Cara Menutup Perusahaan Delaware: Panduan Langkah demi Langkah untuk LLC dan Korporasi

Menutup perusahaan Delaware lebih dari sekadar menghentikan operasi atau menghapus situs web. Anda perlu melakukan wind-up bisnis, mengajukan dokumen negara bagian yang tepat, menyelesaikan kewajiban pajak, dan menyimpan catatan yang benar. Jika Anda melewatkan langkah-langkahnya, perusahaan dapat terus menimbulkan biaya, pemberitahuan, dan masalah kepatuhan setelah tidak lagi aktif.

Panduan ini menjelaskan cara menutup LLC Delaware, korporasi, atau entitas asing yang terdaftar untuk berbisnis di Delaware. Panduan ini juga membahas langkah pajak federal yang biasanya menyertai penutupan bisnis.

Mulai dari jenis entitasnya

Proses penutupan yang tepat bergantung pada bagaimana bisnis didirikan.

• LLC Delaware: LLC domestik biasanya ditutup dengan mengajukan Certificate of Cancellation ke Delaware Division of Corporations.
• Korporasi Delaware: Korporasi domestik biasanya ditutup dengan mengajukan Certificate of Dissolution. Delaware juga memiliki formulir pembubaran khusus untuk beberapa korporasi yang tidak pernah mulai beroperasi atau tidak pernah menerbitkan saham.
• Entitas asing yang terdaftar di Delaware: Jika perusahaan Anda didirikan di negara bagian lain tetapi terdaftar di Delaware, Anda mungkin memerlukan withdrawal atau foreign cancellation alih-alih pembubaran domestik.

Sebelum mengajukan apa pun, pastikan tepatnya Anda memiliki entitas yang mana. Kesalahan umum adalah menggunakan formulir yang salah untuk korporasi versus LLC, atau mencampuradukkan entitas domestik dengan kualifikasi asing.

Selesaikan wind-up sebelum mengajukan

Penutupan formal dimulai dengan wind-up, bukan dengan dokumen.

Biasanya ini berarti:

• menyetujui penutupan berdasarkan operating agreement, bylaws, atau dokumen pengatur lainnya
• menghentikan bisnis baru dan komitmen layanan
• menagih piutang yang belum tertagih
• membayar vendor, pemberi pinjaman, dan kreditur lainnya
• menjual, mendistribusikan, atau menangani aset perusahaan dengan cara lain
• memberi tahu karyawan, kontraktor, pelanggan, pemilik properti, dan perusahaan asuransi
• membatalkan layanan, langganan, dan lisensi berulang
• merekonsiliasi rekening bank dan akun pembayaran

Jika perusahaan memiliki aset atau kewajiban, tangani semuanya secara tertib sebelum Anda menutup entitasnya. Itu mengurangi risiko sengketa dan membuat pelaporan pajak lebih rapi.

Ajukan formulir penutupan Delaware yang benar

Pembatalan LLC Delaware

Untuk LLC Delaware, Division of Corporations menggunakan Certificate of Cancellation of Limited Liability Company. Petunjuk Delaware saat ini menunjukkan bahwa formulir tersebut meminta nama LLC, tanggal Certificate of Formation diajukan, dan tanda tangan orang yang berwenang.

Petunjuk formulir saat ini mencantumkan biaya pengajuan sebesar $220, tetapi biaya dapat berubah. Selalu periksa jadwal biaya terbaru sebelum mengajukan.

Pembubaran korporasi Delaware

Untuk korporasi Delaware, Division of Corporations menggunakan Certificate of Dissolution. Berdasarkan Section 275, pengajuan ini mencatat bahwa pembubaran telah disahkan dengan benar dan mencantumkan tanggal pembentukan awal, tanggal pembubaran disetujui, serta nama dan alamat direktur dan pejabat perusahaan.

Jika korporasi tidak pernah mulai beroperasi atau tidak pernah menerbitkan saham, format pembubaran yang berbeda mungkin berlaku. Baca petunjuk Delaware terbaru sebelum Anda mengajukan agar Anda mengirimkan versi yang benar.

Periksa status pajak sebelum mengajukan

Delaware meminta pemilik bisnis untuk menyelesaikan masalah pajak yang masih terbuka, dan negara bagian tidak akan menganggap penutupan selesai jika masih ada kewajiban yang belum dibereskan. Sebelum mengajukan dokumen penutupan, pastikan pajak waralaba tahunan, pajak LLC, atau jumlah lain yang terkait dengan entitas sudah lunas.

Alur kerja praktisnya adalah:

1. konfirmasi status entitas
2. verifikasi kewajiban pajak dan pelaporan
3. selesaikan saldo yang masih harus dibayar
4. ajukan dokumen pembubaran atau pembatalan
5. simpan salinan yang telah diberi cap dalam catatan Anda

Tangani langkah penutupan pajak federal

Pembubaran di tingkat negara bagian hanya sebagian dari proses. IRS juga mengharapkan penyelesaian pajak akhir.

Ajukan laporan pajak final

Laporan yang Anda ajukan bergantung pada cara bisnis dikenai pajak:

• Sole proprietorship: ajukan Schedule C final bersama SPT pribadi Anda
• Partnership: ajukan Form 1065 final dan tandai laporan sebagai final
• Corporation: ajukan laporan pajak korporasi final, dan jika korporasi mengadopsi resolusi atau rencana untuk membubarkan atau melikuidasi saham, ajukan Form 966 sesuai keharusan
• S corporation: ajukan Form 1120-S final dan tandai kotak final return serta final K-1
• LLC: pengajuan federal bergantung pada apakah LLC dikenai pajak sebagai disregarded entity, partnership, atau corporation

Jika bisnis menjual aset selama wind-up, Anda mungkin juga memerlukan formulir seperti Form 4797 atau Form 8594.

Selesaikan kewajiban payroll

Jika perusahaan memiliki karyawan, penutupan payroll akhir sama pentingnya dengan pengajuan di tingkat negara bagian.

Anda harus:

• membayar seluruh upah dan kompensasi akhir yang masih terutang
• melakukan setoran pajak federal final
• mengajukan Form 941 atau Form 944 final, tergantung pola pelaporan Anda
• mengajukan Form 940 final untuk pajak FUTA
• memberikan Form W-2 kepada karyawan
• mengajukan Form W-3 ke Social Security Administration
• mengajukan Form 8027 jika bisnis memiliki kewajiban pelaporan pendapatan tip

Jika Anda tidak memotong atau menyetor pajak ketenagakerjaan dengan benar, IRS dapat menerapkan penalti tambahan.

Laporkan pembayaran kepada kontraktor

Jika Anda membayar kontraktor independen minimal $600 selama tahun penutupan bisnis, laporkan pembayaran tersebut pada Form 1099-NEC. Jika Anda mengirim formulir kertas melalui pos, gunakan Form 1096 sebagai transmittal.

Batalkan EIN dan tutup akun IRS

Untuk membatalkan EIN dan menutup akun bisnis IRS, kirimkan surat kepada IRS yang mencakup:

• nama legal lengkap bisnis
• EIN bisnis
• alamat bisnis
• alasan Anda ingin menutup akun

Jika Anda masih memiliki pemberitahuan penetapan EIN, lampirkan salinannya bersama surat tersebut. IRS tidak akan menutup akun bisnis sampai semua laporan yang diperlukan diajukan dan semua pajak dibayar.

Jangan lupa item penutupan tingkat negara bagian dan lokal

Menutup entitas hukum tidak otomatis menutup semua akun terkait lainnya.

Tinjau item berikut sebagai bagian dari penutupan:

• lisensi dan izin usaha
• registrasi pajak penjualan
• akun pajak lokal
• pengaturan registered agent
• registrasi asing di yurisdiksi lain
• rekening bank bisnis
• akun merchant dan pemroses pembayaran
• polis asuransi
• nama domain, langganan perangkat lunak, dan akun hosting

Jika perusahaan Anda beroperasi di lebih dari satu negara bagian, Anda mungkin perlu melakukan withdrawal atau membatalkan registrasi di setiap yurisdiksi tempat bisnis tersebut berkualifikasi.

Kesalahan umum yang perlu dihindari

Banyak masalah penutupan muncul karena proses yang terburu-buru.

Waspadai kesalahan berikut:

• mengajukan pembatalan sebelum wind-up selesai
• lupa setoran pajak payroll final
• melewatkan pelaporan kontraktor
• mengabaikan pajak waralaba atau kewajiban pelaporan tahunan
• menutup rekening bank sebelum seluruh pencairan terakhir selesai
• menganggap entitas yang telah dibubarkan tidak lagi memerlukan catatan
• menggunakan formulir pengajuan yang salah untuk LLC, korporasi, atau entitas asing

Penutupan yang rapi biasanya lebih lambat, tetapi jauh lebih aman.

Berapa lama catatan harus disimpan?

Simpan catatan bisnis setelah penutupan. Masa retensi bergantung pada jenis catatan, tetapi catatan payroll umumnya harus disimpan setidaknya empat tahun, dan catatan properti harus disimpan selama masa kedaluwarsa yang terkait dengan tahun pajak yang relevan.

Setidaknya simpan:

• dokumen pembubaran atau pembatalan yang telah diajukan
• laporan pajak final
• pengajuan payroll dan W-2
• formulir kontraktor
• rekening koran bank
• dokumen penjualan aset
• catatan penyelesaian utang
• persetujuan dewan, anggota, atau pemegang saham

Jika nanti muncul sengketa, catatan tersebut bisa menjadi pembeda antara respons yang sederhana dan masalah yang serius.

Saat penutupan Delaware menjadi rumit

Beberapa penutupan sederhana. Yang lain membutuhkan perhatian lebih.

Anda mungkin memerlukan dukungan tambahan jika bisnis memiliki:

• karyawan
• banyak pemilik atau investor
• utang yang belum dibayar atau gugatan yang sedang berjalan
• aset yang harus dijual atau dialihkan
• kewajiban pajak di lebih dari satu negara bagian
• merger atau konversi yang direncanakan alih-alih penutupan sungguhan

Dalam situasi seperti itu, proses pengajuan yang terstruktur membantu menghindari kesalahan dan keterlambatan. Zenind dapat membantu para pendiri mengatur tugas kepatuhan, menyiapkan langkah pengajuan, dan menjaga proses penutupan tetap tertib.

Daftar periksa akhir

Sebelum Anda menganggap perusahaan sudah ditutup, pastikan hal-hal dasar berikut telah selesai:

• memastikan jenis entitas yang benar
• menyelesaikan wind-up operasional bisnis
• melunasi utang dan kewajiban
• mengajukan dokumen pembatalan atau pembubaran Delaware yang benar
• menyelesaikan pengajuan pajak federal final
• menangani pelaporan payroll dan kontraktor
• membatalkan EIN jika diperlukan
• menyimpan catatan dengan aman

Perusahaan Delaware sebaiknya ditutup dengan cara yang bersih secara hukum, patuh pajak, dan mudah didokumentasikan di kemudian hari. Itulah cara terbaik untuk melangkah maju tanpa membawa kewajiban yang sebetulnya bisa dihindari ke masa depan.

FAQ

Bisakah saya hanya berhenti menggunakan perusahaan Delaware saya tanpa mengajukan apa pun?

Tidak. Jika Anda ingin mengakhiri entitas tersebut, Anda harus menyelesaikan proses pembubaran atau pembatalan resmi. Sekadar menjadi tidak aktif tidak selalu menghentikan kewajiban negara bagian atau pajak.

Apakah saya masih harus mengajukan pajak setelah penutupan?

Ya. Umumnya Anda harus mengajukan laporan final untuk tahun ketika perusahaan ditutup dan melaporkan penghasilan, payroll, atau penjualan aset yang terjadi sebelum penutupan.

Apakah proses penutupan sama untuk LLC dan korporasi?

Tidak. LLC Delaware biasanya mengajukan Certificate of Cancellation, sedangkan korporasi Delaware biasanya mengajukan Certificate of Dissolution. Pengajuan pajak federal juga berbeda berdasarkan jenis entitas.

Bagaimana jika perusahaan saya dibentuk di luar Delaware?

Jika bisnis Anda berkualifikasi asing di Delaware, Anda mungkin memerlukan withdrawal atau foreign cancellation alih-alih pembubaran domestik. Periksa negara bagian tempat entitas dibentuk dan catatan registrasi Delaware sebelum mengajukan.