Жұмыс берушілер медициналық сақтандыру ұсынуға міндетті ме? Шағын бизнеске арналған ACA ережелері

Көптеген құрылтайшылар үшін бірінші қызметкер алынған сәтте медициналық сақтандыру маңызды сұраққа айналады. Қысқа жауап: көпшілік жұмыс берушілерге медициналық сақтандыру ұсыну міндетті емес. Алайда бизнес Қолжетімді медициналық көмек туралы заңға (ACA) сәйкес қолданылатын ірі жұмыс беруші мәртебесіне жеткенде, федералдық ережелер жұмыс берушінің қамту міндетін туындатуы мүмкін.

Егер сіз жаңа LLC немесе корпорация құрып жатсаңыз, қызметкерлерге арналған жеңілдіктерді ерте жоспарлау уақытты үнемдейді, сәйкестік тәуекелін азайтады және кейінірек жалдауды жеңілдетеді. Бұл нұсқаулық федералдық ережелерді, толық жұмыс күніне не жататынын және шағын бизнеске қолжетімді қамту нұсқаларын түсіндіреді.

Қысқа жауап

Жалпы алғанда, жұмыс берушілердің әр қызметкерге медициналық сақтандыру ұсынуы міндетті емес.

Негізгі федералдық ерекшелік - ACA бойынша жұмыс беруші мандаты. Егер бизнес қолданылатын ірі жұмыс беруші (ALE) болып танылса, ол өз толық жұмыс күніндегі қызметкерлеріне және олардың асырауындағы балаларға медициналық қамтуды ұсынуға міндетті болуы мүмкін, әйтпесе федералдық салық ережелері бойынша айыппұл тәрізді төлемге тап болуы ықтимал.

Демек, нақты жауап сіздің жұмыс күші көлеміне және қанша қызметкердің толық жұмыс күні ретінде есептелетініне байланысты.

ACA қашан қамтуды талап етеді?

ACA бойынша жұмыс беруші әдетте егер өткен күнтізбелік жыл ішінде орта есеппен кемінде 50 толық жұмыс күніндегі қызметкері, соның ішінде толық жұмыс күнінің эквивалентіндегі қызметкерлері болған болса, ALE деп есептеледі.

Бұл шек маңызды, өйткені ALE мәртебесі жұмыс берушінің ортақ жауапкершілік ережелерін іске қосады.

Егер бизнес ALE болса, ол әдетте төмендегілердің бірін орындауы керек:

• Толық жұмыс күніндегі қызметкерлерінің кемінде 95%-ына және олардың асырауындағы балаларына ең төменгі қажетті қамтуды ұсыну
• Қамтудың қолжетімді әрі ең төменгі құндылық талаптарына сай болуын қамтамасыз ету

Егер жұмыс беруші бұл талаптарды орындамаса және кемінде бір толық жұмыс күніндегі қызметкер Marketplace қамтуы үшін сыйлықақы салығының жеңілдігін алса, жұмыс беруші ортақ жауапкершілік төлеміне міндеттелуі мүмкін.

Толық жұмыс күні деген не?

ACA мақсатында толық жұмыс күніндегі қызметкер әдетте аптасына 30 сағат немесе айына 130 сағат жұмыс істейтін адам болып саналады.

Бұл маңызды, себебі көптеген жұмыс берушілер тек қызметкерлер санын есептеу жеткілікті деп ойлайды. Шын мәнінде, жартылай жұмыс күніндегі қызметкерлер толық жұмыс күнінің эквивалентіне айналып, бизнесті 50 қызметкерлік шектен асырып жіберуі мүмкін.

Егер сіз сол шекке жақын болсаңыз, төмендегілердің сағаттарын сенімді түрде есепке алу қажет:

• Сағаттық қызметкерлер
• Айнымалы кестемен істейтін қызметкерлер
• Маусымдық жұмысшылар
• Жұмыс кестесі өзгеруі мүмкін жаңа қабылданған қызметкерлер

Егер сіздің бизнесіңіз болашақта ALE ретінде қарастырылуы мүмкін болса, нақты жазбалар аса қажет.

ALE қандай қамту ұсынуы керек?

ALE барлық ықтимал медициналық жоспар түрлерін ұсынуға міндетті емес, бірақ егер қамту ұсынса, ол белгілі бір ACA стандарттарына сай болуы тиіс.

Ең төменгі қажетті қамту

Жоспар ACA анықтамасындағы ең төменгі қажетті қамтуға сәйкес келуі керек.

Қолжетімділік

Қызметкердің тек өзі үшін қамтуға жұмсайтын міндетті төлемі IRS ережелері бойынша қолжетімді болуы тиіс. Іс жүзінде қолжетімділік барлық жағдайда қызметкердің отбасылық табысына емес, федералдық қауіпсіз айлақтарға сүйеніп өлшенеді.

Ең төменгі құндылық

Жоспар сондай-ақ қамтудың ең төменгі деңгейін қамтамасыз етуі керек. Қарапайым тілмен айтқанда, жұмыс беруші жоспары өте жұтаң полис ретінде емес, күтілетін медициналық шығындардың елеулі бөлігін жабуы тиіс.

Асырауындағы балалар

Егер ALE қамту ұсынса, ол әдетте 26 жасқа дейінгі асырауындағы балаларға да таралуы керек.

Кең тараған қате түсінік - жұбайды да міндетті түрде қамту керек деген ой. Федералдық жұмыс беруші мандаты бойынша жұбай асырауындағы балалармен бірдей қарастырылмайды.

Егер бизнесіңізде 50-ден аз қызметкер болса ше?

Егер бизнесіңіз ALE шегінен төмен болса, федералдық заң әдетте медициналық сақтандыру ұсынуды талап етпейді.

Бұл қамту ұсыну нашар идея дегенді білдірмейді. Көптеген шағын бизнес жеңілдіктерді ерікті түрде ұсынады, өйткені медициналық сақтандыру мына мәселелерге көмектесуі мүмкін:

• Үміткерлерді көбірек тарту
• Қызметкерлерді ұзақырақ ұстап қалу
• Қызметкерлердің қанағаттануын арттыру
• Неғұрлым кәсіби жеңілдіктер пакетін қалыптастыру
• Денсаулығы жақсырақ әрі тұрақтырақ жұмыс күшін қолдау

Жаңа бизнес үшін жеңілдіктер көбіне жалпы өтемақы стратегиясының бір бөлігі болады. Ойластырылған жеңілдіктер пакеті бар стартап қамтуы жоқ, бірақ жалақысы жоғарырақ жұмыспен салыстырғанда талант үшін тиімдірек бәсекелесе алады.

Шағын бизнеске арналған медициналық сақтандыру нұсқалары

Қамту ұсынғысы келетін шағын бизнесте бірнеше жол бар.

1. Топтық медициналық сақтандыру

Дәстүрлі топтық медициналық жоспар - ең таныс нұсқа. Бизнес бір жоспарды немесе бірнеше жоспарды таңдайды, ал жарамды қызметкерлер жұмыс беруші арқылы тіркеледі.

Бұл тәсіл қарапайым жеңілдіктер құрылымын қалайтын кәсіпорындарға жақсы келеді.

2. SHOP қамтуы

Small Business Health Options Program, немесе SHOP, Marketplace арқылы медициналық және стоматологиялық қамту ұсынғысы келетін шағын жұмыс берушілерге арналған.

Жалпы алғанда, SHOP 1-ден 50-ге дейін толық жұмыс күнінің эквивалентіндегі қызметкері бар бизнеске қолжетімді және бизнесте иесінің, жұбайының немесе иесі не серіктестерінің отбасы мүшелерінен басқа кемінде бір қызметкері болуы керек.

SHOP шағын бизнеске бағытталған нұсқаны қалайтын және кей жағдайларда Small Business Health Care Tax Credit алу мүмкіндігі бар жұмыс берушілер үшін пайдалы болуы мүмкін.

3. HRA және өтемақы тетіктері

Кейбір жұмыс берушілер дәстүрлі топтық қамтудың орнына немесе сонымен бірге health reimbursement arrangement түрлерін пайдаланады.

Жиі кездесетін екі мысал:

• ICHRA: жеке қамтуға арналған HRA, ол бизнесте иесі немесе иесінің жұбайы болып табылмайтын кемінде бір жарамды қызметкер болса, кез келген көлемдегі жұмыс берушілерге қызметкерлердің жеке медициналық сақтандыру жарналарын өтеуге көмектесе алады
• QSEHRA: топтық медициналық қамту ұсынбайтын кіші жұмыс берушілерге қолжетімді болуы мүмкін білікті шағын жұмыс беруші HRA

Бұл құралдар толық топтық жоспар қолайлы болмаған жағдайда икемділік береді.

4. Иелері мен жеке кәсіпкерлерге арналған жеке жоспарлар

Егер сіз өзіңізді жұмыспен қамтысаңыз және қызметкерлеріңіз болмаса, әдетте шағын бизнеске арналған топтық жоспардың орнына жеке Marketplace арқылы қамту сатып аласыз.

Бұл жалғыз кәсіпкерлер мен тәуелсіз құрылтайшылар үшін көбіне ең қарапайым жол.

Неге көптеген жұмыс берушілер міндетті болмаса да медициналық сақтандыру ұсынады?

Заң оны талап етпесе де, қамту ұсынуды қарастыруға күшті іскерлік себептер бар.

Бұл жалдауды жақсарта алады

Бәсекелі еңбек нарықтарында жеңілдіктер шешім қабылдаудың бір бөлігі болады. Үміткерлер тек жалақыны емес, жалпы өтемақыны салыстырады.

Бұл қызметкерлерді ұстап қалуға көмектеседі

Қызметкерлер қолдау сезініп, қолжетімді медициналық көмекке жүгіне алса, жұмыстан кету ықтималдығы төмендейді.

Бұл жұмыс орнының тұрақтылығын қолдайды

Дәрігерге бара алатын, созылмалы жағдайларын басқара алатын және күнделікті денсаулық мәселелерін шеше алатын қызметкерлер көбіне өнімдірек болады.

Бұл ұзақ мерзімді өсімге сай келеді

Келешекте қызметкерлер санын көбейтуді жоспарлайтын бизнес жеңілдіктерді жоспарлау арқылы неғұрлым масштабталатын операциялық модель құра алады.

Жұмыс берушілерге арналған сәйкестік тексеру парағы

Егер сіз бизнес құрып, медициналық сақтандыру міндеттемелерінен алдын ала хабардар болғыңыз келсе, мына тексеру парағын пайдаланыңыз.

• Қызметкерлердің жұмыс сағаттарын мұқият есептеңіз
• Жыл сайын толық жұмыс күнінің эквиваленттерін есептеңіз
• Бизнесіңіздің ALE болуы мүмкін бе, соны анықтаңыз
• Топтық қамту, HRA немесе ешқандай жоспар ұсынбайтыныңызды шешіңіз
• Қамту ұсыныстарының құжатталғанына көз жеткізіңіз
• Егер сіз ALE болсаңыз, қолжетімділік пен ең төменгі құндылық ережелерін тексеріңіз
• Егер сіздің бизнесіңізге қамту ережелері қолданылса, қажет IRS нысандарын дайындаңыз
• Жыл сайын жұмыс күші өзгерген сайын жеңілдіктер стратегиясын қайта қарап отырыңыз

Егер бизнесіңіз ALE болса, есеп беру міндеттемелеріне IRS Form 1094-C және 1095-C кіруі мүмкін.

Жаңа жұмыс берушілер жиі жіберетін қателер

Қызметкерлер санын толық жұмыс күнінің эквивалентімен шатастыру

Компанияда жалақы төленетін қызметкерлер саны 50-ден аз болса да, жартылай жұмыс уақытының сағаттары толық жұмыс күнінің эквивалентіне айналғанда ALE шегінен асып кету мүмкін.

Жеңілдіктерді жоспарлауды тым кеш бастау

Жеңілдіктер туралы шешімдер олар алғашқы өсу кезеңінен кейін асығыс қабылданғаннан гөрі, жалдау жоспарларына ерте енгізілгенде оңайырақ болады.

Штаттық ережелер маңызды емес деп ойлау

Федералдық ACA ережелері - тек бір бөлігі ғана. Мемлекеттік сақтандыру заңдары, жалақы ережелері, демалыс заңдары және салалық талаптар да сіздің міндеттемелеріңізге әсер етуі мүмкін.

Құжаттаманы ұмыту

Тіпті қамту ерікті түрде ұсынылса да, жазбаша саясаттар мен нақты тіркеу жазбалары кейінгі түсінбеушіліктердің алдын алуға көмектеседі.

Бизнес құру тәсілі қалай көмектеседі

Медициналық сақтандыру мәселесі тек HR-ге қатысты емес. Бұл LLC немесе корпорация құру, жалақы жүйесін орнату және команда құру кезінде жүретін сол жоспарлау процесінің бір бөлігі.

Өсуді ескере отырып бизнес құрғанда, төмендегілер туралы жақсырақ шешім қабылдай аласыз:

• Заңдық тұлға құрылымы
• Жалақыны іске қосу
• Жалдау мерзімдері
• Жеңілдіктер бюджеті
• Салық және сәйкестік жұмыс ағындары

Бұл әсіресе жеке жұмыстан топтық операцияларға көшуді күтетін құрылтайшылар үшін маңызды.

Жиі қойылатын сұрақтар

Мен жартылай жұмыс істейтін қызметкерлерге медициналық сақтандыру ұсынуға міндеттімін бе?

Әдетте жоқ. ACA жұмыс беруші мандаты бойынша негізгі қамту міндеті көбіне аптасына 30 сағаттан аз жұмыс істейтін қызметкерлерге емес, толық жұмыс күніндегі қызметкерлерге қолданылады.

Қызметкерлерімнің жұбайларын қамтуым керек пе?

Федералдық ACA жұмыс беруші мандаты бойынша емес. Ереже толық жұмыс күніндегі қызметкерлер мен асырауындағы балаларға бағытталған.

Егер менің жалғыз қызметкерлерім иелер немесе отбасы мүшелері болса ше?

Мұндай бизнес әдетте ортақ құқық бойынша қызметкерлері бар бизнес сияқты SHOP қамтуына сәйкес келмейді, ал ACA жұмыс беруші мандаты әдетте иелерге емес, қызметкерлерге қатысты қолданылады.

Кейін жеңілдіктер стратегиясын өзгерте аламын ба?

Иә. Көптеген жұмыс берушілер бір тәсілден бастап, компания өскен сайын кейін ауысады. Маңыздысы - ережелерді жыл сайын қарап, сәйкестік мәселесіне жетпей тұрып түзету.

Кейде штат заңдары медициналық қамтуды талап ете ме?

Кейбір штаттар мен жергілікті юрисдикциялардың өз еңбек және сақтандыру ережелері бар. Егер бизнесіңіз бір ғана федералдық шеңберден тыс жұмыс істесе, әрқашан жергілікті талаптарды тексеріңіз.

Қорытынды

Көпшілік жұмыс берушілерге медициналық сақтандыру ұсыну міндетті емес. Негізгі федералдық ерекшелік - бизнес орта есеппен 50 толық жұмыс күніндегі қызметкерге және толық жұмыс күнінің эквиваленттеріне жеткенде қолданылатын қолданылатын ірі жұмыс берушілерге арналған ACA жұмыс беруші мандаты.

Кіші бизнестер үшін қамту ұсыну әдетте ерікті, бірақ бұл жалдау мен қызметкерлерді ұстап қалудың күшті құралы болуы мүмкін. Дұрыс таңдау сіздің жұмыс күшіңізге, бюджетіңізге және ұзақ мерзімді өсу жоспарыңызға байланысты.

Егер сіз қазір бизнес бастап жатсаңыз, медициналық сақтандыруды оған мұқтаж болған сәтке дейін ойластырып қойған дұрыс. Неғұрлым ерте жоспарласаңыз, компанияңыз өскен сайын сәйкестік пен бәсекеге қабілеттілікті сақтау соғұрлым жеңіл болады.