Cara Menutup Syarikat Delaware: Panduan Langkah demi Langkah untuk LLC dan Korporat

Menutup syarikat Delaware lebih daripada sekadar menghentikan operasi atau membuang laman web. Anda perlu menamatkan perniagaan secara teratur, memfailkan dokumen negeri yang betul, menyelesaikan kewajipan cukai, dan menyimpan rekod yang diperlukan. Jika anda terlepas langkah-langkah ini, syarikat boleh terus menimbulkan yuran, notis, dan masalah pematuhan walaupun ia sudah tidak aktif.

Panduan ini menerangkan cara menutup Delaware LLC, korporat, atau entiti asing yang berdaftar untuk menjalankan perniagaan di Delaware. Ia juga merangkumi langkah cukai persekutuan yang biasanya berkaitan dengan penutupan perniagaan.

Mulakan dengan jenis entiti

Proses penutupan yang betul bergantung pada cara perniagaan itu ditubuhkan.

• Delaware LLC: LLC domestik biasanya ditutup dengan memfailkan Certificate of Cancellation dengan Delaware Division of Corporations.
• Korporat Delaware: Korporat domestik biasanya ditutup dengan memfailkan Certificate of Dissolution. Delaware juga mempunyai borang pembubaran khas untuk sesetengah korporat yang tidak pernah memulakan perniagaan atau tidak pernah menerbitkan saham.
• Entiti asing yang didaftarkan di Delaware: Jika syarikat anda ditubuhkan di negeri lain tetapi berdaftar di Delaware, anda mungkin memerlukan withdrawal atau foreign cancellation dan bukannya pembubaran domestik.

Sebelum memfailkan apa-apa, sahkan dengan tepat entiti yang anda miliki. Kesilapan biasa ialah menggunakan borang yang salah untuk korporat berbanding LLC, atau mengelirukan entiti domestik dengan kelayakan asing.

Selesaikan proses wind-up sebelum anda memfailkan

Penutupan rasmi bermula dengan wind-up, bukan kertas kerja.

Ia biasanya bermaksud:

• meluluskan penutupan mengikut operating agreement, bylaws, atau dokumen tadbir urus
• menghentikan perniagaan baharu dan komitmen perkhidmatan
• mengutip akaun belum terima yang tertunggak
• membayar vendor, pemberi pinjaman, dan pemiutang lain
• menjual, mengagihkan, atau mengurus aset syarikat dengan cara lain
• memaklumkan pekerja, kontraktor, pelanggan, tuan tanah, dan syarikat insurans
• membatalkan perkhidmatan, langganan, dan lesen yang berulang
• menyelaraskan akaun bank dan pembayaran

Jika syarikat mempunyai aset atau liabiliti, uruskan secara teratur sebelum anda membatalkan entiti tersebut. Ini mengurangkan risiko pertikaian dan menjadikan pemfailan cukai lebih kemas.

Failkan borang penutupan Delaware yang betul

Pembatalan Delaware LLC

Untuk Delaware LLC, Division of Corporations menggunakan Certificate of Cancellation of Limited Liability Company. Arahan Delaware semasa menunjukkan bahawa borang itu memerlukan nama LLC, tarikh Certificate of Formation difailkan, dan tandatangan orang yang diberi kuasa.

Arahan borang pada masa ini menyenaraikan yuran pemfailan sebanyak $220, tetapi yuran boleh berubah. Sentiasa sahkan jadual yuran semasa sebelum memfailkan.

Pembubaran korporat Delaware

Untuk korporat Delaware, Division of Corporations menggunakan Certificate of Dissolution. Di bawah Section 275, pemfailan ini menunjukkan bahawa pembubaran telah diluluskan dengan betul dan menyatakan tarikh penubuhan asal, tarikh pembubaran diluluskan, serta nama dan alamat pengarah dan pegawai.

Jika korporat itu tidak pernah memulakan perniagaan atau tidak pernah menerbitkan saham, format pembubaran yang berbeza mungkin terpakai. Baca arahan Delaware semasa sebelum anda memfailkan supaya anda menghantar versi yang betul.

Semak status cukai sebelum memfailkan

Delaware meminta pemilik perniagaan menyelesaikan perkara cukai yang tertunggak, dan negeri itu tidak akan menganggap penutupan selesai jika masih ada obligasi yang belum diselesaikan. Sebelum menghantar pemfailan penutupan, sahkan bahawa sebarang franchise tax tahunan, LLC tax, atau jumlah pada peringkat entiti yang lain adalah terkini.

Aliran kerja yang praktikal ialah:

1. sahkan jenis entiti
2. semak kewajipan cukai dan pemfailan
3. selesaikan baki yang perlu dibayar
4. failkan dokumen pembubaran atau pembatalan
5. simpan salinan yang telah dicop dalam rekod anda

Urus langkah penutupan cukai persekutuan

Pembubaran negeri hanyalah sebahagian daripada proses. IRS juga mengharapkan penutupan cukai akhir.

Failkan penyata akhir

Penyata yang anda failkan bergantung pada bagaimana perniagaan itu dikenakan cukai:

• Pemilik tunggal: failkan Schedule C akhir bersama penyata cukai individu anda
• Perkongsian: failkan Form 1065 akhir dan tandakan penyata sebagai final
• Korporat: failkan penyata korporat akhir, dan jika korporat meluluskan resolusi atau rancangan untuk membubarkan atau melikuidasi saham, failkan Form 966 seperti yang diperlukan
• S corporation: failkan Form 1120-S akhir dan tandakan kotak final return serta final K-1
• LLC: pemfailan persekutuan bergantung pada sama ada LLC itu dikenakan cukai sebagai disregarded entity, partnership, atau korporat

Jika perniagaan menjual aset semasa wind-up, anda juga mungkin perlu memfailkan borang seperti Form 4797 atau Form 8594.

Selesaikan kewajipan payroll

Jika syarikat mempunyai pekerja, penyelarasan payroll akhir sama pentingnya dengan pemfailan negeri.

Anda harus:

• membayar semua gaji akhir dan pampasan yang terhutang
• membuat deposit cukai persekutuan akhir
• memfailkan Form 941 atau Form 944 yang akhir, bergantung pada corak pemfailan anda
• memfailkan Form 940 yang akhir untuk cukai FUTA
• memberikan Form W-2 kepada pekerja
• memfailkan Form W-3 dengan Social Security Administration
• memfailkan Form 8027 jika perniagaan mempunyai obligasi pelaporan pendapatan tip

Jika anda tidak menahan atau mendepositkan cukai pekerjaan dengan betul, IRS boleh mengenakan penalti tambahan.

Laporkan bayaran kontraktor

Jika anda membayar kontraktor bebas sekurang-kurangnya $600 sepanjang tahun anda menutup perniagaan, laporkan bayaran tersebut pada Form 1099-NEC. Jika anda menghantar borang kertas melalui pos, gunakan Form 1096 sebagai transmittal.

Batal EIN dan tutup akaun IRS

Untuk membatalkan EIN dan menutup akaun perniagaan IRS, hantarkan surat kepada IRS yang mengandungi:

• nama undang-undang penuh perniagaan
• EIN perniagaan
• alamat perniagaan
• sebab anda mahu menutup akaun

Jika anda masih mempunyai notis penetapan EIN, sertakan salinannya bersama surat itu. IRS tidak akan menutup akaun perniagaan sehingga semua penyata yang diperlukan difailkan dan semua cukai dibayar.

Jangan lupa perkara penutupan negeri dan tempatan

Menutup entiti undang-undang tidak secara automatik menutup setiap akaun berkaitan.

Semak perkara berikut sebagai sebahagian daripada penutupan:

• lesen dan permit perniagaan
• pendaftaran cukai jualan
• akaun cukai tempatan
• pengaturan registered agent
• pendaftaran asing negeri lain
• akaun bank perniagaan
• akaun merchant dan pemproses pembayaran
• polisi insurans
• nama domain, langganan perisian, dan akaun hosting

Jika syarikat anda beroperasi di lebih daripada satu negeri, anda mungkin perlu menarik diri atau membatalkan pendaftaran di setiap bidang kuasa tempat perniagaan itu dilesenkan.

Kesilapan biasa yang perlu dielakkan

Banyak masalah penutupan berpunca daripada proses yang tergesa-gesa.

Berhati-hati dengan kesilapan ini:

• memfailkan pembatalan sebelum wind-up selesai
• terlupa deposit cukai payroll akhir
• terlepas pelaporan kontraktor
• mengabaikan franchise tax atau kewajipan pemfailan tahunan
• menutup akaun bank sebelum pengeluaran akhir selesai
• menganggap entiti yang dibubarkan tidak lagi memerlukan rekod
• menggunakan borang pemfailan yang salah untuk LLC, korporat, atau entiti asing

Penutupan yang kemas biasanya lebih perlahan, tetapi risikonya jauh lebih rendah.

Berapa lama anda harus menyimpan rekod?

Simpan rekod perniagaan selepas penutupan. Tempoh penyimpanan bergantung pada jenis rekod, tetapi rekod payroll secara amnya harus disimpan sekurang-kurangnya empat tahun, dan rekod harta benda harus disimpan untuk tempoh had masa yang berkaitan dengan tahun cukai yang berkenaan.

Sekurang-kurangnya, simpan:

• dokumen pembubaran atau pembatalan yang telah difailkan
• penyata cukai akhir
• pemfailan payroll dan W-2
• borang kontraktor
• penyata bank
• dokumen jualan aset
• rekod penyelesaian hutang
• kelulusan board, member, atau shareholder

Jika pertikaian timbul kemudian, rekod tersebut boleh menjadi perbezaan antara respons yang mudah dan masalah yang serius.

Apabila penutupan Delaware menjadi lebih rumit

Sesetengah penutupan adalah mudah. Yang lain memerlukan lebih perhatian.

Anda mungkin memerlukan sokongan tambahan jika perniagaan mempunyai:

• pekerja
• pelbagai pemilik atau pelabur
• hutang yang belum dibayar atau tindakan undang-undang yang belum selesai
• aset yang perlu dijual atau dipindahkan
• liabiliti cukai di lebih daripada satu negeri
• penggabungan atau penukaran yang dirancang dan bukannya penutupan sebenar

Dalam situasi seperti itu, proses pemfailan yang tersusun membantu mengelakkan kesilapan dan kelewatan. Zenind boleh membantu pengasas mengatur tugas pematuhan, menyediakan langkah pemfailan, dan memastikan proses penutupan kekal teratur.

Senarai semak akhir

Sebelum anda menganggap syarikat sudah ditutup, pastikan anda telah menyelesaikan perkara asas berikut:

• mengesahkan jenis entiti yang betul
• menamatkan operasi perniagaan
• menyelesaikan hutang dan obligasi
• memfailkan dokumen pembatalan atau pembubaran Delaware yang betul
• menyelesaikan pemfailan cukai persekutuan akhir
• mengurus pelaporan payroll dan kontraktor
• membatalkan EIN jika perlu
• menyimpan rekod dengan selamat

Syarikat Delaware harus ditutup dengan cara yang sah, mematuhi cukai, dan mudah didokumentasikan kemudian. Itulah cara terbaik untuk meneruskan langkah seterusnya tanpa membawa obligasi yang boleh dielakkan ke masa depan.

Soalan Lazim

Bolehkah saya hanya berhenti menggunakan syarikat Delaware saya tanpa memfailkan apa-apa?

Tidak. Jika anda mahu menamatkan entiti tersebut, anda harus melengkapkan proses pembubaran atau pembatalan secara rasmi. Hanya menjadi tidak aktif tidak semestinya menghentikan obligasi negeri atau cukai.

Adakah saya masih perlu memfailkan cukai selepas menutup?

Ya. Anda biasanya mesti memfailkan penyata akhir untuk tahun syarikat ditutup dan melaporkan sebarang pendapatan, payroll, atau jualan aset yang berlaku sebelum penutupan.

Adakah penutupan sama untuk LLC dan korporat?

Tidak. Delaware LLC biasanya memfailkan Certificate of Cancellation, manakala korporat Delaware biasanya memfailkan Certificate of Dissolution. Pemfailan cukai persekutuan juga berbeza mengikut jenis entiti.

Bagaimana jika syarikat saya ditubuhkan di luar Delaware?

Jika perniagaan itu berdaftar asing di Delaware, anda mungkin memerlukan withdrawal atau foreign cancellation dan bukannya pembubaran domestik. Semak negeri penubuhan entiti dan rekod pendaftaran Delaware sebelum memfailkan.