Данъци и такси за корпорации във Флорида: Ръководство за S Corps и C Corps

Флорида е популярен щат за учредяване на корпорации, защото съчетава голям пазар за бизнес с липса на личен щатски данък върху доходите. Това обаче не означава, че корпорациите могат да пренебрегнат данъчните си задължения. Корпорациите във Флорида все пак трябва да разбират корпоративния данък върху доходите, данъка върху продажбите и употребата, задълженията за данъци върху заплатите, таксите за годишен отчет и федералните правила за подаване.

Подробностите се променят в зависимост от това дали вашата компания се облага като S corporation или C corporation. На практика този избор влияе върху това кой плаща данъка върху доходите, кои декларации трябва да бъдат подадени и колко административна работа по съответствие трябва да поема бизнесът всяка година.

Това ръководство разяснява основните данъци и такси във Флорида, които се прилагат за S corps и C corps, как се различават и за какво трябва да планират бюджет собствениците на бизнес.

Бърз преглед

Ето кратката версия:

• C corps по принцип са отделни данъкоплатци за целите на федералния данък върху доходите и обикновено подлежат на корпоративен данък върху доходите във Флорида, ако извършват дейност, получават доход или съществуват във Флорида.
• S corps обикновено прехвърлят дохода към своите акционери за федерални данъчни цели, така че повечето от тях не плащат федерален корпоративен данък върху доходите на ниво дружество.
• И S corps, и C corps все пак могат да дължат данък върху продажбите, данъци, свързани със заплатите, такси за годишен отчет и други разходи за съответствие с изискванията.
• Корпоративният данък върху доходите във Флорида в момента използва ставка от 5,5% върху нетния доход във Флорида след корекции и щатско освобождаване.
• Печелившите корпорации във Флорида трябва да подават годишен отчет всяка година и да избегнат късната такса, като го подадат навреме.

Как Флорида облага корпорациите

Флорида започва с федералния облагаем доход и след това прилага щатски добавяния, приспадания и правила за апортиране, за да определи нетния доход във Флорида. В много случаи щатът използва формула за апортиране с три фактора, която отчита имущество, заплати и продажби.

Това означава, че данъчната ви сметка във Флорида не се основава само на това къде сте учредили компанията. Тя може да зависи и от това къде работите, къде са вашите клиенти и колко от бизнес дейността ви е свързана с Флорида.

Корпоративният данък върху доходите във Флорида се прилага широко за корпорации, които извършват дейност, получават доход или съществуват в щата. Това включва много чуждестранни корпорации, банки, определени асоциации и някои дружества, които за федерални цели се облагат като корпорации.

Корпоративен данък върху доходите във Флорида за C corps

C corporation обикновено се третира като отделен данъкоплатец. За федерални цели корпорацията отчита доходите си във Form 1120 и плаща данък на ниво дружество.

Флорида следва подобна концепция за корпорациите, които подлежат на щатския корпоративен данък върху доходите. Florida Department of Revenue използва коригиран федерален доход, след което прилага освобождаването за Флорида и щатската данъчна ставка.

Основни точки за C corps във Флорида:

• Текущата ставка на корпоративния данък върху доходите във Флорида е 5,5% за данъчни години, започващи на или след 1 януари 2022 г.
• Флорида обикновено приспада освобождаване от 50 000 долара преди изчисляване на данъка.
• Корпорациите обикновено трябва да подават Florida Form F-1120 всяка година, дори ако не се дължи данък.
• Ако корпорацията дължи повече от 2 500 долара годишен корпоративен данък върху доходите във Флорида, се изискват прогнозни данъчни плащания.
• За определени корпорации с нулев данък или много малко данъчно задължение може да бъде налична кратка форма на декларация, ако отговарят на конкретните изисквания на щата.

За много собственици най-голямата изненада е, че подаването е задължително дори в години с нисък данък или без данък. Флорида третира декларацията като ежегодно задължение за съответствие, а не само като форма за плащане.

Какво трябва да знаят S corps

S corporation е различна, защото по принцип е pass-through дружество за федерални данъчни цели. В повечето случаи самият бизнес не плаща федерален данък върху доходите. Вместо това доходите, загубите, приспаданията и кредитите преминават към акционерите.

Това не означава, че S corporation е освободена от данъци. Това означава, че данъкът обикновено се плаща в личните декларации на собствениците, а не на ниво дружество.

За целите на Флорида повечето S corps не дължат корпоративен данък върху доходите във Флорида по същия начин, както C corp. Има обаче изключения. Ако S corporation има федерален данък върху доходите на ниво дружество в определена ситуация, може все пак да се прилагат задължения за подаване във Флорида.

S corps също трябва да помнят:

• Статутът на S corp не премахва задълженията за данъци върху заплатите.
• S corps все още могат да дължат данък върху продажбите, ако продават облагаеми стоки или услуги.
• S corps може да се наложи да се регистрират във Florida Department of Revenue в зависимост от дейността си.
• Собствениците трябва да водят изрядна документация, за да може компанията да подкрепи данъчния си статус и декларациите за съответствие.

С други думи, изборът на S corporation променя начина, по който доходът се облага, но не елиминира държавната бизнес администрация.

Федерални данъчни разлики между S corps и C corps

Федералната страна е важна, защото правилата за корпоративен данък във Флорида често започват от федералния доход или федералния статут за подаване.

C Corps

C corporation се облага като отделно дружество на федерално ниво. То отчита доходите си във Form 1120 и обикновено плаща корпоративния данък върху доходите директно.

Тази структура може да бъде полезна за компании, които искат да задържат печалби в бизнеса, да привличат външни инвестиции или да издават различни класове акции. Недостатъкът е, че C corps могат да бъдат изложени на двойно данъчно облагане: корпорацията плаща данък върху доходите си, а акционерите може да платят данък отново, когато печалбите се разпределят като дивиденти.

S Corps

S corporation обикновено прехвърля данъчните си резултати към акционерите. Дружеството подава Form 1120-S, а акционерите получават Schedule K-1, показващи техния дял от доходите и приспаданията.

За да се квалифицира, S corporation трябва да изпълнява правилата на IRS относно типа на акционерите, броя на акционерите и структурата на акциите. Изборът се прави чрез подаване на Form 2553.

За много малки и средни предприятия структурата S corp е привлекателна, защото може да намали риска от двойно данъчно облагане. Тя също така изисква внимателно планиране на заплатите и възнагражденията на собствениците.

Данък върху продажбите и употребата във Флорида

Данъкът върху продажбите е едно от най-честите предизвикателства по отношение на съответствието за корпорациите във Флорида.

Общата щатска ставка на данъка върху продажбите във Флорида е 6%, а много окръзи също налагат допълнителен дискреционен надбавъчен данък върху продажбите. Това означава, че ефективната ставка може да е по-висока в зависимост от това къде е доставена продажбата.

Данък върху продажбите обикновено се дължи, когато бизнес продава облагаеми стоки или облагаеми услуги във Флорида. Данък върху употребата може да се прилага, когато данък върху продажбите не е бил платен при покупката, включително случаи, в които имущество е внесено във Флорида за бизнес употреба.

Чести причини за регистрация включват:

• Продажба на облагаеми артикули на дребно
• Отдаване под наем или лизинг на материално лично имущество
• Продажба на определени облагаеми услуги
• Таксуване за вход за забавления, развлечения или спортни събития
• Операции с автомати или машини за развлечения
• Продажби към Флорида от бизнес извън щата над прага за отдалечени продажби на щата

Ако вашата корпорация е длъжна да събира данък върху продажбите, трябва да се регистрира, да подава декларации навреме и да превежда точната сума. Флорида също издава resale certificates на регистрирани бизнеси, за да могат да купуват артикули за препродажба без да плащат данък върху продажбите предварително.

Задължения за данъци върху служители и заплати

Ако корпорацията ви има служители, обикновено ще имате и данъчни задължения, свързани със заплатите.

Тези задължения могат да включват:

• Федерално удържане на данък върху доходите
• Данъци за Social Security и Medicare
• Федерален данък за безработица
• Тримесечни декларации и внасяния на данъци върху заплатите

Собствениците-оператори понякога се фокусират само върху данъка върху доходите и забравят за съответствието при данъците върху заплатите. Това може да стане скъпо много бързо. Корпорациите, които изплащат заплати, трябва да водят записи за възнагражденията, да внасят данъците навреме и да подават съответните федерални формуляри.

Такси за годишен отчет във Флорида

Във Флорида данъците са само част от разходите за поддържане на съответствие. Корпорациите имат и такси за годишен отчет.

Печелившите корпорации във Флорида, които включват както много S corps, така и C corps, учредени в щата, трябва да подават годишен отчет всяка година, за да запазят активния си статус.

Текущите такси за подаване са:

• 150 долара за годишен отчет на печеливша корпорация, подаден навреме
• 550 долара, ако годишният отчет на печеливша корпорация е подаден след 1 май

Годишният отчет е с краен срок 1 май всяка година. Пропускането на срока може да доведе до голяма късна такса, дори ако компанията е в изрядно състояние по други показатели.

Тази такса е отделна от данъка върху доходите, данъка върху продажбите, данъците върху заплатите и всякакви местни бизнес лицензи или такси за разрешителни.

Други разходи, които трябва да планирате

В зависимост от бизнес модела ви, една корпорация във Флорида може също да има:

• Такси за registered agent услуга
• Такси за учредяване
• Местни лицензионни или разрешителни такси
• Разходи за счетоводство и изготвяне на данъчни декларации
• Прогнозни данъчни плащания
• Лихви и санкции за закъснели декларации или плащания

Тези разходи не винаги са големи поотделно, но с времето се натрупват. Планирането им отрано помага да се избегнат проблеми със съответствието по-късно.

Срокове за подаване, които имат значение

Добър данъчен календар е също толкова важен, колкото и добра данъчна структура.

Корпоративен данък върху доходите във Флорида

Florida Form F-1120 обикновено е с краен срок, който е по-късната от следните дати:

• Първия ден на четвъртия месец след края на годината за финансови години, завършващи на 30 юни, или
• Първия ден на петия месец след края на годината за повечето други данъчни години, или
• 15-ия ден след крайния срок на федералната декларация, без удължаване

Годишен отчет във Флорида

Годишните отчети за печеливши корпорации във Флорида са с краен срок 1 май.

Данък върху продажбите и употребата

Декларациите за данък върху продажбите и употребата обикновено са с краен срок на 1-во число и закъсняват след 20-то число на следващия месец, в зависимост от честотата на подаване.

Федерални декларации

• C corps обикновено подават Form 1120.
• S corps обикновено подават Form 1120-S и предоставят Schedule K-1 на акционерите.

Кога една корпорация може да има нужда от професионална помощ

Правилата за корпоративно данъчно облагане са прости на теория и сложни на практика. Една компания може да има нужда от професионална подкрепа, ако:

• Работи в няколко щата
• Продава облагаеми продукти или услуги
• Има служители във Флорида
• Преминава от C corp към S corp или обратно
• Има нужда от помощ с прогнозни данъци или съответствие с годишния отчет
• Има собственици, които не са сигурни дали отговарят на изискванията за S corporation статус

Това е особено важно, когато компанията е току-що създадена. Правилното определяне на вида дружество от самото начало може да предотврати ненужни декларации, глоби и данъчни изненади по-късно.

ЧЗВ

Дължат ли корпорациите във Флорида щатски данък върху доходите?

C corporations по принцип могат да подлежат на корпоративен данък върху доходите във Флорида, ако извършват дейност, получават доход или съществуват във Флорида. Повечето S corporations не плащат корпоративен данък върху доходите във Флорида на ниво дружество по същия начин, но могат да се прилагат и други данъци.

Облага ли Флорида доходите на S corporation?

Повечето доходи на S corporation се прехвърлят за федерални данъчни цели, така че дружеството обикновено не плаща данък върху доходите като C corporation. Въпреки това S corps все още могат да имат задължения, свързани със заплати, данък върху продажбите и подаване на декларации.

Каква е ставката на корпоративния данък върху доходите във Флорида?

Ставката на корпоративния данък върху доходите във Флорида в момента е 5,5% за данъчни години, започващи на или след 1 януари 2022 г.

Трябва ли корпорациите във Флорида да подават годишен отчет?

Да. Печелившите корпорации във Флорида трябва да подават годишен отчет всяка година, за да останат активни.

Таксите за годишен отчет същите ли са като данъци?

Не. Таксите за годишен отчет са отделни от данъците. Една корпорация може да дължи както данъци, така и такси през същата година.

Изводът

Корпорациите във Флорида трябва да мислят за повече от просто учредителни документи. Реалната картина на съответствието включва корпоративен данък върху доходите, данък върху продажбите и употребата, данъци върху заплатите, такси за годишен отчет и федерални правила за подаване.

C corps обикновено са изправени пред корпоративен данък на ниво дружество, докато S corps по принцип прехвърлят дохода към акционерите. Но и двата вида структури все пак могат да създават текущи задължения, които влияят върху паричния поток и съответствието.

Ако учредявате корпорация във Флорида или преобразувате съществуващ бизнес в нова данъчна структура, е полезно да настроите дружеството правилно от самото начало. Zenind помага на предприемачите да учредяват корпорации, да поддържат покритие с registered agent и да следят текущото съответствие, така че данъчните и сроковете за подаване да са по-лесни за управление.