Cukai dan Yuran Syarikat di Florida: Panduan untuk S Corp dan C Corp

Florida ialah negeri yang popular untuk menubuhkan syarikat kerana ia menggabungkan pasaran perniagaan yang besar dengan ketiadaan cukai pendapatan peribadi negeri. Namun, itu tidak bermakna syarikat boleh mengabaikan kewajipan cukai. Syarikat di Florida masih perlu memahami cukai pendapatan korporat, cukai jualan dan penggunaan, kewajipan cukai gaji, yuran laporan tahunan, dan peraturan pemfailan persekutuan.

Perinciannya berbeza bergantung pada sama ada syarikat anda dikenakan cukai sebagai S corporation atau C corporation. Dalam amalan, pilihan itu mempengaruhi siapa yang membayar cukai pendapatan, borang apa yang mesti difailkan, dan berapa banyak kerja pematuhan yang perlu diuruskan oleh perniagaan setiap tahun.

Panduan ini menerangkan cukai dan yuran utama di Florida yang terpakai kepada S corp dan C corp, bagaimana ia berbeza, dan apa yang perlu dibajetkan oleh pemilik perniagaan.

Gambaran Ringkas

Inilah versi ringkasnya:

• C corp biasanya merupakan pembayar cukai berasingan untuk tujuan cukai pendapatan persekutuan dan lazimnya tertakluk kepada cukai pendapatan korporat Florida jika mereka menjalankan perniagaan, memperoleh pendapatan, atau wujud di Florida.
• S corp biasanya menyalurkan pendapatan kepada pemegang saham untuk tujuan cukai persekutuan, jadi kebanyakannya tidak membayar cukai pendapatan korporat persekutuan di peringkat entiti.
• Kedua-dua S corp dan C corp masih boleh dikenakan cukai jualan, cukai berkaitan gaji, yuran laporan tahunan, dan kos pematuhan perniagaan lain.
• Cukai pendapatan korporat Florida pada masa ini menggunakan kadar cukai 5.5% ke atas pendapatan bersih Florida selepas pelarasan dan pengecualian Florida.
• Syarikat untung Florida mesti memfailkan laporan tahunan setiap tahun dan mengelakkan yuran lewat dengan memfailkan tepat pada masanya.

Cara Florida Mengenakan Cukai Terhadap Syarikat

Florida bermula dengan pendapatan bercukai persekutuan dan kemudian menggunakan penambahan, pengurangan, dan peraturan pengagihan khusus negeri untuk menentukan pendapatan bersih Florida. Dalam banyak kes, negeri ini menggunakan formula pengagihan tiga faktor yang mengambil kira harta, gaji, dan jualan.

Ini bermakna bil cukai Florida anda bukan hanya bergantung pada tempat anda menubuhkan syarikat. Ia juga boleh bergantung pada tempat anda beroperasi, tempat pelanggan anda berada, dan berapa banyak aktiviti perniagaan anda yang berkaitan dengan Florida.

Cukai pendapatan korporat Florida terpakai secara meluas kepada syarikat yang menjalankan perniagaan, memperoleh pendapatan, atau wujud di negeri ini. Ini termasuk banyak syarikat asing, bank, persatuan tertentu, dan beberapa entiti yang dikenakan cukai persekutuan sebagai syarikat.

Cukai Pendapatan Korporat Florida untuk C Corp

C corporation biasanya dianggap sebagai pembayar cukai sendiri. Untuk tujuan persekutuan, syarikat melaporkan pendapatan pada Borang 1120 dan membayar cukai di peringkat korporat.

Florida menggunakan konsep yang serupa untuk syarikat yang tertakluk kepada cukai pendapatan korporat negeri. Jabatan Hasil Florida menggunakan pendapatan persekutuan yang diselaraskan, kemudian mengenakan pengecualian Florida dan kadar cukai negeri.

Perkara utama untuk C corp di Florida:

• Kadar cukai pendapatan korporat Florida semasa ialah 5.5% bagi tahun bercukai yang bermula pada atau selepas 1 Januari 2022.
• Florida lazimnya menolak pengecualian $50,000 sebelum mengira cukai.
• Syarikat biasanya mesti memfailkan Borang Florida F-1120 setiap tahun, walaupun tiada cukai yang perlu dibayar.
• Jika syarikat berhutang lebih daripada $2,500 dalam cukai pendapatan korporat Florida tahunan, bayaran anggaran cukai diperlukan.
• Borang ringkas mungkin tersedia untuk syarikat tertentu yang tiada cukai terhutang atau liabiliti cukai yang sangat kecil jika mereka memenuhi keperluan khusus negeri.

Bagi ramai pemilik, kejutan terbesar ialah pemfailan tetap diperlukan walaupun pada tahun cukai rendah atau tiada cukai. Florida menganggap penyata itu sebagai kewajipan pematuhan tahunan, bukan sekadar borang pembayaran.

Apa yang Perlu Diketahui oleh S Corp

S corporation berbeza kerana ia secara amnya ialah entiti laluan untuk tujuan cukai pendapatan persekutuan. Dalam kebanyakan kes, perniagaan itu sendiri tidak membayar cukai pendapatan persekutuan. Sebaliknya, pendapatan, kerugian, potongan, dan kredit mengalir kepada pemegang saham.

Ini tidak bermakna S corporation bebas cukai. Ia bermaksud cukai biasanya dibayar pada penyata peribadi pemilik dan bukannya pada peringkat entiti.

Untuk tujuan Florida, kebanyakan S corp tidak berhutang cukai pendapatan korporat Florida dengan cara yang sama seperti C corp. Namun, terdapat pengecualian. Jika S corporation mempunyai cukai pendapatan persekutuan di peringkat entiti dalam situasi tertentu, kewajipan pemfailan Florida masih boleh terpakai.

S corp juga harus ingat:

• Status S corp tidak menghapuskan kewajipan cukai gaji.
• S corp masih boleh berhutang cukai jualan jika mereka menjual barangan atau perkhidmatan bercukai.
• S corp mungkin perlu berdaftar dengan Jabatan Hasil Florida bergantung pada aktiviti mereka.
• Pemilik harus menyimpan rekod dengan teratur supaya syarikat boleh menyokong status cukai dan pemfailan pematuhannya.

Dalam erti kata lain, memilih status S corporation mengubah cara pendapatan dikenakan cukai, tetapi ia tidak menghapuskan pentadbiran perniagaan di peringkat negeri.

Perbezaan Cukai Persekutuan Antara S Corp dan C Corp

Bahagian persekutuan penting kerana peraturan cukai korporat Florida sering bermula dengan pendapatan persekutuan atau status pemfailan persekutuan.

C Corp

C corporation dikenakan cukai sebagai entiti berasingan di peringkat persekutuan. Ia melaporkan pendapatan pada Borang 1120 dan secara amnya membayar cukai pendapatan korporat secara langsung.

Struktur ini boleh berguna untuk syarikat yang ingin mengekalkan pendapatan dalam perniagaan, mengumpul pelaburan luar, atau mengeluarkan kelas saham yang berbeza. Kelemahannya ialah C corp boleh berdepan cukai berganda: syarikat membayar cukai ke atas pendapatannya, dan pemegang saham mungkin membayar cukai sekali lagi apabila keuntungan diagihkan sebagai dividen.

S Corp

S corporation lazimnya menyalurkan hasil cukainya kepada pemegang saham. Entiti memfailkan Borang 1120-S, dan pemegang saham menerima Schedule K-1 yang menunjukkan bahagian pendapatan dan potongan mereka.

Untuk layak, S corporation mesti memenuhi peraturan IRS mengenai jenis pemegang saham, bilangan pemegang saham, dan struktur saham. Pemilihan dibuat dengan memfailkan Borang 2553.

Bagi banyak perniagaan kecil dan sederhana, struktur S corp menarik kerana ia boleh mengurangkan risiko cukai berganda. Ia juga memerlukan perancangan gaji dan pampasan pemilik yang teliti.

Cukai Jualan dan Penggunaan Florida

Cukai jualan ialah salah satu isu pematuhan yang paling biasa untuk syarikat di Florida.

Kadar cukai jualan negeri am Florida ialah 6%, dan banyak daerah juga mengenakan surtax jualan budi bicara. Ini bermakna kadar efektif boleh menjadi lebih tinggi bergantung pada tempat penghantaran jualan.

Cukai jualan lazimnya terhutang apabila perniagaan menjual barangan bercukai atau perkhidmatan bercukai di Florida. Cukai penggunaan boleh dikenakan apabila cukai jualan tidak dibayar pada masa pembelian, termasuk kes di mana harta dibawa ke Florida untuk kegunaan perniagaan.

Pencetus biasa untuk pendaftaran termasuk:

• Menjual barangan bercukai secara runcit
• Menyewa atau memajak harta peribadi ketara
• Menjual perkhidmatan tertentu yang dikenakan cukai
• Mengenakan bayaran kemasukan ke acara hiburan, rekreasi, atau sukan
• Mengendalikan mesin layan diri atau mesin hiburan
• Menjual ke Florida sebagai perniagaan luar negeri melebihi ambang jualan jarak jauh negeri

Jika syarikat anda dikehendaki mengutip cukai jualan, anda mesti berdaftar, memfailkan penyata tepat pada masanya, dan menghantar amaun yang betul. Florida juga mengeluarkan sijil jual semula kepada perniagaan berdaftar supaya mereka boleh membeli barangan untuk dijual semula tanpa membayar cukai jualan terlebih dahulu.

Kewajipan Cukai Majikan dan Gaji

Jika syarikat anda mempunyai pekerja, anda biasanya juga akan mempunyai kewajipan cukai berkaitan gaji.

Kewajipan ini boleh merangkumi:

• Penahanan cukai pendapatan persekutuan
• Cukai Keselamatan Sosial dan Medicare
• Cukai pengangguran persekutuan
• Pemfailan dan deposit gaji suku tahunan

Pemilik yang mengurus sendiri kadangkala memberi tumpuan hanya kepada cukai pendapatan dan terlupa pematuhan cukai gaji. Itu boleh menjadi mahal dengan cepat. Syarikat yang membayar gaji mesti menyimpan rekod gaji, membuat deposit cukai tepat pada masanya, dan memfailkan borang persekutuan yang betul.

Yuran Laporan Tahunan Florida

Di Florida, cukai hanyalah sebahagian daripada kos untuk kekal patuh. Syarikat juga mempunyai yuran laporan tahunan.

Syarikat untung Florida, yang termasuk banyak S corp dan C corp yang ditubuhkan di negeri ini, mesti memfailkan laporan tahunan setiap tahun untuk mengekalkan status aktif mereka.

Kos pemfailan semasa ialah:

• $150 untuk laporan tahunan syarikat untung yang difailkan tepat pada masanya
• $550 jika laporan tahunan syarikat untung difailkan selepas 1 Mei

Laporan tahunan perlu difailkan sebelum 1 Mei setiap tahun. Terlepas tarikh akhir boleh menyebabkan yuran lewat yang besar, walaupun syarikat itu masih berada dalam keadaan baik.

Yuran ini berasingan daripada cukai pendapatan, cukai jualan, cukai gaji, dan sebarang caj lesen atau permit perniagaan tempatan.

Kos Lain yang Perlu Dibajetkan

Bergantung pada model perniagaan anda, syarikat Florida juga mungkin berdepan:

• Yuran perkhidmatan ejen berdaftar
• Yuran pemfailan penubuhan
• Yuran lesen atau permit tempatan
• Kos simpan kira dan penyediaan cukai
• Bayaran anggaran cukai
• Faedah dan penalti untuk pemfailan lewat atau bayaran lewat

Kos ini tidak selalu besar secara individu, tetapi ia bertambah dari semasa ke semasa. Merancang lebih awal membantu mengelakkan masalah pematuhan kemudian.

Tarikh Akhir Pemfailan yang Penting

Kalendar cukai yang baik sama pentingnya dengan struktur cukai yang baik.

Cukai pendapatan korporat Florida

Borang Florida F-1120 biasanya perlu difailkan pada tarikh yang lebih lewat antara:

• Hari pertama bulan keempat selepas akhir tahun untuk tahun akhir 30 Jun, atau
• Hari pertama bulan kelima selepas akhir tahun untuk kebanyakan tahun cukai lain, atau
• Hari ke-15 selepas tarikh akhir penyata persekutuan, tanpa lanjutan

Laporan tahunan Florida

Laporan tahunan syarikat untung Florida perlu difailkan sebelum 1 Mei.

Cukai jualan dan penggunaan

Penyata cukai jualan dan penggunaan biasanya perlu difailkan pada hari ke-1 dan lewat selepas hari ke-20 bulan berikutnya, bergantung pada kekerapan pemfailan.

Penyata persekutuan

• C corp biasanya memfailkan Borang 1120.
• S corp biasanya memfailkan Borang 1120-S dan memberikan Schedule K-1 kepada pemegang saham.

Bila Syarikat Mungkin Memerlukan Bantuan Profesional

Peraturan cukai korporat nampak mudah pada teori, tetapi rumit dalam amalan. Sesebuah syarikat mungkin memerlukan sokongan profesional jika ia:

• Beroperasi di beberapa negeri
• Menjual produk atau perkhidmatan yang dikenakan cukai
• Mempunyai pekerja di Florida
• Bertukar daripada C corp kepada S corp, atau sebaliknya
• Memerlukan bantuan dengan cukai anggaran atau pematuhan laporan tahunan
• Mempunyai pemilik yang tidak pasti sama ada mereka layak untuk status S corporation

Ini amat penting apabila syarikat itu baru ditubuhkan. Menetapkan klasifikasi entiti dengan betul dari awal boleh mengelakkan pemfailan yang tidak perlu, penalti, dan kejutan cukai pada masa akan datang.

Soalan Lazim

Adakah syarikat di Florida membayar cukai pendapatan negeri?

C corporation biasanya mungkin tertakluk kepada cukai pendapatan korporat Florida jika mereka menjalankan perniagaan, memperoleh pendapatan, atau wujud di Florida. Kebanyakan S corporation tidak membayar cukai pendapatan korporat Florida di peringkat entiti dengan cara yang sama, tetapi cukai lain masih boleh terpakai.

Adakah Florida mengenakan cukai ke atas pendapatan S corporation?

Kebanyakan pendapatan S corporation disalurkan untuk tujuan cukai persekutuan, jadi entiti biasanya tidak membayar cukai pendapatan seperti C corporation. Namun, S corp masih boleh mempunyai kewajipan cukai gaji, cukai jualan, dan pemfailan.

Apakah kadar cukai pendapatan korporat Florida?

Kadar cukai pendapatan korporat Florida pada masa ini ialah 5.5% untuk tahun bercukai yang bermula pada atau selepas 1 Januari 2022.

Adakah syarikat di Florida perlu memfailkan laporan tahunan?

Ya. Syarikat untung Florida mesti memfailkan laporan tahunan setiap tahun untuk kekal aktif.

Adakah yuran laporan tahunan sama dengan cukai?

Tidak. Yuran laporan tahunan berasingan daripada cukai. Syarikat boleh berhutang kedua-dua cukai dan yuran pada tahun yang sama.

Kesimpulan

Syarikat di Florida perlu memikirkan lebih daripada sekadar kertas kerja penubuhan. Gambaran pematuhan sebenar merangkumi cukai pendapatan korporat, cukai jualan dan penggunaan, cukai gaji, yuran laporan tahunan, dan peraturan pemfailan persekutuan.

C corp biasanya berdepan cukai pendapatan korporat di peringkat entiti, manakala S corp biasanya menyalurkan pendapatan kepada pemegang saham. Tetapi kedua-dua struktur masih boleh mewujudkan kewajipan berterusan yang menjejaskan aliran tunai dan pematuhan.

Jika anda sedang menubuhkan syarikat di Florida atau menukar perniagaan sedia ada kepada struktur cukai baharu, adalah berguna untuk menyediakan entiti dengan betul dari hari pertama. Zenind membantu usahawan menubuhkan syarikat, mengekalkan perlindungan ejen berdaftar, dan memastikan pematuhan berterusan lebih mudah diurus supaya tarikh akhir cukai dan pemfailan lebih mudah dikendalikan.