Asas Cukai untuk Pemilik LLC: ITIN, EIN, Cukai Francais, dan Peraturan Pemfailan

Memulakan LLC sering menjadi langkah pertama yang sebenar ke arah membina perniagaan, tetapi soalan cukai biasanya muncul sejurus selepas penubuhan. Adakah anda memerlukan EIN? Apakah ITIN? Bagaimanakah LLC ahli tunggal dikenakan cukai? Adakah negeri anda mengenakan cukai francais?

Jawapannya bergantung pada cara perniagaan anda distrukturkan, tempat ia beroperasi, dan sama ada anda warganegara A.S., penduduk tetap, atau pemilik asing. Memahami asas ini lebih awal boleh membantu anda mengelakkan kesilapan pemfailan, tarikh akhir yang terlepas, dan penalti yang tidak perlu.

Panduan ini merangkumi konsep cukai teras yang perlu diketahui oleh setiap pemilik LLC, dengan tumpuan khas pada soalan yang lazim timbul selepas penubuhan.

Percukaian LLC Bermula Dengan Klasifikasi

LLC ialah entiti perniagaan di bawah undang-undang negeri, tetapi IRS mungkin mengenakannya cukai secara berbeza bergantung pada bilangan pemilik dan apa-apa pilihan cukai yang dibuat oleh perniagaan.

Secara lalai:

• LLC ahli tunggal biasanya dianggap sebagai entiti yang diabaikan bagi tujuan cukai pendapatan persekutuan.
• LLC berbilang ahli biasanya dianggap sebagai perkongsian bagi tujuan cukai pendapatan persekutuan.
• LLC boleh memilih untuk dikenakan cukai sebagai perbadanan dengan memfailkan pilihan yang sesuai.

Rawatan lalai itu penting kerana ia menentukan penyata cukai yang difailkan oleh perniagaan, nombor Keselamatan Sosial atau nombor pengenalan cukai yang digunakan, dan sama ada LLC memerlukan akaun cukai persekutuan sendiri.

Cara LLC Ahli Tunggal Dikenakan Cukai

Jika anda memiliki LLC seorang diri, IRS biasanya menganggap syarikat itu berasingan di bawah undang-undang negeri tetapi diabaikan bagi tujuan cukai pendapatan persekutuan melainkan anda memilih percukaian korporat.

Secara praktikal, ini bermaksud keuntungan dan kerugian LLC biasanya dilaporkan pada penyata peribadi anda dan bukannya pada penyata cukai pendapatan persekutuan yang berasingan untuk LLC itu sendiri.

Bagi ramai pemilik, struktur ini mudah dan fleksibel. Ia juga boleh menjadi kelebihan untuk perniagaan kecil yang mahukan perlindungan liabiliti tanpa beban pematuhan daripada struktur cukai yang lebih kompleks.

LLC ahli tunggal masih mungkin memerlukan EIN dalam beberapa keadaan, termasuk apabila ia mempunyai pekerja, perlu memfailkan borang cukai pekerjaan atau eksais tertentu, atau memerlukan EIN untuk perbankan atau tujuan cukai negeri.

Cara LLC Berbilang Ahli Dikenakan Cukai

LLC domestik dengan dua atau lebih ahli biasanya dianggap sebagai perkongsian bagi tujuan cukai pendapatan persekutuan melainkan ia memilih percukaian korporat.

Ini bermaksud LLC biasanya memfailkan penyata perkongsian bermaklumat, manakala pemilik melaporkan bahagian pendapatan, potongan, dan kredit mereka pada penyata cukai masing-masing.

Bagi pemilik, ini biasanya bermaksud:

• LLC itu sendiri mengendalikan pelaporan peringkat perkongsian.
• Setiap ahli melaporkan item cukai yang diperuntukkan kepada mereka secara individu.
• Perjanjian operasi dan struktur pemilikan boleh mempengaruhi cara pendapatan dan kerugian diperuntukkan.

Oleh sebab percukaian perkongsian boleh menjadi terperinci dengan cepat, LLC berbilang ahli yang baharu harus menyusun rekod kewangan lebih awal dan memutuskan cara mereka akan menjejak sumbangan modal, pengagihan, dan peratusan ahli.

Apakah Perbezaan Antara EIN dan ITIN?

Ramai pengasas baharu mengelirukan EIN dan ITIN kerana kedua-duanya ialah nombor pengenalan cukai, tetapi fungsinya berbeza.

EIN

Nombor Pengenalan Majikan digunakan untuk mengenal pasti perniagaan bagi tujuan cukai persekutuan. Perniagaan sering memerlukan EIN untuk:

• Membuka akaun bank perniagaan
• Mengupah pekerja
• Memfailkan penyata cukai tertentu
• Berurusan dengan vendor yang meminta ID cukai perniagaan
• Memenuhi keperluan pemfailan negeri

Anggaplah EIN sebagai ID cukai perniagaan.

ITIN

Nombor Pengenalan Pembayar Cukai Individu adalah untuk individu tertentu yang memerlukan nombor pengenalan pembayar cukai A.S. bagi tujuan cukai persekutuan tetapi tidak layak untuk Nombor Keselamatan Sosial.

ITIN bukan permit kerja. Ia tidak mengubah status imigresen, dan ia tidak memberikan faedah Keselamatan Sosial. Ia digunakan hanya dalam sistem cukai persekutuan.

Secara umum, ITIN berkaitan apabila pemilik individu, pasangan, atau tanggungan mempunyai keperluan pemfailan cukai persekutuan tetapi tidak boleh mendapatkan SSN.

Bilakah Pemilik LLC Memerlukan ITIN?

ITIN mungkin berkaitan untuk pemilik asing atau individu lain yang mempunyai tujuan cukai persekutuan A.S. tetapi tidak layak untuk SSN.

Situasi lazim termasuk:

• Pemilik bukan pemastautin yang perlu memfailkan penyata cukai A.S.
• Pasangan atau tanggungan yang mesti dimasukkan dalam pemfailan cukai dan tidak layak untuk SSN
• Individu asing yang memerlukan nombor pengenalan pembayar cukai untuk tujuan pelaporan atau pemotongan cukai

Jika anda ialah pengasas asing yang menubuhkan perniagaan A.S., persoalan utama bukan semata-mata sama ada anda memiliki LLC. Persoalannya ialah sama ada anda mempunyai keperluan pemfailan cukai persekutuan dan sama ada anda layak untuk SSN.

Oleh sebab peraturan nombor pengenalan cukai boleh bergantung pada butiran khusus, ramai pengasas bekerja dengan profesional cukai ketika memutuskan sama ada permohonan ITIN diperlukan.

Bilakah LLC Memerlukan EIN?

Ramai pemilik perniagaan baharu menganggap semua LLC memerlukan EIN dengan segera. Itu tidak selalu benar, tetapi banyak LLC memang memerlukannya agak awal.

LLC ahli tunggal mungkin tidak memerlukan EIN jika ia tidak mempunyai pekerja dan tiada obligasi cukai eksais. Namun begitu, LLC masih mungkin memerlukannya jika:

• Ia mengupah pekerja
• Ia memfailkan penyata cukai pekerjaan
• Ia perlu mendaftar untuk aktiviti cukai eksais tertentu
• Bank atau agensi negeri memerlukannya
• Pemilik mahu memisahkan perbankan perniagaan dan rekod cukai daripada akaun peribadi

LLC berbilang ahli selalunya memerlukan EIN kerana ia mempunyai obligasi pelaporan cukai sendiri dan lazimnya tidak boleh bergantung pada nombor cukai peribadi ahli untuk pelaporan perniagaan.

Jika anda sedang menubuhkan perniagaan baharu, mendapatkan EIN pada masa yang betul boleh menjimatkan anda daripada kerja kertas berulang kemudian hari.

Bagaimana Dengan Cukai Francais?

Cukai francais ialah obligasi peringkat negeri yang boleh dikenakan walaupun perniagaan tidak beruntung.

Istilah ini boleh mengelirukan kerana ia tidak selalu merupakan cukai ke atas hasil. Di banyak negeri, cukai francais ialah fi atau cukai untuk keistimewaan menjalankan perniagaan di negeri itu atau mengekalkan entiti dalam kedudukan baik.

Bagi pemilik LLC, perkara utama adalah mudah: obligasi cukai negeri adalah berasingan daripada rawatan cukai pendapatan persekutuan.

Anda boleh mempunyai perniagaan yang dikenakan cukai dengan satu cara di peringkat persekutuan dan masih berhutang fi pemfailan khusus negeri, fi laporan tahunan, atau cukai francais.

Asas Cukai LLC Delaware

Delaware ialah negeri penubuhan yang popular, jadi ia sering timbul dalam perbincangan cukai.

Bagi LLC Delaware, cukai tahunan adalah berasingan daripada sistem cukai persekutuan. LLC Delaware biasanya berhutang cukai tahunan, dan tarikh akhir ialah 1 Jun. Perbadanan yang ditubuhkan di Delaware mempunyai keperluan cukai francais dan laporan tahunan yang berbeza, dengan tarikh akhir 1 Mac.

Jika anda menubuhkan LLC Delaware tetapi beroperasi di tempat lain, anda masih perlu memberi perhatian kepada obligasi peringkat entiti Delaware dan apa-apa obligasi cukai di negeri tempat anda benar-benar menjalankan perniagaan.

Itulah salah satu sebab pengasas baharu tidak sepatutnya menganggap bahawa penubuhan di satu negeri menghapuskan tanggungjawab pemfailan di negeri lain.

Adakah Anda Memerlukan CPA di Negeri Penubuhan?

Tidak semestinya.

Ramai pemilik LLC bekerja dengan profesional cukai di negeri tempat mereka sebenarnya beroperasi dan bukannya negeri tempat mereka menubuhkan syarikat. Itu selalunya masuk akal kerana liabiliti cukai biasanya berkait dengan aktiviti perniagaan dan nexus, bukan hanya pemfailan penubuhan.

Penasihat cukai yang baik boleh membantu anda menentukan:

• Penyata yang perlu difailkan oleh LLC anda
• Sama ada anda memerlukan EIN atau ITIN
• Sama ada LLC anda harus kekal dengan rawatan cukai lalai atau memilih percukaian korporat
• Negeri mana yang menjangkakan pemfailan tahunan, cukai francais, atau cukai hasil kasar

Kesilapan Cukai Lazim Yang Dilakukan Pemilik LLC Baharu

Pengasas baharu sering terperangkap dalam isu yang sama dan boleh dielakkan selepas penubuhan:

• Menganggap LLC secara automatik mempunyai satu peraturan cukai sejagat
• Terlupa bahawa rawatan cukai persekutuan dan negeri boleh berbeza
• Menunggu terlalu lama untuk mendapatkan EIN apabila perniagaan memerlukannya
• Mengelirukan ITIN dengan EIN
• Terlepas tarikh akhir negeri untuk cukai tahunan atau laporan
• Gagal memisahkan rekod peribadi dan perniagaan dari hari pertama

Kesilapan ini biasanya lebih mudah dicegah daripada diperbaiki.

Senarai Semak Pematuhan Cukai Mudah untuk LLC Baharu

Gunakan senarai semak ini sebaik sahaja LLC anda ditubuhkan:

• Sahkan sama ada LLC anda ialah ahli tunggal atau berbilang ahli
• Tentukan sama ada anda memerlukan EIN
• Tentukan sama ada mana-mana pemilik memerlukan ITIN
• Semak tarikh akhir laporan tahunan atau cukai francais negeri anda
• Sediakan simpan kira dari awal
• Kekalkan akaun bank perniagaan dan peribadi secara berasingan
• Tentukan sama ada LLC anda harus kekal dalam status cukai lalai atau membuat pilihan cukai
• Semak obligasi pemfailan di setiap negeri tempat perniagaan beroperasi

Bagaimana Zenind Membantu Pemilik Perniagaan Baharu Kekal Tersusun

Zenind membantu usahawan menubuh dan mengurus perniagaan A.S. dengan tumpuan pada kejelasan, kelajuan, dan sokongan pematuhan yang berterusan. Bagi pemilik LLC baharu, ini penting kerana kesediaan cukai bermula dengan rekod penubuhan yang kemas dan pengurusan entiti yang boleh dipercayai.

Daripada dokumen penubuhan hingga peringatan pematuhan, Zenind boleh membantu anda kekal di atas bahagian pentadbiran pemilikan perniagaan supaya anda boleh menumpukan perhatian pada pembangunan perniagaan itu sendiri.

Kesimpulan Akhir

Cukai LLC bukan seragam untuk semua.

LLC ahli tunggal biasanya dikenakan cukai secara berbeza daripada LLC berbilang ahli. EIN mengenal pasti perniagaan, manakala ITIN terpakai kepada individu tertentu yang memerlukan nombor pengenalan pembayar cukai A.S. tetapi tidak boleh mendapatkan SSN. Dan walaupun rawatan cukai persekutuan anda mudah, obligasi negeri seperti cukai francais dan laporan tahunan masih boleh dikenakan.

Jika anda sedang menubuhkan perniagaan baharu, ada baiknya memahami peraturan cukai sebelum tarikh akhir pemfailan pertama anda tiba.