फ्लोरिडा कॉरपोरेशन टैक्स और शुल्क: S कॉर्प्स और C कॉर्प्स के लिए मार्गदर्शिका

फ्लोरिडा निगम बनाने के लिए एक लोकप्रिय राज्य है क्योंकि यह बड़े व्यवसायिक बाज़ार के साथ व्यक्तिगत राज्य आयकर की अनुपस्थिति को जोड़ता है। लेकिन इसका मतलब यह नहीं है कि निगम कर दायित्वों को नज़रअंदाज़ कर सकते हैं। फ्लोरिडा के निगमों को अभी भी कॉरपोरेट आयकर, बिक्री और उपयोग कर, पेरोल कर दायित्व, वार्षिक रिपोर्ट शुल्क, और संघीय फाइलिंग नियमों को समझना होता है।

विवरण इस बात पर निर्भर करते हैं कि आपकी कंपनी पर S कॉर्पोरेशन या C कॉर्पोरेशन के रूप में कर लगाया जाता है। व्यावहारिक रूप से, यह चुनाव तय करता है कि आयकर कौन देगा, कौन-से रिटर्न दाखिल करने होंगे, और हर साल व्यवसाय को कितना अनुपालन कार्य संभालना होगा।

यह मार्गदर्शिका उन मुख्य फ्लोरिडा करों और शुल्कों को समझाती है जो S कॉर्प्स और C कॉर्प्स पर लागू होते हैं, वे कैसे अलग हैं, और व्यवसाय मालिकों को कितना बजट रखना चाहिए।

त्वरित अवलोकन

संक्षेप में:

• C कॉर्प्स आम तौर पर संघीय आयकर उद्देश्यों के लिए अलग करदाता होती हैं और यदि वे फ्लोरिडा में व्यवसाय करती हैं, आय अर्जित करती हैं, या अस्तित्व में हैं, तो आमतौर पर फ्लोरिडा कॉरपोरेट आयकर के अधीन होती हैं।
• S कॉर्प्स आम तौर पर संघीय कर उद्देश्यों के लिए अपनी आय को शेयरधारकों तक पास करती हैं, इसलिए अधिकांश संस्था स्तर पर संघीय कॉरपोरेट आयकर नहीं देतीं।
• S कॉर्प्स और C कॉर्प्स दोनों पर बिक्री कर, पेरोल-संबंधी कर, वार्षिक रिपोर्ट शुल्क, और अन्य व्यवसाय अनुपालन लागतें लग सकती हैं।
• फ्लोरिडा कॉरपोरेट आयकर वर्तमान में समायोजनों और फ्लोरिडा छूट के बाद फ्लोरिडा शुद्ध आय पर 5.5% की कर दर का उपयोग करता है।
• फ्लोरिडा लाभकारी निगमों को हर साल वार्षिक रिपोर्ट दाखिल करनी होती है और समय पर फाइल करके देर से लगने वाले शुल्क से बचना होता है।

फ्लोरिडा निगमों पर कैसे कर लगाता है

फ्लोरिडा संघीय कर योग्य आय से शुरुआत करता है और फिर राज्य-विशिष्ट वृद्धि, कटौतियाँ, और आवंटन नियम लागू करके फ्लोरिडा शुद्ध आय निर्धारित करता है। कई मामलों में, राज्य तीन-कारक आवंटन सूत्र का उपयोग करता है जो संपत्ति, पेरोल, और बिक्री को ध्यान में रखता है।

इसका मतलब है कि आपका फ्लोरिडा कर बिल केवल इस बात पर आधारित नहीं होता कि आपने कंपनी कहाँ बनाई। यह इस पर भी निर्भर कर सकता है कि आप कहाँ काम करते हैं, आपके ग्राहक कहाँ हैं, और आपके व्यवसायिक गतिविधि का कितना हिस्सा फ्लोरिडा से जुड़ा है।

फ्लोरिडा कॉरपोरेट आयकर उन निगमों पर व्यापक रूप से लागू होता है जो राज्य में व्यवसाय करते हैं, आय अर्जित करते हैं, या मौजूद हैं। इसमें कई विदेशी निगम, बैंक, कुछ संघ, और कुछ ऐसे संस्थान शामिल हैं जिन पर संघीय स्तर पर निगम के रूप में कर लगाया जाता है।

C कॉर्प्स के लिए फ्लोरिडा कॉरपोरेट आयकर

C कॉर्पोरेशन को आम तौर पर अपने आप में एक करदाता माना जाता है। संघीय उद्देश्यों के लिए, निगम फॉर्म 1120 पर आय रिपोर्ट करता है और कॉरपोरेट स्तर पर कर देता है।

फ्लोरिडा भी उन निगमों के लिए समान अवधारणा अपनाता है जो राज्य कॉरपोरेट आयकर के अधीन हैं। फ्लोरिडा डिपार्टमेंट ऑफ रेवेन्यू समायोजित संघीय आय का उपयोग करता है, फिर फ्लोरिडा छूट और राज्य कर दर लागू करता है।

फ्लोरिडा में C कॉर्प्स के लिए मुख्य बिंदु:

• 1 जनवरी 2022 या उसके बाद शुरू होने वाले कर वर्षों के लिए वर्तमान फ्लोरिडा कॉरपोरेट आयकर दर 5.5% है।
• फ्लोरिडा आम तौर पर कर की गणना से पहले $50,000 की छूट घटाता है।
• निगमों को आमतौर पर हर साल फ्लोरिडा फॉर्म F-1120 दाखिल करना होता है, भले ही कोई कर देय न हो।
• यदि किसी निगम पर वार्षिक फ्लोरिडा कॉरपोरेट आयकर $2,500 से अधिक देय है, तो अनुमानित कर भुगतान आवश्यक हैं।
• कुछ निगमों के लिए, जिन पर शून्य कर देय है या बहुत कम कर देयता है, एक संक्षिप्त-फॉर्म रिटर्न उपलब्ध हो सकता है यदि वे राज्य की विशिष्ट आवश्यकताओं को पूरा करते हैं।

कई मालिकों के लिए सबसे बड़ी आश्चर्यजनक बात यह होती है कि कम-कर या बिना-कर वाले वर्षों में भी फाइलिंग आवश्यक होती है। फ्लोरिडा रिटर्न को केवल भुगतान फॉर्म नहीं, बल्कि वार्षिक अनुपालन दायित्व के रूप में मानता है।

S कॉर्प्स को क्या जानना चाहिए

S कॉर्पोरेशन अलग है क्योंकि संघीय आयकर उद्देश्यों के लिए यह आम तौर पर एक पास-थ्रू इकाई होती है। अधिकांश मामलों में, व्यवसाय स्वयं संघीय आयकर नहीं देता। इसके बजाय, आय, हानि, कटौतियाँ, और क्रेडिट शेयरधारकों तक पास होते हैं।

इसका मतलब यह नहीं है कि S कॉर्पोरेशन कर-मुक्त है। इसका मतलब केवल यह है कि कर आम तौर पर इकाई स्तर के बजाय मालिकों की व्यक्तिगत रिटर्न पर दिया जाता है।

फ्लोरिडा के लिए, अधिकांश S कॉर्प्स पर C कॉर्प की तरह फ्लोरिडा कॉरपोरेट आयकर नहीं लगता। हालांकि, अपवाद मौजूद हैं। यदि किसी S कॉर्पोरेशन पर किसी विशेष स्थिति में इकाई-स्तरीय संघीय आयकर लागू होता है, तो फ्लोरिडा फाइलिंग दायित्व अभी भी लागू हो सकते हैं।

S कॉर्प्स को यह भी याद रखना चाहिए:

• S कॉर्प स्थिति पेरोल कर दायित्वों को समाप्त नहीं करती।
• यदि S कॉर्प्स कर योग्य वस्तुएँ या सेवाएँ बेचती हैं, तो उन पर बिक्री कर भी लग सकता है।
• गतिविधि के आधार पर उन्हें फ्लोरिडा डिपार्टमेंट ऑफ रेवेन्यू के साथ पंजीकरण करना पड़ सकता है।
• मालिकों को रिकॉर्ड साफ-सुथरे रखने चाहिए ताकि कंपनी अपनी कर स्थिति और अनुपालन फाइलिंग का समर्थन कर सके।

दूसरे शब्दों में, S कॉर्पोरेशन स्थिति चुनने से आय पर कर लगाने का तरीका बदलता है, लेकिन इससे राज्य-स्तरीय व्यवसाय प्रशासन समाप्त नहीं होता।

S कॉर्प्स और C कॉर्प्स के बीच संघीय कर अंतर

संघीय पक्ष महत्वपूर्ण है क्योंकि फ्लोरिडा के कॉरपोरेट कर नियम अक्सर संघीय आय या संघीय फाइलिंग स्थिति से शुरू होते हैं।

C कॉर्प्स

C कॉर्पोरेशन को संघीय स्तर पर एक अलग इकाई के रूप में कर लगाया जाता है। यह फॉर्म 1120 पर आय रिपोर्ट करता है और आम तौर पर सीधे कॉरपोरेट आयकर देता है।

यह संरचना उन कंपनियों के लिए उपयोगी हो सकती है जो व्यवसाय में आय बनाए रखना चाहती हैं, बाहरी निवेश जुटाना चाहती हैं, या अलग-अलग प्रकार के स्टॉक जारी करना चाहती हैं। इसका समझौता यह है कि C कॉर्प्स पर दोहरे कर का सामना हो सकता है: निगम अपनी आय पर कर देता है, और जब लाभ लाभांश के रूप में वितरित होते हैं तो शेयरधारक फिर से कर दे सकते हैं।

S कॉर्प्स

S कॉर्पोरेशन आम तौर पर अपने कर परिणामों को शेयरधारकों तक पास करती है। इकाई फॉर्म 1120-S दाखिल करती है, और शेयरधारकों को Schedule K-1 मिलते हैं जिनमें उनकी आय और कटौतियों का हिस्सा दिखता है।

योग्य होने के लिए, S कॉर्पोरेशन को शेयरधारक प्रकार, शेयरधारक संख्या, और स्टॉक संरचना से संबंधित IRS नियमों को पूरा करना होता है। यह चुनाव फॉर्म 2553 दाखिल करके किया जाता है।

कई छोटे और मध्यम आकार के व्यवसायों के लिए, S कॉर्प संरचना आकर्षक होती है क्योंकि यह दोहरे कर के जोखिम को कम कर सकती है। इसमें सावधानीपूर्वक पेरोल और मालिक मुआवज़ा योजना की भी आवश्यकता होती है।

फ्लोरिडा बिक्री और उपयोग कर

फ्लोरिडा में निगमों के लिए बिक्री कर सबसे आम अनुपालन मुद्दों में से एक है।

फ्लोरिडा की सामान्य राज्य बिक्री कर दर 6% है, और कई काउंटी अतिरिक्त discretionary sales surtax भी लगाते हैं। इसका मतलब है कि प्रभावी दर उस स्थान के अनुसार अधिक हो सकती है जहाँ बिक्री की डिलीवरी होती है।

बिक्री कर आम तौर पर तब देय होता है जब कोई व्यवसाय फ्लोरिडा में कर योग्य वस्तुएँ या कर योग्य सेवाएँ बेचता है। उपयोग कर तब लागू हो सकता है जब खरीद के समय बिक्री कर नहीं चुकाया गया हो, जिसमें वे मामले भी शामिल हैं जहाँ व्यावसायिक उपयोग के लिए संपत्ति फ्लोरिडा में लाई जाती है।

पंजीकरण के सामान्य ट्रिगर शामिल हैं:

• खुदरा स्तर पर कर योग्य वस्तुएँ बेचना
• मूर्त व्यक्तिगत संपत्ति को किराये पर देना या लीज़ पर देना
• कुछ कर योग्य सेवाएँ बेचना
• मनोरंजन, अवकाश, या खेल आयोजनों के लिए प्रवेश शुल्क लेना
• वेंडिंग या मनोरंजन मशीनों का संचालन करना
• राज्य के रिमोट बिक्री थ्रेशहोल्ड से ऊपर, एक राज्य-बाहरी व्यवसाय के रूप में फ्लोरिडा में बिक्री करना

यदि आपकी निगम को बिक्री कर एकत्र करना आवश्यक है, तो आपको पंजीकरण करना होगा, समय पर रिटर्न दाखिल करने होंगे, और सही राशि जमा करनी होगी। फ्लोरिडा पंजीकृत व्यवसायों को resale certificates भी जारी करता है ताकि वे पुनर्विक्रय के लिए वस्तुएँ बिक्री कर अग्रिम रूप से दिए बिना खरीद सकें।

नियोक्ता और पेरोल कर दायित्व

यदि आपकी निगम के कर्मचारी हैं, तो आम तौर पर आपके पास पेरोल-संबंधी कर दायित्व भी होंगे।

इन दायित्वों में शामिल हो सकते हैं:

• संघीय आयकर withholding
• Social Security और Medicare कर
• संघीय बेरोजगारी कर
• त्रैमासिक पेरोल फाइलिंग और जमा

मालिक-ऑपरेटर अक्सर केवल आयकर पर ध्यान देते हैं और पेरोल कर अनुपालन भूल जाते हैं। यह जल्दी महंगा पड़ सकता है। जो निगम वेतन देते हैं, उन्हें वेतन रिकॉर्ड रखना, समय पर कर जमा करना, और उचित संघीय फॉर्म दाखिल करना होता है।

फ्लोरिडा वार्षिक रिपोर्ट शुल्क

फ्लोरिडा में, कर केवल अनुपालन की लागत का हिस्सा हैं। निगमों पर वार्षिक रिपोर्ट शुल्क भी लागू होते हैं।

फ्लोरिडा लाभकारी निगम, जिनमें राज्य में गठित कई S कॉर्प्स और C कॉर्प्स शामिल हैं, को अपनी स्थिति सक्रिय रखने के लिए हर साल वार्षिक रिपोर्ट दाखिल करनी होती है।

वर्तमान फाइलिंग लागतें हैं:

• समय पर दाखिल की गई लाभकारी निगम वार्षिक रिपोर्ट के लिए $150
• यदि लाभकारी निगम वार्षिक रिपोर्ट 1 मई के बाद दाखिल की जाती है, तो $550

वार्षिक रिपोर्ट हर साल 1 मई तक देय होती है। समय सीमा चूकने से बड़ा late fee लग सकता है, भले ही कंपनी अन्यथा good standing में हो।

यह शुल्क आयकर, बिक्री कर, पेरोल कर, और किसी भी स्थानीय व्यवसाय लाइसेंस या परमिट शुल्क से अलग है।

अन्य लागतें जिनके लिए बजट रखना चाहिए

आपके व्यवसाय मॉडल के आधार पर, एक फ्लोरिडा निगम को यह भी सामना करना पड़ सकता है:

• पंजीकृत एजेंट सेवा शुल्क
• गठन फाइलिंग शुल्क
• स्थानीय लाइसेंसिंग या परमिट शुल्क
• बहीखाता और कर तैयारी लागत
• अनुमानित कर भुगतान
• देर से फाइलिंग या देर से भुगतान पर ब्याज और दंड

ये लागतें अलग-अलग तौर पर हमेशा बड़ी नहीं होतीं, लेकिन समय के साथ बढ़ जाती हैं। शुरुआत से इनके लिए योजना बनाना बाद में अनुपालन समस्याओं को रोकने में मदद करता है।

महत्वपूर्ण फाइलिंग समय-सीमाएँ

एक अच्छा कर कैलेंडर उतना ही महत्वपूर्ण है जितनी अच्छी कर संरचना।

फ्लोरिडा कॉरपोरेट आयकर

फ्लोरिडा फॉर्म F-1120 आम तौर पर निम्न में से बाद वाली तारीख तक देय होता है:

• 30 जून वर्ष-अंत के लिए वर्ष-अंत के बाद चौथे महीने का पहला दिन, या
• अधिकांश अन्य कर वर्षों के लिए वर्ष-अंत के बाद पाँचवें महीने का पहला दिन, या
• संघीय रिटर्न की देय तिथि के 15 दिन बाद, बिना विस्तार के

फ्लोरिडा वार्षिक रिपोर्ट

फ्लोरिडा लाभकारी निगम वार्षिक रिपोर्टें हर साल 1 मई तक देय होती हैं।

बिक्री और उपयोग कर

बिक्री और उपयोग कर रिटर्न आम तौर पर अगले महीने के 1st को देय होते हैं और फाइलिंग आवृत्ति के आधार पर 20th के बाद late हो जाते हैं।

संघीय रिटर्न

• C कॉर्प्स आम तौर पर Form 1120 दाखिल करती हैं।
• S कॉर्प्स आम तौर पर Form 1120-S दाखिल करती हैं और शेयरधारकों को Schedule K-1 प्रदान करती हैं।

कब किसी निगम को पेशेवर सहायता की आवश्यकता हो सकती है

कॉरपोरेट कर नियम सिद्धांत में सरल और व्यवहार में जटिल होते हैं। किसी कंपनी को पेशेवर सहायता की आवश्यकता हो सकती है यदि वह:

• कई राज्यों में संचालन करती है
• कर योग्य उत्पाद या सेवाएँ बेचती है
• फ्लोरिडा में कर्मचारी रखती है
• C कॉर्प से S कॉर्प में, या इसके विपरीत, परिवर्तित हो रही है
• अनुमानित करों या वार्षिक रिपोर्ट अनुपालन में मदद चाहती है
• ऐसे मालिक हैं जो अनिश्चित हैं कि वे S कॉर्पोरेशन स्थिति के लिए योग्य हैं या नहीं

यह विशेष रूप से महत्वपूर्ण है जब कंपनी नई बनी हो। शुरुआत से ही इकाई वर्गीकरण सही करना अनावश्यक फाइलिंग, दंड, और कर आश्चर्यों को बाद में रोक सकता है।

FAQ

क्या फ्लोरिडा निगम राज्य आयकर देते हैं?

C कॉर्पोरेशन आम तौर पर फ्लोरिडा कॉरपोरेट आयकर के अधीन हो सकती हैं यदि वे फ्लोरिडा में व्यवसाय करती हैं, आय अर्जित करती हैं, या मौजूद हैं। अधिकांश S कॉर्पोरेशन उसी तरह इकाई स्तर पर फ्लोरिडा कॉरपोरेट आयकर नहीं देतीं, लेकिन अन्य कर अभी भी लागू हो सकते हैं।

क्या फ्लोरिडा S corporation income पर कर लगाता है?

अधिकांश S कॉर्पोरेशन आय संघीय कर उद्देश्यों के लिए पास-थ्रू होती है, इसलिए इकाई आम तौर पर C कॉर्पोरेशन की तरह आयकर नहीं देती। हालांकि, S कॉर्प्स पर अभी भी पेरोल, बिक्री कर, और फाइलिंग दायित्व हो सकते हैं।

फ्लोरिडा कॉरपोरेट आयकर दर क्या है?

1 जनवरी 2022 या उसके बाद शुरू होने वाले कर वर्षों के लिए फ्लोरिडा की कॉरपोरेट आयकर दर वर्तमान में 5.5% है।

क्या फ्लोरिडा निगमों को वार्षिक रिपोर्ट दाखिल करनी होती है?

हाँ। सक्रिय बने रहने के लिए फ्लोरिडा लाभकारी निगमों को हर साल वार्षिक रिपोर्ट दाखिल करनी होती है।

क्या वार्षिक रिपोर्ट शुल्क करों के समान हैं?

नहीं। वार्षिक रिपोर्ट शुल्क करों से अलग हैं। एक निगम पर एक ही वर्ष में कर और शुल्क दोनों देय हो सकते हैं।

निष्कर्ष

फ्लोरिडा निगमों को केवल गठन कागज़ी कार्रवाई से अधिक के बारे में सोचना होता है। वास्तविक अनुपालन तस्वीर में कॉरपोरेट आयकर, बिक्री और उपयोग कर, पेरोल कर, वार्षिक रिपोर्ट शुल्क, और संघीय फाइलिंग नियम शामिल हैं।

C कॉर्प्स आम तौर पर इकाई-स्तर पर कॉरपोरेट आयकर का सामना करती हैं, जबकि S कॉर्प्स आम तौर पर आय को शेयरधारकों तक पास करती हैं। लेकिन दोनों संरचनाएँ अभी भी चल रहे दायित्व पैदा कर सकती हैं जो नकदी प्रवाह और अनुपालन को प्रभावित करते हैं।

यदि आप एक फ्लोरिडा निगम बना रहे हैं या मौजूदा व्यवसाय को नई कर संरचना में बदल रहे हैं, तो यह पहले दिन से ही इकाई को सही ढंग से स्थापित करने में मदद करता है। Zenind उद्यमियों को निगम बनाने, पंजीकृत एजेंट कवरेज बनाए रखने, और चल रहे अनुपालन पर नज़र रखने में मदद करता है ताकि कर और फाइलिंग समय-सीमाओं को प्रबंधित करना आसान हो।