Pajak dan Biaya Korporasi Florida: Panduan untuk S Corp dan C Corp

Florida adalah negara bagian yang populer untuk membentuk korporasi karena menggabungkan pasar bisnis yang besar dengan tidak adanya pajak penghasilan pribadi tingkat negara bagian. Namun, itu tidak berarti korporasi dapat mengabaikan kewajiban pajak. Korporasi di Florida tetap perlu memahami pajak penghasilan badan, pajak penjualan dan penggunaan, kewajiban pajak payroll, biaya annual report, dan aturan pelaporan federal.

Rinciannya berubah tergantung pada apakah perusahaan Anda dikenai pajak sebagai S corporation atau C corporation. Dalam praktiknya, pilihan tersebut memengaruhi siapa yang membayar pajak penghasilan, laporan apa yang harus diajukan, dan seberapa besar beban kepatuhan yang harus ditangani bisnis setiap tahun.

Panduan ini menjelaskan pajak dan biaya utama di Florida yang berlaku untuk S corp dan C corp, bagaimana perbedaannya, dan berapa anggaran yang sebaiknya disiapkan oleh pemilik bisnis.

Gambaran Singkat

Berikut ringkasannya:

• C corp umumnya merupakan wajib pajak terpisah untuk tujuan pajak penghasilan federal dan biasanya dikenai pajak penghasilan badan Florida jika mereka berbisnis, memperoleh penghasilan, atau berada di Florida.
• S corp biasanya meneruskan penghasilan kepada para pemegang sahamnya untuk tujuan pajak federal, sehingga sebagian besar tidak membayar pajak penghasilan badan federal di tingkat entitas.
• Baik S corp maupun C corp masih dapat memiliki kewajiban atas pajak penjualan, pajak terkait payroll, biaya annual report, dan biaya kepatuhan bisnis lainnya.
• Pajak penghasilan badan Florida saat ini menggunakan tarif pajak 5,5% atas penghasilan bersih Florida setelah penyesuaian dan pengecualian Florida.
• Profit corporation Florida harus mengajukan annual report setiap tahun dan menghindari biaya keterlambatan dengan mengajukannya tepat waktu.

Cara Florida Mengenakan Pajak pada Korporasi

Florida memulai dengan penghasilan kena pajak federal, lalu menerapkan penambahan, pengurangan, dan aturan alokasi khusus negara bagian untuk menentukan penghasilan bersih Florida. Dalam banyak kasus, negara bagian menggunakan formula alokasi tiga faktor yang mempertimbangkan aset, payroll, dan penjualan.

Artinya, tagihan pajak Florida Anda tidak hanya bergantung pada tempat Anda mendirikan perusahaan. Itu juga dapat bergantung pada tempat Anda beroperasi, di mana pelanggan Anda berada, dan seberapa besar aktivitas bisnis Anda terkait dengan Florida.

Pajak penghasilan badan Florida berlaku secara luas untuk korporasi yang berbisnis, memperoleh penghasilan, atau berada di negara bagian tersebut. Itu mencakup banyak foreign corporation, bank, asosiasi tertentu, dan beberapa entitas yang secara federal dikenai pajak sebagai korporasi.

Pajak Penghasilan Badan Florida untuk C Corp

C corporation umumnya diperlakukan sebagai wajib pajak tersendiri. Untuk tujuan federal, korporasi melaporkan penghasilan pada Form 1120 dan membayar pajak di tingkat korporasi.

Florida mengikuti konsep serupa untuk korporasi yang dikenai pajak penghasilan badan negara bagian. Florida Department of Revenue menggunakan adjusted federal income, lalu menerapkan pengecualian Florida dan tarif pajak negara bagian.

Poin penting untuk C corp di Florida:

• Tarif pajak penghasilan badan Florida saat ini adalah 5,5% untuk tahun pajak yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2022.
• Florida umumnya mengurangkan pengecualian $50.000 sebelum menghitung pajak.
• Korporasi biasanya harus mengajukan Florida Form F-1120 setiap tahun, bahkan jika tidak ada pajak yang terutang.
• Jika korporasi berutang lebih dari $2.500 dalam pajak penghasilan badan Florida tahunan, pembayaran pajak estimasi wajib dilakukan.
• Laporan bentuk singkat mungkin tersedia untuk korporasi tertentu dengan pajak terutang nol atau kewajiban pajak yang sangat kecil jika memenuhi persyaratan khusus negara bagian.

Bagi banyak pemilik, hal yang paling mengejutkan adalah kewajiban pengajuan tetap ada bahkan pada tahun dengan pajak rendah atau tanpa pajak. Florida memperlakukan laporan sebagai kewajiban kepatuhan tahunan, bukan sekadar formulir pembayaran.

Yang Perlu Diketahui S Corp

S corporation berbeda karena umumnya merupakan entitas pass-through untuk tujuan pajak penghasilan federal. Dalam sebagian besar kasus, bisnis itu sendiri tidak membayar pajak penghasilan federal. Sebaliknya, penghasilan, kerugian, pengurangan, dan kredit diteruskan kepada pemegang saham.

Itu tidak berarti S corporation bebas pajak. Artinya, pajak biasanya dibayar pada pengembalian pajak pribadi pemilik, bukan di tingkat entitas.

Untuk tujuan Florida, sebagian besar S corp tidak berutang pajak penghasilan badan Florida dengan cara yang sama seperti C corp. Namun, ada pengecualian. Jika S corporation memiliki pajak penghasilan federal di tingkat entitas dalam situasi tertentu, kewajiban pengajuan Florida mungkin tetap berlaku.

S corp juga harus ingat:

• Status S corp tidak menghapus kewajiban pajak payroll.
• S corp masih dapat berutang pajak penjualan jika menjual barang atau jasa kena pajak.
• S corp mungkin perlu mendaftar ke Florida Department of Revenue tergantung pada aktivitasnya.
• Pemilik harus menjaga catatan dengan rapi agar perusahaan dapat mendukung status pajak dan pengajuan kepatuhan.

Dengan kata lain, memilih status S corporation mengubah cara penghasilan dikenai pajak, tetapi tidak menghilangkan administrasi bisnis di tingkat negara bagian.

Perbedaan Pajak Federal antara S Corp dan C Corp

Bagian federal penting karena aturan pajak korporasi Florida sering dimulai dari penghasilan federal atau status pengajuan federal.

C Corp

C corporation dikenai pajak sebagai entitas terpisah di tingkat federal. Korporasi melaporkan penghasilan pada Form 1120 dan umumnya membayar pajak penghasilan badan secara langsung.

Struktur ini dapat berguna bagi perusahaan yang ingin menahan laba di dalam bisnis, menghimpun investasi eksternal, atau menerbitkan berbagai kelas saham. Kekurangannya adalah C corp dapat menghadapi pajak berganda: korporasi membayar pajak atas penghasilannya, dan pemegang saham mungkin membayar pajak lagi ketika laba dibagikan sebagai dividen.

S Corp

S corporation umumnya meneruskan hasil pajaknya kepada para pemegang saham. Entitas mengajukan Form 1120-S, dan pemegang saham menerima Schedule K-1 yang menunjukkan bagian mereka atas penghasilan dan pengurangan.

Untuk memenuhi syarat, S corporation harus mematuhi aturan IRS tentang jenis pemegang saham, jumlah pemegang saham, dan struktur saham. Pemilihan status dilakukan dengan mengajukan Form 2553.

Bagi banyak bisnis kecil dan menengah, struktur S corp menarik karena dapat mengurangi risiko pajak berganda. Namun, struktur ini juga memerlukan perencanaan payroll dan kompensasi pemilik yang cermat.

Pajak Penjualan dan Penggunaan Florida

Pajak penjualan adalah salah satu isu kepatuhan yang paling umum bagi korporasi di Florida.

Tarif pajak penjualan umum tingkat negara bagian Florida adalah 6%, dan banyak county juga mengenakan discretionary sales surtax. Itu berarti tarif efektif dapat lebih tinggi tergantung pada lokasi pengiriman penjualan.

Pajak penjualan umumnya terutang ketika bisnis menjual barang kena pajak atau jasa kena pajak di Florida. Pajak penggunaan dapat berlaku ketika pajak penjualan tidak dibayar pada saat pembelian, termasuk ketika properti dibawa ke Florida untuk digunakan dalam bisnis.

Pemicu umum untuk pendaftaran meliputi:

• Menjual barang kena pajak secara ritel
• Menyewakan atau leasing properti pribadi berwujud
• Menjual jasa tertentu yang kena pajak
• Mengenakan biaya masuk untuk acara hiburan, rekreasi, atau olahraga
• Mengoperasikan mesin penjual otomatis atau mesin hiburan
• Menjual ke Florida sebagai bisnis luar negara bagian di atas ambang batas remote sales negara bagian

Jika korporasi Anda diwajibkan memungut pajak penjualan, Anda harus mendaftar, mengajukan laporan tepat waktu, dan menyetorkan jumlah yang benar. Florida juga menerbitkan resale certificate untuk bisnis yang terdaftar agar mereka dapat membeli barang untuk dijual kembali tanpa membayar pajak penjualan di muka.

Kewajiban Pajak Employer dan Payroll

Jika korporasi Anda memiliki karyawan, Anda biasanya juga akan memiliki kewajiban pajak terkait payroll.

Kewajiban ini dapat mencakup:

• Pemotongan pajak penghasilan federal
• Pajak Social Security dan Medicare
• Federal unemployment tax
• Pengajuan dan setoran payroll triwulanan

Pemilik-operator terkadang hanya fokus pada pajak penghasilan dan lupa kepatuhan pajak payroll. Itu dapat menjadi mahal dengan cepat. Korporasi yang membayar upah harus menyimpan catatan upah, menyetor pajak tepat waktu, dan mengajukan formulir federal yang sesuai.

Biaya Annual Report Florida

Di Florida, pajak hanyalah sebagian dari biaya untuk tetap patuh.

Profit corporation Florida, yang mencakup banyak S corp dan C corp yang didirikan di negara bagian tersebut, harus mengajukan annual report setiap tahun untuk menjaga statusnya tetap aktif.

Biaya pengajuan saat ini adalah:

• $150 untuk annual report profit corporation yang diajukan tepat waktu
• $550 jika annual report profit corporation diajukan setelah 1 Mei

Annual report jatuh tempo pada 1 Mei setiap tahun. Melewatkan tenggat ini dapat menimbulkan biaya keterlambatan yang besar, bahkan jika perusahaan masih dalam kondisi baik.

Biaya ini terpisah dari pajak penghasilan, pajak penjualan, pajak payroll, dan biaya lisensi atau izin usaha lokal apa pun.

Biaya Lain yang Perlu Dianggarkan

Tergantung pada model bisnis Anda, korporasi di Florida juga dapat menghadapi:

• Biaya layanan registered agent
• Biaya pengajuan pendirian
• Biaya lisensi atau izin lokal
• Biaya pembukuan dan persiapan pajak
• Pembayaran pajak estimasi
• Bunga dan denda atas keterlambatan pengajuan atau pembayaran

Biaya-biaya ini tidak selalu besar secara individual, tetapi jumlahnya bertambah dari waktu ke waktu. Merencanakannya sejak awal membantu mencegah masalah kepatuhan di kemudian hari.

Tenggat Penting yang Perlu Diperhatikan

Kalender pajak yang baik sama pentingnya dengan struktur pajak yang baik.

Pajak penghasilan badan Florida

Florida Form F-1120 umumnya jatuh tempo pada tanggal yang lebih lambat dari:

• Hari pertama bulan keempat setelah akhir tahun pajak untuk year-end 30 Juni, atau
• Hari pertama bulan kelima setelah akhir tahun pajak untuk sebagian besar tahun pajak lainnya, atau
• Hari ke-15 setelah tenggat pengembalian federal, tanpa perpanjangan

Annual report Florida

Annual report profit corporation Florida jatuh tempo pada 1 Mei.

Pajak penjualan dan penggunaan

Laporan pajak penjualan dan penggunaan umumnya jatuh tempo pada tanggal 1 dan terlambat setelah tanggal 20 bulan berikutnya, tergantung frekuensi pelaporan.

Pengembalian federal

• C corp umumnya mengajukan Form 1120.
• S corp umumnya mengajukan Form 1120-S dan memberikan Schedule K-1 kepada para pemegang saham.

Kapan Korporasi Mungkin Memerlukan Bantuan Profesional

Aturan pajak korporasi sederhana secara teori, tetapi rumit dalam praktik. Sebuah perusahaan mungkin memerlukan dukungan profesional jika:

• Beroperasi di beberapa negara bagian
• Menjual produk atau jasa kena pajak
• Memiliki karyawan di Florida
• Beralih dari C corp ke S corp, atau sebaliknya
• Membutuhkan bantuan dengan pajak estimasi atau kepatuhan annual report
• Memiliki pemilik yang tidak yakin apakah mereka memenuhi syarat untuk status S corporation

Ini terutama penting ketika perusahaan baru didirikan. Menetapkan klasifikasi entitas dengan benar sejak awal dapat mencegah pengajuan yang tidak perlu, denda, dan kejutan pajak di kemudian hari.

FAQ

Apakah korporasi Florida membayar pajak penghasilan negara bagian?

C corporation umumnya dapat dikenai pajak penghasilan badan Florida jika mereka berbisnis, memperoleh penghasilan, atau berada di Florida. Sebagian besar S corporation tidak membayar pajak penghasilan badan Florida di tingkat entitas dengan cara yang sama, tetapi pajak lain masih dapat berlaku.

Apakah Florida mengenakan pajak atas penghasilan S corporation?

Sebagian besar penghasilan S corporation diteruskan untuk tujuan pajak federal, sehingga entitas biasanya tidak membayar pajak penghasilan seperti C corporation. Namun, S corp masih dapat memiliki kewajiban payroll, pajak penjualan, dan pengajuan.

Berapa tarif pajak penghasilan badan Florida?

Tarif pajak penghasilan badan Florida saat ini adalah 5,5% untuk tahun pajak yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2022.

Apakah korporasi Florida harus mengajukan annual report?

Ya. Profit corporation Florida harus mengajukan annual report setiap tahun untuk tetap aktif.

Apakah biaya annual report sama dengan pajak?

Tidak. Biaya annual report terpisah dari pajak. Sebuah korporasi dapat berutang pajak dan biaya sekaligus dalam tahun yang sama.

Intinya

Korporasi Florida perlu memikirkan lebih dari sekadar dokumen pendirian. Gambaran kepatuhan yang sebenarnya mencakup pajak penghasilan badan, pajak penjualan dan penggunaan, pajak payroll, biaya annual report, dan aturan pelaporan federal.

C corp biasanya menghadapi pajak penghasilan badan di tingkat entitas, sedangkan S corp umumnya meneruskan penghasilan kepada para pemegang saham. Namun, kedua struktur tetap dapat menimbulkan kewajiban berkelanjutan yang memengaruhi arus kas dan kepatuhan.

Jika Anda sedang membentuk korporasi Florida atau mengubah bisnis yang sudah ada ke struktur pajak baru, ada baiknya menyiapkan entitas dengan benar sejak hari pertama. Zenind membantu para pengusaha membentuk korporasi, mempertahankan perlindungan registered agent, dan tetap mengikuti kepatuhan berkelanjutan sehingga tenggat pajak dan pengajuan lebih mudah dikelola.