefrit. Det betyder, at skatten normalt betales på ejernes personlige selvangivelser i stedet for på enhedsniveau.

Til Florida-formål skylder de fleste S corps ikke Florida selskabsskat på samme måde som et C corp. Der er dog undtagelser. Hvis et S corporation har føderal indkomstskat på enhedsniveau i en bestemt situation, kan Florida-indberetningsforpligtelser stadig gælde.

S corps bør også huske:

• S corp-status fjerner ikke lønskatteforpligtelser.
• S corps kan stadig skylde sales tax, hvis de sælger skattepligtige varer eller tjenester.
• S corps kan være nødt til at registrere sig hos Florida Department of Revenue afhængigt af deres aktivitet.
• Ejere bør holde regnskaberne i orden, så selskabet kan dokumentere sin skattestatus og sine compliance-indberetninger.

Med andre ord ændrer valg af S corporation-status, hvordan indkomst beskattes, men det fjerner ikke virksomhedsadministration på delstatsniveau.

Føderale skatteforskelle mellem S corps og C corps

Den føderale side er vigtig, fordi Floridas selskabsskatteregler ofte starter med føderal indkomst eller føderal indberetningsstatus.

C corps

Et C corporation beskattes som en separat enhed på føderalt niveau. Det rapporterer indkomst på Form 1120 og betaler generelt selskabsskat direkte.

Denne struktur kan være nyttig for virksomheder, der vil beholde overskud i virksomheden, rejse ekstern kapital eller udstede forskellige aktieklasser. Ulempen er, at C corps kan møde dobbeltbeskatning: Selskabet betaler skat af sin indkomst, og aktionærerne kan betale skat igen, når overskud udbetales som udbytte.

S corps

Et S corporation overfører generelt sine skattemæssige resultater til aktionærerne. Enheden indsender Form 1120-S, og aktionærerne modtager Schedule K-1'er, der viser deres andel af indkomst og fradrag.

For at kvalificere sig skal et S corporation opfylde IRS-regler om aktionærtype, antal aktionærer og aktiestruktur. Valget foretages ved at indsende Form 2553.

For mange små og mellemstore virksomheder er S corp-strukturen attraktiv, fordi den kan reducere risikoen for dobbeltbeskatning. Den kræver også omhyggelig planlægning af løn og ejerkompensation.

Florida sales and use tax

Sales tax er et af de mest almindelige compliance-problemer for selskaber i Florida.

Floridas generelle delstatssats for sales tax er 6 %, og mange counties pålægger også en discretionary sales surtax. Det betyder, at den effektive sats kan være højere afhængigt af, hvor salget leveres.

Sales tax forfalder generelt, når en virksomhed sælger skattepligtige varer eller skattepligtige tjenester i Florida. Use tax kan gælde, når sales tax ikke blev betalt på købstidspunktet, herunder tilfælde hvor ejendom bringes ind i Florida til erhvervsbrug.

Almindelige udløsere for registrering omfatter:

• Salg af skattepligtige varer i detailhandel
• Udlejning eller leasing af materielle personlige aktiver
• Salg af visse skattepligtige tjenester
• Opkrævning af adgangsbetaling til underholdnings-, fritids- eller sportsbegivenheder
• Drift af salgsautomater eller underholdningsmaskiner
• Salg ind i Florida som en virksomhed uden for delstaten over delstatens tærskel for fjernsalg

Hvis dit selskab er forpligtet til at opkræve sales tax, skal du registrere dig, indsende indberetninger til tiden og indbetale det korrekte beløb. Florida udsteder også resale certificates til registrerede virksomheder, så de kan købe varer til videresalg uden at betale sales tax på forhånd.

Arbejdsgiver- og lønskatteforpligtelser

Hvis dit selskab har ansatte, vil du normalt også have lønrelaterede skatteforpligtelser.

Disse forpligtelser kan omfatte:

• Føderal tilbageholdelse af indkomstskat
• Social Security- og Medicare-skatter
• Føderal arbejdsløshedsskat
• Kvartalsvise lønindberetninger og indbetalinger

Ejerledere fokuserer nogle gange kun på indkomstskat og glemmer compliance for lønskat. Det kan hurtigt blive dyrt. Selskaber, der udbetaler løn, skal føre lønregistre, indbetale skatter til tiden og indsende de korrekte føderale formularer.

Årsrapportgebyrer i Florida

I Florida er skatter kun en del af omkostningen ved at forblive compliant. Selskaber har også årsrapportgebyrer.

Florida profit corporations, som omfatter både mange S corps og C corps stiftet i delstaten, skal indsende en årsrapport hvert år for at holde deres status aktiv.

Nuværende indsendelsesomkostninger er:

• 150 USD for en årsrapport for et profit corporation indsendt til tiden
• 550 USD, hvis årsrapporten for et profit corporation indsendes efter 1. maj

Årsrapporten forfalder den 1. maj hvert år. Hvis fristen overskrides, kan det skabe et stort forsinkelsesgebyr, selv hvis selskabet ellers er i good standing.

Dette gebyr er adskilt fra indkomstskat, sales tax, lønskat og eventuelle lokale erhvervslicens- eller tilladelsesgebyrer.

Andre omkostninger at budgettere med

Afhængigt af din forretningsmodel kan et Florida-selskab også stå over for:

• Gebyrer for registered agent-service
• Stiftelsesgebyrer
• Lokale licens- eller tilladelsesgebyrer
• Omkostninger til bogføring og skatteforberedelse
• Estimerede skattebetalinger
• Renter og bøder for sene indberetninger eller sene betalinger

Disse omkostninger er ikke altid store hver for sig, men de løber op over tid. Tidlig planlægning hjælper med at forhindre compliance-problemer senere.

Vigtige indberetningsfrister

En god skattekalender er lige så vigtig som en god skattestruktur.

Florida selskabsskat

Florida Form F-1120 forfalder generelt på det seneste af følgende tidspunkter:

• Den første dag i den fjerde måned efter regnskabsårets afslutning for regnskabsår, der slutter 30. juni, eller
• Den første dag i den femte måned efter regnskabsårets afslutning for de fleste andre skatteår, eller
• Den 15. dag efter den føderale selvangivelses forfaldsdato, uden forlængelse

Florida årsrapport

Årsrapporter for Florida profit corporations forfalder den 1. maj.

Sales and use tax

Sales and use tax-indberetninger forfalder generelt den 1. og anses som forsinkede efter den 20. i den følgende måned, afhængigt af indberetningsfrekvens.

Føderale indberetninger

• C corps indsender generelt Form 1120.
• S corps indsender generelt Form 1120-S og leverer Schedule K-1'er til aktionærerne.

Hvornår et selskab kan have brug for professionel hjælp

Selskabsskatteregler er enkle i teorien og rodede i praksis. En virksomhed kan have brug for professionel støtte, hvis den:

• Driver virksomhed i flere delstater
• Sælger skattepligtige produkter eller tjenester
• Har ansatte i Florida
• Konverterer fra et C corp til et S corp eller omvendt
• Har brug for hjælp med estimerede skatter eller årsrapport-compliance
• Har ejere, der er usikre på, om de kvalificerer sig til S corporation-status

Dette er især vigtigt, når selskabet er nystiftet. At få enhedsklassifikationen rigtig fra starten kan forhindre unødvendige indberetninger, bøder og skatteoverraskelser senere.

FAQ

Betaler Florida-selskaber delstatsindkomstskat?

C corporations kan generelt være underlagt Florida selskabsskat, hvis de driver virksomhed, optjener indkomst eller eksisterer i Florida. De fleste S corporations betaler ikke Florida selskabsskat på enhedsniveau på samme måde, men andre skatter kan stadig gælde.

Beskatter Florida S corporation-indkomst?

Det meste S corporation-indkomst overføres til føderale skatteformål, så enheden betaler normalt ikke indkomstskat som et C corporation. S corps kan dog stadig have løn-, sales tax- og indberetningsforpligtelser.

Hvad er Floridas selskabsskattesats?

Floridas selskabsskattesats er i øjeblikket 5,5 % for skatteår, der begynder den 1. januar 2022 eller senere.

Skal Florida-selskaber indsende en årsrapport?

Ja. Florida profit corporations skal indsende en årsrapport hvert år for at forblive aktive.

Er årsrapportgebyrer det samme som skatter?

Nej. Årsrapportgebyrer er adskilt fra skatter. Et selskab kan skylde både skatter og gebyrer i samme år.

Konklusion

Florida-selskaber skal tænke på mere end blot stiftelsespapirer. Det fulde compliance-billede omfatter selskabsskat, sales and use tax, lønskatter, årsrapportgebyrer og føderale indberetningsregler.

C corps står normalt over for selskabsskat på enhedsniveau, mens S corps generelt overfører indkomst til aktionærerne. Men begge strukturer kan stadig skabe løbende forpligtelser, der påvirker likviditet og compliance.

Hvis du stifter et Florida-selskab eller konverterer en eksisterende virksomhed til en ny skattestruktur, hjælper det at oprette enheden korrekt fra dag ét. Zenind hjælper iværksættere med at stifte selskaber, opretholde registered agent-dækning og holde styr på løbende compliance, så skatte- og indberetningsfrister bliver lettere at håndtere.