Floridas selskapsskatter og gebyrer: En guide for S Corps og C Corps

Florida er en populær delstat for selskapsstiftelse fordi den kombinerer et stort næringsmarked med ingen personlig delstatlig inntektsskatt. Men det betyr ikke at selskaper kan ignorere skatteforpliktelser. Florida-selskaper må fortsatt forstå selskapsskatt, sales tax og use tax, lønnsavgiftsforpliktelser, årlige rapportgebyrer og føderale innleveringsregler.

Detaljene endrer seg avhengig av om selskapet ditt beskattes som et S corporation eller et C corporation. I praksis påvirker det hvem som betaler inntektsskatten, hvilke skattemeldinger som må leveres, og hvor mye etterlevelsesarbeid virksomheten må håndtere hvert år.

Denne guiden bryter ned de viktigste skattene og gebyrene i Florida som gjelder for S corps og C corps, hvordan de skiller seg fra hverandre, og hva bedriftseiere bør budsjettere med.

Kort oversikt

Her er den korte versjonen:

• C corps er som regel egne skattesubjekter for føderale inntektsskatteformål og er vanligvis underlagt Floridas selskapsskatt hvis de driver virksomhet, tjener inntekt eller eksisterer i Florida.
• S corps sender vanligvis inntekt videre til aksjonærene for føderale skatteformål, så de fleste betaler ikke føderal selskapsskatt på foretaksnivå.
• Både S corps og C corps kan fortsatt skylde sales tax, lønnsrelaterte skatter, årlige rapportgebyrer og andre kostnader knyttet til virksomhetsetterlevelse.
• Floridas selskapsskatt bruker for tiden en skattesats på 5,5 % på Floridas nettoinntekt etter justeringer og et Florida-fradrag.
• Profit corporations i Florida må levere en årlig rapport hvert år og unngå for sent-gebyret ved å levere i tide.

Hvordan Florida beskatte selskaper

Florida starter med føderal skattepliktig inntekt og anvender deretter delstatsspesifikke tillegg, fradrag og fordelingsregler for å fastsette Floridas nettoinntekt. I mange tilfeller bruker delstaten en fordelingsformel med tre faktorer som tar hensyn til eiendeler, lønn og salg.

Det betyr at skatteregningen i Florida ikke bare baseres på hvor du stiftet selskapet. Den kan også avhenge av hvor du driver virksomhet, hvor kundene dine befinner seg, og hvor stor del av forretningsaktiviteten din som er knyttet til Florida.

Floridas selskapsskatt gjelder bredt for selskaper som driver virksomhet, tjener inntekt eller eksisterer i delstaten. Det inkluderer mange utenlandske selskaper, banker, visse foreninger og enkelte enheter som føderalt skattlegges som selskaper.

Floridas selskapsskatt for C Corps

Et C corporation behandles vanligvis som et eget skattesubjekt. Føderalt rapporterer selskapet inntekt på Form 1120 og betaler skatt på foretaksnivå.

Florida følger et lignende prinsipp for selskaper som er underlagt delstatens selskapsskatt. Florida Department of Revenue bruker justert føderal inntekt, og anvender deretter et Florida-fradrag og delstatens skattesats.

Viktige punkter for C corps i Florida:

• Den gjeldende Florida-selskapsskatten er 5,5 % for skatteår som begynner på eller etter 1. januar 2022.
• Florida trekker vanligvis fra et fradrag på $50 000 før beregning av skatt.
• Selskaper må vanligvis levere Florida Form F-1120 hvert år, selv om det ikke skyldes skatt.
• Hvis et selskap skylder mer enn $2 500 i årlig Florida-selskapsskatt, kreves forskuddsbetaling av skatt.
• En kortversjonsrapport kan være tilgjengelig for visse selskaper med null skatt eller svært liten skatteplikt hvis de oppfyller statens spesifikke krav.

For mange eiere er den største overraskelsen at innlevering er påkrevd selv i år med lav eller ingen skatt. Florida behandler rapporten som en årlig etterlevelsesforpliktelse, ikke bare som et betalingsskjema.

Hva S Corps må vite

Et S corporation er annerledes fordi det vanligvis er en gjennomstrømningsenhet for føderale inntektsskatteformål. I de fleste tilfeller betaler ikke virksomheten føderal inntektsskatt. I stedet går inntekt, tap, fradrag og kreditter videre til aksjonærene.

Det betyr ikke at et S corporation er skattefritt. Det betyr at skatten vanligvis betales på eiernes personlige skattemeldinger i stedet for på foretaksnivå.

For Florida-formål betaler de fleste S corps ikke Florida-selskapsskatt på samme måte som et C corp gjør. Det finnes imidlertid unntak. Hvis et S corporation har føderal inntektsskatt på foretaksnivå i en bestemt situasjon, kan Florida-innleveringsplikter fortsatt gjelde.

S corps bør også huske:

• S corp-status fjerner ikke lønnsavgiftsforpliktelser.
• S corps kan fortsatt skylde sales tax hvis de selger skattepliktige varer eller tjenester.
• S corps kan måtte registrere seg hos Florida Department of Revenue avhengig av aktiviteten deres.
• Eiere bør holde regnskapet ryddig slik at selskapet kan dokumentere skattestatus og etterlevelsesinnleveringer.

Med andre ord endrer S corporation-statusen hvordan inntekt beskattes, men den fjerner ikke administrasjonen knyttet til delstatlig virksomhet.

Føderale skattemessige forskjeller mellom S Corps og C Corps

Den føderale siden er viktig fordi Floridas selskapsskatte-regler ofte starter med føderal inntekt eller føderal innleveringsstatus.

C Corps

Et C corporation skattlegges som en separat enhet på føderalt nivå. Det rapporterer inntekt på Form 1120 og betaler vanligvis selskapsskatt direkte.

Denne strukturen kan være nyttig for selskaper som ønsker å beholde overskudd i virksomheten, hente ekstern kapital eller utstede forskjellige aksjeklasser. Ulempen er at C corps kan møte dobbel beskatning: selskapet betaler skatt av inntekten sin, og aksjonærene kan betale skatt igjen når overskudd deles ut som utbytte.

S Corps

Et S corporation viderefører vanligvis skattemessige resultater til aksjonærene. Enheten leverer Form 1120-S, og aksjonærene mottar Schedule K-1 som viser sin andel av inntekt og fradrag.

For å kvalifisere må et S corporation oppfylle IRS-regler om aksjonærtype, antall aksjonærer og aksjestruktur. Valget gjøres ved å levere Form 2553.

For mange små og mellomstore bedrifter er S corp-strukturen attraktiv fordi den kan redusere risikoen for dobbel beskatning. Den krever også nøye planlegging av lønn og godtgjørelse til eiere.

Florida sales and use tax

Sales tax er et av de vanligste etterlevelsesproblemene for selskaper i Florida.

Floridas generelle statlige sales tax-sats er 6 %, og mange fylker legger også til en discretionary sales surtax. Det betyr at den effektive satsen kan være høyere avhengig av hvor salget leveres.

Sales tax forfaller vanligvis når en virksomhet selger skattepliktige varer eller skattepliktige tjenester i Florida. Use tax kan gjelde når sales tax ikke ble betalt ved kjøpstidspunktet, inkludert tilfeller der eiendom bringes inn i Florida for forretningsbruk.

Vanlige utløsere for registrering inkluderer:

• Salg av skattepliktige varer i detaljhandel
• Utleie eller leasing av løsøre
• Salg av visse skattepliktige tjenester
• Inngangspenger til fornøyelses-, rekreasjons- eller sportsarrangementer
• Drift av vare- eller underholdningsautomater
• Salg inn i Florida som en virksomhet utenfor delstaten over delstatens terskel for fjernsalg

Hvis selskapet ditt er pålagt å kreve inn sales tax, må du registrere deg, levere rapporter i tide og innbetale riktig beløp. Florida utsteder også resale certificates til registrerte virksomheter slik at de kan kjøpe varer for videresalg uten å betale sales tax på forhånd.

Arbeidsgiver- og lønnsavgiftsforpliktelser

Hvis selskapet ditt har ansatte, vil du vanligvis også ha lønnsrelaterte skatteforpliktelser.

Disse kan omfatte:

• Føderal inntektskildetrekk
• Social Security- og Medicare-avgifter
• Føderal unemployment tax
• Kvartalsvise lønnsskjemaer og innbetalinger

Eiere som selv leder virksomheten, fokuserer noen ganger bare på inntektsskatt og glemmer etterlevelse av lønnsskatter. Det kan raskt bli dyrt. Selskaper som utbetaler lønn må føre lønnsregistre, innbetale skatter i tide og levere riktige føderale skjemaer.

Årlige rapportgebyrer i Florida

I Florida er skatter bare en del av kostnaden ved å holde virksomheten i samsvar. Selskaper har også årlige rapportgebyrer.

Florida profit corporations, som inkluderer mange S corps og C corps som er stiftet i delstaten, må levere en årlig rapport hvert år for å beholde aktiv status.

De gjeldende kostnadene er:

• $150 for en årlig rapport for et profit corporation levert i tide
• $550 hvis den årlige rapporten for profit corporation leveres etter 1. mai

Den årlige rapporten forfaller innen 1. mai hvert år. Å gå glipp av fristen kan føre til et stort forsinkelsesgebyr, selv om selskapet ellers er i god stand.

Dette gebyret er separat fra inntektsskatt, sales tax, lønnsskatt og eventuelle lokale lisens- eller tillatelsesgebyrer.

Andre kostnader å budsjettere for

Avhengig av forretningsmodellen kan et Florida-selskap også få:

• Gebyrer for registered agent-tjenester
• Stiftelses- og registreringsgebyrer
• Lokale lisens- eller tillatelsesgebyrer
• Kostnader til bokføring og skattemelding
• Forskuddsbetaling av skatt
• Renter og gebyrer ved sene innleveringer eller sene betalinger

Disse kostnadene er ikke alltid store hver for seg, men de summerer seg over tid. Tidlig planlegging hjelper med å unngå etterlevelsesproblemer senere.

Frister som betyr noe

En god skattekalender er like viktig som en god skattestruktur.

Florida selskapsskatt

Florida Form F-1120 forfaller vanligvis på det seneste av:

• Den første dagen i den fjerde måneden etter regnskapsårets slutt for år som slutter 30. juni, eller
• Den første dagen i den femte måneden etter regnskapsårets slutt for de fleste andre skatteår, eller
• Den 15. dagen etter den føderale forfallsdatoen, uten forlengelse

Florida annual report

Florida profit corporation annual reports forfaller innen 1. mai.

Sales and use tax

Sales and use tax-innleveringer forfaller vanligvis den 1. og er for sent etter den 20. i den påfølgende måneden, avhengig av innleveringsfrekvens.

Føderale rapporter

• C corps leverer vanligvis Form 1120.
• S corps leverer vanligvis Form 1120-S og gir Schedule K-1 til aksjonærene.

Når et selskap kan trenge profesjonell hjelp

Reglene for selskapsbeskatning er enkle i teorien og kompliserte i praksis. En virksomhet kan ha behov for profesjonell støtte hvis den:

• Driver virksomhet i flere delstater
• Selger skattepliktige produkter eller tjenester
• Har ansatte i Florida
• Er i ferd med å konvertere fra et C corp til et S corp, eller omvendt
• Trenger hjelp med forskuddsskatt eller etterlevelse av årlig rapport
• Har eiere som er usikre på om de kvalifiserer for S corporation-status

Dette er spesielt viktig når virksomheten er nyetablert. Å få enhetsklassifiseringen riktig fra starten kan forhindre unødvendige innleveringer, gebyrer og skatteoverraskelser senere.

FAQ

Betaler Florida-selskaper delstatlig inntektsskatt?

C corporations kan vanligvis være underlagt Floridas selskapsskatt hvis de driver virksomhet, tjener inntekt eller eksisterer i Florida. De fleste S corporations betaler ikke Florida-selskapsskatt på foretaksnivå på samme måte, men andre skatter kan fortsatt gjelde.

Beskatter Florida inntekten til et S corporation?

Det meste av inntekten i et S corporation videreføres for føderale skatteformål, så enheten betaler vanligvis ikke inntektsskatt som et C corporation gjør. S corps kan imidlertid fortsatt ha lønns-, sales tax- og innleveringsforpliktelser.

Hva er Floridas selskapsskattesats?

Floridas selskapsskattesats er for tiden 5,5 % for skatteår som begynner på eller etter 1. januar 2022.

Må Florida-selskaper levere en annual report?

Ja. Florida profit corporations må levere en annual report hvert år for å forbli aktive.

Er annual report-gebyrer det samme som skatter?

Nei. Annual report-gebyrer er separate fra skatter. Et selskap kan skylde både skatter og gebyrer i samme år.

Bunnlinjen

Florida-selskaper må tenke på mer enn bare stiftelsesdokumenter. Det reelle etterlevelsesbildet inkluderer selskapsskatt, sales and use tax, lønnsskatter, årlige rapportgebyrer og føderale innleveringsregler.

C corps møter vanligvis selskapsskatt på foretaksnivå, mens S corps vanligvis sender inntekt videre til aksjonærene. Men begge strukturer kan fortsatt skape løpende forpliktelser som påvirker kontantstrøm og etterlevelse.

Hvis du stifter et Florida-selskap eller konverterer en eksisterende virksomhet til en ny skatte­struktur, hjelper det å sette opp enheten riktig fra dag én. Zenind hjelper gründere med å stifte selskaper, opprettholde registered agent-dekning og holde oversikt over løpende etterlevelse, slik at skatte- og innleveringsfrister blir enklere å håndtere.